Про запровадження системи управління та здійснення контролю за виконанням програм транскордонного, транснаціонального та міжрегіонального співробітництва Interreg та Interreg NEXT

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 5 листопада 2024 р. № 1268

Київ

Про запровадження системи управління та здійснення контролю за виконанням програм транскордонного, транснаціонального та міжрегіонального співробітництва Interreg та Interreg NEXT

{Назва Постанови із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

{Із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ

№ 646 від 04.06.2025}

З метою виконання зобов'язань України, що випливають з положень угод про фінансування програм Interreg (Interreg VI-А) NEXT Польща - Україна, Interreg (Interreg VI-А) NEXT “Румунія - Україна”, Interreg (Interreg VI-B) NEXT “Басейн Чорного моря”, (Interreg VI-А) NEXT “Угорщина - Словаччина - Румунія - Україна”, Дунайської регіональної програми (Interreg VI В), Interreg (Interreg VI-C) Interreg Europe та URBACT IV CCI 2021TC16FFIR001, Кабінет Міністрів України постановляє:

{Вступна частина із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

Затвердити Порядок функціонування системи управління та здійснення контролю за виконанням програм транскордонного, транснаціонального та міжрегіонального співробітництва Interreg та Interreg NEXT, що додається.

{Постановляюча частина із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

Прем'єр-міністр України

Д. ШМИГАЛЬ

Інд. 85

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Кабінету Міністрів України

від 5 листопада 2024 р. № 1268

ПОРЯДОК

функціонування системи управління та здійснення контролю за виконанням програм транскордонного, транснаціонального та міжрегіонального співробітництва Interreg та Interreg NEXT

{Назва Порядку із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

1. Цей Порядок визначає механізм функціонування системи управління та здійснення контролю за виконанням програм транскордонного, транснаціонального та міжрегіонального співробітництва Interreg 2021-2027 “Дунайська регіональна програма”, Interreg Europe, URBACT та Interreg NEXT 2021-2027 “Польща - Україна”, “Румунія - Україна”, “Басейн Чорного моря”, “Угорщина - Словаччина - Румунія - Україна” (далі - програми) та розподіл функцій між органами державної влади України, іншими державними органами, органами місцевого самоврядування, головними партнерами/партнерами (резидентами) у рамках Угоди про фінансування Дунайської регіональної програми (Interreg VI B) від 1 грудня 2023 р.; Угоди про фінансування програми Interreg (Interreg VI-А) NEXT Польща - Україна від 1 грудня 2023 р.; Угоди про фінансування програми Interreg (Interreg VI-А) NEXT “Румунія - Україна” від 1 грудня 2023 р.; Угоди про фінансування програми Interreg (Interreg VI-B) NEXT “Басейн Чорного моря” від 1 грудня 2023 р.; Угоди про фінансування програми (Interreg VI-А) NEXT “Угорщина - Словаччина - Румунія - Україна” від 1 грудня 2023 р.; Угоди про фінансування програми Interreg (Interreg VI-C) Interreg Europe 2021-2027 від 20 грудня 2024 р. та Угоди про фінансування програми URBACT IV CCI 2021TC16FFIR001 від 5 лютого 2025 року.

{Пункт 1 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

2. Терміни, що вживаються у Порядку, мають таке значення:

1) адміністративна перевірка - вид управлінської перевірки, що проводиться контролерами, яка передбачена вимогами програм і полягає у перевірці законності та правомірності витрат, задекларованих головними партнерами/партнерами (резидентами) у електронній системі відповідної програми у рамках реалізації проектів;

{Абзац другий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

2) головний партнер (під час державної реєстрації проекту - виконавець) - юридична особа (резидент/нерезидент), яка є одержувачем гранту, укладає грантовий контракт, договір субсидіювання, партнерську угоду та несе відповідальність за реалізацію проекту в цілому;

