Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами

Тип: Наказ

№ 207

Дата: 25 грудня 1995 р.

Статус: Не визначено

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

N 207 від 25.12.95 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 січня 1996 р. за N 18/1043

Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами

{ Додатково див. Лист Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області N 09-507/23147 ( ra3147150-03 ) від 23.12.2003 }

{ Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 524 ( z0762-17 ) від 24.05.2017 }

На виконання пункту 4 розділу II Програми комплексного вирішення питань щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами, затвердженої 28.11.95 р. НАКАЗУЮ:

1. Затвердити погоджену з Національним банком, Міністерством статистики та Міністерством зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України форму Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами, що додається.

2. Декларування валютних цінностей, доходів та майна здійснюється суб'єктами підприємницької діяльності за наведеною формою в Національному банку України та в державних податкових інспекціях за місцем знаходження суб'єктів підприємницької діяльності.

{ Пункт 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 524 ( z0762-17 ) від 24.05.2017 }

3. Встановити, що обов'язкове декларування валютних цінностей, доходів та майна здійснюється суб'єктами підприємницької діяльності за наведеною формою щоквартально в терміни, встановлені для подання квартальної та річної бухгалтерської звітності, починаючи з підсумків за 1995 рік, а спільними підприємствами з іноземними інвестиціями - щоквартально до 20 числа наступного місяця за звітним кварталом і у терміни, встановлені для подання річної звітності, починаючи з підсумків діяльності за 1995 рік.

{ Пункт 4 виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 524 ( z0762-17 ) від 24.05.2017 }

{ Пункт 5 виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 524 ( z0762-17 ) від 24.05.2017 }

4. Головній державній податковій інспекції України забезпечити подання статистичному комітету Автономної Республіки Крим, обласним, Київському та Севастопольському міським управлінням статистики реєстру декларацій по підприємствах, які задекларували наявність валютних цінностей або майна за межами України.

5. Головній державній податковій інспекції України через засоби масової інформації довести до відома суб'єктів підприємницької діяльності про запровадження нової єдиної форми декларації.

Міністр П.К.Германчук

ПОГОДЖЕНО:

Заступник Голови Правління Національного банку України В.С.Стельмах

Заступник Міністра статистики України І.А.Іванченко

Заступник Міністра зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України В.М.Шевальов

ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 25 грудня 1995 року N 207

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 січня 1996 р. за N 18/1043

Декларація про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами станом на "01" ____________ 199______ року

I. Загальні відомості

1. Повна назва резидента ____________________________________

__________________________________________________________________

2. Адреса резидента _________________________________________

__________________________________________________________________

3. Код ЄДРПОУ резидента _____________________________________

4. Повна назва та адреса уповноваженого банку України, в якому резидентом відкрито рахунок в національній валюті України, номер цього рахунку _____________________________________________

__________________________________________________________________

5. Повна назва та адреса уповноважених банків України, в яких резидентом відкрито валютні рахунки, коди валют цих рахунків, їх номери __________________________________________________________

__________________________________________________________________

6. Назви, країни та адреси іноземних банків, в яких резидентом відкрито рахунки, коди валют цих рахунків, їх номери (всі зазначені реквізити вказати англійською та українською мовами) __________________________________________________________

__________________________________________________________________

II. Фінансові вкладення

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| |ку, тощо)| | | |** | |

———————————————+——————+—————————+—————+—————+———————+——————+—————|

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

———————————————+——————+—————————+—————+—————+———————+——————+—————|

ках: | | | | | | | |

ді: | | | | | | | |

ді: | | | | | | | |

ків: | | | | | | | |

сів: | | | | | | | |

вид: | | | | | | | |

——————————————————————————————————————————————————————————————————

______________ * - По курсу НБУ на звітну дату; ** - Копії платіжних документів обов'язково додаються до декларації; *** - По вкладеннях після 1 березня 1993 року.

III. Майно та товари за кордоном

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| |ку, тощо)| | | |** | |

———————————————+—————+—————————+—————+—————+———————+——————+——————|

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

———————————————+—————+—————————+—————+—————+———————+——————+——————|

ді: | | | | | | | |

ків: | | | | | | | |

ді: | | | | | | | |

ку: | | | | | | | |

ку: | | | | | | | |

вах): | | | | | | | |

——————————————————————————————————————————————————————————————————

______________ * - По курсу НБУ на звітну дату; ** - Копії ВМД обов'язково додаються до декларації; *** - По вкладеннях після 2 жовтня 1995 року.

IV. Доходи (дивіденди) в іноземній валюті, одержані за межами України

1. Джерело отримання доходів (дивідендів), його повна назва, країна та адреса (всі зазначені реквізити вказати англійською та українською мовами) ______________________________________________

__________________________________________________________________

2. Нараховано доходів (дивідендів), код валюти, сума (по кожному коду окремо) _____________________________________________

__________________________________________________________________

3. Сплачено податків та інших зборів, передбачених законодавством іноземної держави, код валюти, сума (по кожному коду окремо) _____________________________________________________

__________________________________________________________________

4. Одержано доходів (дивідендів), код валюти, сума (по кожному коду окремо) _____________________________________________

__________________________________________________________________

- із них перераховано на валютні рахунки в уповноваженому банку України, код валюти, сума (по кожному коду окремо) _________

__________________________________________________________________

- із них перераховано на рахунки в іноземних банках, код валюти, сума (по кожному коду окремо) ____________________________

__________________________________________________________________

Примітка: при наявності доходів (дивідендів) в іноземній валюті, одержаних від інвестиційної діяльності за межами України, до цієї