{Абзац третій пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

3) група аудиторів - група, що складається з уповноважених представників країн - учасниць відповідної програми, є незалежною від органу управління та інших робочих органів відповідної програми. Очолює групу аудиторський орган;

4) звіт про хід реалізації проекту - інформація, що регулярно подається головним партнером органу управління та спільному секретаріату для оновлення відомостей про хід реалізації проекту, а також для обґрунтування витрат, що зазначені у заявці на відшкодування витрат/виплату коштів;

5) контролер - посадова особа Держаудитслужби, уповноважена на проведення управлінських перевірок у рамках реалізації проектів програм;

6) моніторинговий комітет - робочий орган програм, який відповідає за здійснення моніторингу, забезпечення якості та ефективності впровадження програм, до складу якого входять представники всіх країн-учасниць, які мають рівні права та обов'язки;

7) Національний контролер - Держаудитслужба, яка забезпечує проведення управлінських перевірок у рамках виконання програм;

8) Національний орган управління - Секретаріат Кабінету Міністрів України, який відповідає за координацію та виконання програм на національному рівні, створення та ефективне функціонування системи управління та контролю, а також забезпечує співпрацю з Європейською Комісією, органами управлінь та іншими робочими органами програм;

9) орган управління - орган влади держави - члена ЄС, уповноважений Європейською Комісією забезпечувати ефективну реалізацію відповідної програми;

10) партнер (резидент) (під час державної реєстрації проекту - реципієнт) - юридична особа, що є одержувачем гранту та несе відповідальність за свою частину проекту;

{Абзац одинадцятий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

11) перевірка на місці - вид управлінської перевірки, що проводиться контролером за місцезнаходженням головного партнера/партнера (резидента) або на будь-якому іншому місці (в окремих випадках, як визначено правилами програм, така перевірка також може бути проведена дистанційно) на території України, де реалізується проект, з метою перевірки фінансових, технічних, фізичних та інших аспектів операцій у рамках реалізації проекту, у тому числі шляхом здійснення заходів державного фінансового контролю;

12) представник України у групі аудиторів - Рахункова палата, яка є членом групи аудиторів і за запитом аудиторського органу бере участь у проведенні оцінки системи управління та контролю за відповідною програмою, а також аудитів проектів (операцій) і річної фінансової звітності за відповідною програмою;

13) Служба координації боротьби із шахрайством - Держаудитслужба, яка здійснює функції Служби координації боротьби із шахрайством з питань виконання розділу VI “Фінансове співробітництво та положення щодо боротьби із шахрайством” Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами - членами, з іншої сторони, та додатків до нього, вимог статей 8, 9 Рамкової угоди між Україною та Європейським Союзом щодо спеціальних механізмів реалізації фінансування Союзу для України згідно з інструментом Ukraine Facility;

14) електронна система - система, що передбачена угодами про фінансування програм, зазначеними в абзаці першому пункту 1 цього Порядку, яка використовується кожним органом управління відповідної програми для забезпечення ефективної реалізації проектів, моніторингу їх результатів використання коштів у рамках проектів, а також для підтвердження контролерами прийнятності витрат у рамках проведення управлінських перевірок;

{Абзац п'ятнадцятий пункту 2 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

15) спільний секретаріат - робочий орган програм, створений для допомоги органу управління, моніторинговому комітету та аудиторському органу у виконанні їх функцій;

16) управлінська перевірка - діяльність з визначення прийнятності витрат, результатом якої є оцінка прийнятності задекларованих витрат на реалізацію проектів програм, їх відповідності правилам відповідної програми та національному законодавству, яка проводиться контролерами відповідно до цього Порядку, інших нормативно-правових актів та правил програм, включає адміністративні перевірки та/або перевірки на місцях;

17) звіт про контроль (report) - документ, який формується за результатами проведення контролером управлінської перевірки, невід'ємним додатком якого є чек-лист та/або сертифікат контролю, та який зберігається в електронній системі документообігу Національного контролера.

{Пункт 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

Інші терміни, що використовуються у цьому Порядку, вживаються у значенні, наведеному в Угоді про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами - членами, з іншої сторони, та додатках до неї, Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 15 лютого 2002 р. № 153 “Про створення єдиної системи залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги” (Офіційний вісник України, 2022 р., № 8, ст. 340), угодах про фінансування програм, зазначених в абзаці першому пункту 1 цього Порядку, та інших нормативно-правових актах з питань міжнародної технічної допомоги.

3. Основними завданнями Національного органу управління є:

1) створення, забезпечення та координація ефективного функціонування системи управління та контролю за виконанням програм на національному рівні;

2) координація співробітництва та забезпечення комунікації з органом управління, який є органом влади держави - члена ЄС та уповноважений Європейською Комісією забезпечувати ефективну реалізацію відповідної програми, спільним секретаріатом, Національним контролером, представником України у групі аудиторів, органами державної влади, головними партнерами/партнерами (резидентами), що беруть участь у виконанні функцій відповідно до цього Порядку, щодо виконання програм в Україні;

3) подання від Української сторони кандидатур до складу моніторингових комітетів, спільних оціночних комітетів та інших робочих органів, що можуть створюватися в рамках програм, а також представлення позиції Української сторони під час засідань таких органів;

4) проведення у разі необхідності внутрішніх консультацій у рамках підготовки до засідань моніторингових комітетів, зокрема щодо формування спільної позиції Української сторони;

5) участь у проведенні перевірки відповідності головних партнерів та партнерів (резидентів) критеріям програм Interreg та Interreg NEXT;

6) забезпечення координації роботи та співпраці з відповідними органами з питань організації проведення управлінських перевірок у рамках реалізації проектів програм на території України;

7) здійснення в межах повноважень заходів з метою надання роз'яснень на запити органу управління шляхом залучення компетентних органів державної влади України;

8) підтримка органу управління у відшкодуванні неправомірних витрат, що були використані не за призначенням або з порушенням процедур та не можуть бути вирахувані з наступних платежів за рахунок гранту, і поверненні невикористаної частини гранту головними партнерами/партнерами (резидентами);

9) сприяння органу управління та спільному секретаріату у проведенні навчань та тренінгів для контролерів, зокрема щодо роз'яснення правил звітності, реалізації проектів, управлінських перевірок, правил та процедур підтвердження витрат за проектами в рамках програм;

10) забезпечення зберігання офіційних документів, пов'язаних з виконанням програм на території України.

4. Основними завданнями Національного контролера у рамках реалізації проектів програм є:

1) здійснення на національному рівні контролю за витратами головних партнерів/партнерів (резидентів) шляхом проведення управлінських перевірок, підтримка органу управління у виконанні завдань із здійснення контролю на території України;

2) співробітництво з Національним органом управління, органами державної влади, іншими державними органами, головними партнерами/партнерами (резидентами), що беруть участь у виконанні функцій відповідно до цього Порядку, з метою формування та ефективного функціонування системи управління і контролю на національному рівні;

3) проведення перевірки на місці головного партнера/партнера (резидента), керуючись правилами відповідної програми;

4) розроблення розпорядчих документів, згідно з якими проводяться управлінські перевірки з урахуванням правил програм та національного законодавства за погодженням із Національним органом управління;

5) подання Національному органу управління списку контролерів з уповноважених працівників Держаудитслужби та її міжрегіональних територіальних органів для забезпечення надання їм доступу до електронної системи;

6) видача чек-листа та/або сертифіката контролю в електронній системі відповідної програми, в якому визначена сума підтверджених витрат за відповідний звітний період та який підтверджує законність та правомірність понесених головним партнером/партнером (резидентом) витрат відповідно до правил ЄС, правил на програмному та національному рівні;

{Підпункт 6 пункту 4 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

7) забезпечення комунікації з Національним органом управління, органом управління, спільним секретаріатом програм з питань електронної системи;

8) співробітництво з Національним органом управління, органами державної влади, головними партнерами/партнерами (резидентами), що беруть участь у виконанні функцій відповідно до цього Порядку, з метою здійснення належного контролю за виконанням програм;

9) інформування Національного органу управління про план проведення управлінських перевірок відповідної програми;

{Підпункт 9 пункту 4 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

10) надсилання до державних органів та органів місцевого самоврядування, юридичних осіб незалежно від організаційно-правової форми, фізичних осіб - підприємців, фізичних осіб, які беруть участь у реалізації проектів відповідної програми, запитів стосовно інформації, документів і матеріалів, необхідних для виконання покладених на них повноважень з виконання завдань, та інших отримувачів коштів у рамках програм;

11) отримання від головних партнерів/партнерів (резидентів) пояснення щодо реалізації проектів програм;

12) участь у навчаннях та тренінгах, зокрема щодо правил звітності, реалізації проектів, перевірки витрат, задекларованих головними партнерами/партнерами (резидентами), а також правил та процедур підтвердження витрат за проектами у рамках програм;

13) сприяння Національному органу управління та органу управління у поверненні неналежно витрачених коштів та невикористаної частини гранту головними партнерами/партнерами (резидентами) - бюджетними установами.

5. До повноважень представника України у групі аудиторів належить:

1) надання аудиторському органу держави - члена ЄС, який відповідає за проведення аудитів систем управління та контролю в рамках виконання програм, аудитів проектів (операцій), а також річної фінансової звітності за відповідними програмами, переліку посадових осіб Рахункової палати для включення їх до складу групи аудиторів;

2) участь у засіданнях групи аудиторів;

3) участь за відповідними запитами аудиторського органу у проведенні аудитів у рамках відповідної програми, зокрема аудиті національної системи управління та контролю, аудитах проектів (операцій), а також річної фінансової звітності;

4) інформування аудиторського органу про результати аудитів, проведених за відповідною програмою, у тому числі щодо оцінки національної системи управління та контролю, а також про порушення та помилки, виявлені під час проведення аудитів проектів (операцій) і річної фінансової звітності;

5) обговорення та погодження на національному рівні із головними партнерами/партнерами (резидентами), іншими робочими органами відповідної програми результатів аудитів, проведених за відповідними запитами аудиторського органу;

6) участь у підготовці та затвердженні групою аудиторів аудиторської думки щодо річної фінансової звітності за відповідною програмою, аудиторського звіту, який повинен містити підсумкову інформацію про результати всіх проведених протягом року аудитів за відповідною програмою, в тому числі про результати аналізу виявлених порушень та недоліків, вжиті та заплановані заходи щодо їх усунення на програмному рівні та на рівні проектів;

7) участь у розробленні процедур групи аудиторів, стратегії аудиту за відповідною програмою, а також змін до них;

8) подання в межах компетенції пропозицій Національному органу управління, пов'язаних із функціонуванням на національному рівні системи управління та контролю.

6. Основними завданнями місцевих органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування у рамках виконання програм є:

1) участь у робочих органах, що можуть створюватися в рамках програм за поданням Національного органу управління;

2) співпраця з Національним органом управління та контролерами з питань забезпечення здійснення належного нагляду за цільовим та ефективним використанням грантів у рамках проектів програм на території України;

3) сприяння Національному контролеру, Національному органу управління у:

проведенні моніторингу реалізації проектів;

проведенні управлінських перевірок;

відшкодуванні неправомірних витрат та поверненні невикористаної частини гранту головними партнерами/партнерами (резидентами);

виконанні інших заходів, які визначені програмами.

7. Головний партнер/партнер (резидент) в рамках виконання програм:

1) забезпечує завантаження документів до електронної системи у повному обсязі окремими файлами, кожен з яких має найменування, що відповідає змісту документа, для оперативного та якісного контролю контролерами та у подальшому органами управління програм;

2) зобов'язаний забезпечити контролерам, представникам Національного органу управління, представникам групи аудиторів, органу управління, спільному секретаріату, аудиторському органу створення необхідних умов для проведення перевірок на місцях та доступ до оригіналів документів відповідного проекту;

3) після підписання грантового контракту подає Національному органу управління всі необхідні документи для державної реєстрації проекту в установленому законодавством порядку;

4) на запит органу управління, спільного секретаріату та головного партнера зобов'язаний забезпечити відшкодування неправомірних витрат та повернення невикористаної частини гранту;

5) забезпечує відповідно до строків, визначених у грантовому/субсидійному контракті та угоді про партнерство, підготовку звітів про хід реалізації проекту;

6) забезпечує збереження документів (архівування даних), визначених положеннями грантових контрактів, договорів субсидіювання та договорів, пов'язаних з виконанням програм або реалізацією проекту, протягом п'яти років з 31 грудня року, в якому орган управління здійснив фінальний платіж.

{Пункт 7 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

8. З метою запобігання, виявлення та усунення шахрайства в рамках виконання програм:

1) Національний орган управління забезпечує:

координацію та здійснення заходів щодо запобігання, виявлення та усунення порушень та/або ймовірного шахрайства в рамках реалізації проектів програм на національному рівні;

інформування органу управління, Служби координації боротьби із шахрайством, представника України у групі аудиторів про ймовірне порушення та/або підозру в шахрайстві, корупції чи будь-якому іншому порушенні, пов'язаному з використанням коштів ЄС, у разі коли про це стало відомо Національному органу управління;

координацію заходів щодо ідентифікації та оновлення ризиків у рамках реалізації проектів програм шляхом проведення внутрішніх консультацій з органами державної влади, головними партнерами/партнерами (резидентами), що беруть участь у виконанні функцій відповідно до цього Порядку, та інформування про здійснення таких заходів органу управління;

участь представників Національного органу управління у навчаннях з питань запобігання, виявлення та усунення шахрайства;

організацію навчальних заходів для головних партнерів/партнерів (резидентів), контролерів, зокрема щодо запровадження політики нульової толерантності до шахрайства та корупції, попередження порушень та/або ймовірного шахрайства шляхом залучення експертів TESIM;

2) Національний контролер забезпечує:

здійснення у межах повноважень заходів щодо сприяння усуненню порушень, які виникають під час реалізації проектів програм на території України;

інформування Національного органу управління та інших компетентних органів про виявлені під час проведення управлінських перевірок випадки та/або підозри в шахрайстві, корупції чи будь-якому іншому порушенні, пов'язаному з використанням коштів ЄС, допущених головними партнерами/партнерами (резидентами) у рамках реалізації проектів програм, не пізніше десяти робочих днів після дати встановлення таких порушень;

інформування Національного органу управління про випадки шахрайства, ймовірного шахрайства;

подання Національному органу управління інформації про ймовірні ризики, які можуть негативно вплинути на подальшу реалізацію проектів програм;

розроблення інформаційно-довідкових матеріалів з метою поширення інформації щодо попередження порушень та/або ймовірного шахрайства;

3) представник України у групі аудиторів забезпечує подання за погодженням з аудиторським органом Національному органу управління інформації про порушення та недоліки, виявлені представником України в групі аудиторів під час проведення аудитів проектів (операцій), а також річної фінансової звітності за відповідною програмою;

4) місцеві органи виконавчої влади, органи місцевого самоврядування забезпечують моніторинг ймовірних ризиків, які можуть негативно вплинути на подальшу реалізацію проектів програм, та подання інформації Національному органу управління;

5) Служба координації боротьби із шахрайством у разі отримання інформації про випадки та/або підозри в шахрайстві, корупції чи будь-якому іншому порушенні, пов'язаному з використанням коштів ЄС, допущені головними партнерами/партнерами (резидентами) у рамках реалізації проектів програм, здійснює заходи, передбачені положеннями постанови Кабінету Міністрів України від 25 жовтня 2017 р. № 1110 “Про запровадження національного механізму координації взаємодії органів державної влади з метою захисту фінансових інтересів України та Європейського Союзу” (Офіційний вісник України, 2018 р., № 33, ст. 1149), в тому числі отримує, узагальнює інформацію про виявлені під час проведення управлінських перевірок випадки підозри в шахрайстві, корупції чи будь-якому іншому порушенні, пов'язаному з використанням коштів ЄС, допущені головними партнерами/партнерами (резидентами) в рамках виконання програм, та забезпечує її передачу в повному обсязі Європейському управлінню з питань запобігання зловживанням та шахрайству (OLAF) та органам державної влади України, до компетенції яких належить опрацювання зазначеної інформації;

6) головні партнери/партнери (резиденти):

забезпечують сприяння та підтримку заходів, що здійснюються під час проведення перевірки та інспекції на місці Європейським управлінням з питань запобігання зловживанням та шахрайству (OLAF);

подають представникам Європейського управління з питань запобігання зловживанням та шахрайству (OLAF), Служби координації боротьби із шахрайством, уповноваженим представникам органів державної влади України, які беруть участь у проведенні перевірки та інспекції на місці доступу до об'єктів і приміщень, які є місцезнаходженням головних партнерів/партнерів (резидентів) для проведення перевірки та інспекції на місці Європейським управлінням з питань запобігання зловживанням та шахрайству (OLAF), зокрема, шляхом забезпечення:

- робочого місця та створення умов для зберігання документів;

- можливості користування службовим зв'язком, комп'ютерною, розмножувальною та іншою технікою;

- доступу до електронних баз, систем та програмних комплексів, що використовуються під час автоматизації провадження його фінансово-господарської діяльності;

- доступу до матеріалів, інформації, документів, необхідних для проведення реалізації перевірки та інспекції на місці Європейським управлінням з питань запобігання зловживанням та шахрайству (OLAF).

9. Функція із здійснення контролю за витратами у рамках реалізації проектів програм на національному рівні здійснюється контролерами шляхом проведення управлінських перевірок головних партнерів/партнерів (резидентів), за результатами яких головний партнер готує заявку на відшкодування витрат/виплату коштів.

Заявка на відшкодування витрат/виплату коштів подається головним партнером до органу управління та спільного секретаріату з проханням перерахувати відповідну частину гранту партнеру у зв'язку з витратами, понесеними ним під час реалізації проекту протягом відповідного звітного періоду, які підтверджено контролером.

Моніторинговий комітет за результатами проведених конкурсів приймає рішення щодо відбору проектів, які фінансуватимуться у рамках виконання програми.

Управлінські перевірки реалізації проектів програм проводяться з урахуванням затверджених моніторинговим комітетом документів та норм національного законодавства.

{Абзац четвертий пункту 9 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Витрати можуть відшкодовуватися за спрощеними процедурами, включати одноразові суми (lump sum), витрати на одиницю (unit costs) та витрати за фіксованою ставкою (flat rate). Спрощені процедури формування витрат можуть застосовуватися до різних категорій витрат та перевірятися з урахуванням правил кожної окремої програми. Під час проведення перевірок необхідно подати підтвердні документи, зазначені у процедурах звітування органом управління відповідної програми.

{Абзац п'ятий пункту 9 із змінами, внесеними згідно з Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

З метою перевірки фінансових, технічних та інших аспектів операцій у рамках реалізації проекту контролер проводить перевірку на місцях щонайменше один раз протягом періоду реалізації проекту для кожного головного партнера/партнера (резидента).

Для проведення управлінської перевірки Національний контролер видає наказ про затвердження плану проведення управлінських перевірок витрат та визначення відповідальних контролерів за проведення управлінських перевірок, в якому зазначаються відповідальні контролери, відповідна програма, проект, головні партнери/партнери (резиденти), вид управлінської перевірки, строки проведення перевірки.

{Абзац cьомий пункту 9 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Відповідальна особа Національного контролера - особа за посадою не нижче керівника самостійного структурного підрозділу Держаудитслужби, яка здійснює розподіл проектів у електронній системі між контролерами.

Наказ про затвердження плану проведення управлінських перевірок витрат та визначення відповідальних контролерів за проведення управлінських перевірок оприлюднюється на веб-сайті Національного контролера. Водночас головному партнеру/партнеру (резиденту) надсилається лист-повідомлення про початок проведення такої перевірки не пізніше ніж за 10 робочих днів до її початку.

{Абзац дев'ятий пункту 9 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Головний партнер/партнер (резидент) протягом 10 робочих днів з дня надсилання листа-повідомлення повинен завантажити документи в електронну систему.

Головний партнер/партнер (резидент) повинен завантажити в електронну систему всі документи щодо реалізації проекту за відповідний період. Посилання на орієнтовний перелік документів зазначається Національним контролером в офіційному листі-повідомленні.

{Абзац одинадцятий пункту 9 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Головний партнер/партнер (резидент) листом інформує Національного контролера щодо завантаження всіх документів до електронної системи у строки, встановлені органами управління програм, але не пізніше 10 робочих днів з дати отримання листа-повідомлення.

Управлінська перевірка розпочинається з наступного робочого дня після отримання листа про завантаження документів до електронної системи, але не пізніше 10 робочих днів з моменту надсилання головному партнеру/партнеру (резиденту) повідомлення про її початок.

У разі нездійснення витрат під час реалізації проекту або відмови від реалізації проекту головний партнер/партнер (резидент) повідомляє офіційним листом про причини відсутності витрат чи відмову. Після здійснення звітування та завантаження документів в електронну систему головний партнер/партнер (резидент) додатково офіційним листом інформує Національного контролера.

{Пункт 9 доповнено абзацом згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

10. Контролер проводить адміністративну перевірку з використанням завантажених документів до електронної системи та доступних йому джерел інформації, перевіряє та дає оцінку виконанню договорів у рамках категорій витрат проекту в частині відповідності таких витрат законодавству України, правилам відповідної програми.

{Абзац перший пункту 10 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

У разі недостатності та/або неналежної якості завантажених документів від головного партнера/партнера (резидента) контролер запитує їх в електронній системі.

Запитувані документи повинні бути завантажені не пізніше ніж протягом п'яти робочих днів з дня надання такого запиту.

Контролер у рамках проведення адміністративної перевірки за потреби може залучати до перевірки фахівців Національного контролера. Результат роботи таких фахівців оформляється довідкою за їх підписом.

Також для проведення адміністративної перевірки можуть бути залучені фахівці міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, їх територіальних органів та юридичних осіб незалежно від організаційно-правової форми для висловлювання експертної думки, результати якої оформлюються у формі довідки.

У разі виявлення порушень законодавства та/або правил відповідної програми чи уточнення інформації контролер має право вимагати письмові пояснення. Ненадання пояснень та додаткової інформації вважається відмовою.

11. Контролер формує перелік питань, що підлягають перевірці на місці, який затверджується керівником структурного підрозділу. Такий перелік повинен включати дослідження питань попередніх перевірок, проведених в електронній системі.

У перший день проведення перевірки на місці контролер зобов'язаний пред'явити головному партнеру/партнеру (резиденту) службове посвідчення, наказ про проведення перевірки та перелік питань.

Головний партнер/партнер (резидент) повинен надати контролеру допуск до приміщень та документів, а також результатів реалізації проекту, придбаних товарно-матеріальних цінностей, інформаційних ресурсів, які стосуються реалізації проекту.

Контролер перевіряє оригінали документів у приміщенні головного партнера/партнера (резидента) та приміщеннях, які пов'язані з реалізацією проекту.

Контролер у рамках проведення перевірки на місці може за потреби залучати інших фахівців Національного контролера. Результат роботи таких фахівців оформляється довідкою за їх підписом.

До проведення перевірки на місці також можуть бути залучені фахівці міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, їх територіальних органів та юридичних осіб незалежно від організаційно-правової форми для висловлювання експертної думки, результати якої оформлюються у формі довідки, яку підписує залучений фахівець.

Головний партнер/партнер (резидент) зобов'язаний надати доступ до приміщень, об'єктів, місць реалізації проектів та інформації для залучених фахівців.

У разі створення перешкод у проведенні перевірки на місці або допуску контролерів та залучених фахівців до приміщень або наданні документів для перевірки контролерами складається та підписується акт у довільній формі про неможливість проведення перевірки або неможливість підтвердження окремих категорій витрат проекту із зазначенням відповідних причин, копії якого надсилаються органу управління, Національному органу управління та головному партнеру/партнеру (резиденту).

{Абзац восьмий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

У разі потреби контролер має право вимагати письмові пояснення. Ненадання пояснень та додаткової інформації вважається відмовою.

12. Результати управлінської перевірки оформляються остаточним звітом про контроль (report) у строк, що не перевищує 60 днів, який за потреби може бути продовжено до 90 днів згідно з правилами відповідної програми.

{Абзац перший пункту 12 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

{Абзац другий пункту 12 виключено на підставі Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Контролер вносить дані про результати проведення управлінської перевірки до електронної системи для подальшого формування чек-листа та/або сертифіката контролю згідно з правилами відповідної програми.

{Абзац третій пункту 12 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Управлінська перевірка проводиться контролером у строки, встановлені правилами відповідної програми.

{Абзац четвертий пункту 12 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

За результатами проведення управлінської перевірки Національний контролер видає чек-лист та/або сертифікат контролю в електронній системі відповідної програми, який стає доступним головному партнеру в електронній системі для перегляду та підготовки звіту про хід реалізації проекту.

{Абзац п'ятий пункту 12 в редакції Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

Головний партнер:

готує звіт про хід реалізації проекту, що регулярно подається органу управління та спільному секретаріату в електронній системі відповідної програми на основі партнерських звітів, які використовуються партнером (резидентом) для надання належної інформації контролеру та головному партнеру щодо діяльності та ходу фінансування його частини проекту;

на підставі наявних відповідних фінансових даних готує заявку на відшкодування витрат/виплату коштів за умови підтвердження Національним контролером їх законності та правомірності шляхом проведення перевірки витрат відповідної програми;

подає органу управління та спільному секретаріату звіт про хід реалізації проекту та заявку на виплату коштів з використанням електронної системи відповідної програми протягом трьох місяців після закінчення кожного звітного періоду.

13. Орган управління готує методику проведення управлінських перевірок із визначеними ризиками.

Під час проведення управлінської перевірки контролером застосовується ризик-орієнтовний підхід відповідно до методики, розробленої органом управління відповідної програми.

{Абзац другий пункту 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

{Абзац третій пункту 13 виключено на підставі Постанови КМ № 646 від 04.06.2025}

14. Орган управління із залученням Національного органу управління та спільного секретаріату в установленому правилами відповідної програми порядку може здійснювати моніторингові візити на місця з відвідуванням об'єктів, на яких реалізуються проекти, з метою проведення оцінки їх реалізації, надання учасникам програм консультаційної та іншої допомоги.

{Пункт 14 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 646 від 04.06.2025}

15. Процедура звітування та здійснення контролю за використанням міжнародної технічної допомоги у рамках програм на території України здійснюється в порядку, встановленому моніторинговим комітетом відповідної програми.

16. Національний орган управління розробляє порядок щодо відшкодування неправомірних витрат та повернення невикористаної частини гранту головними партнерами/партнерами (резидентами).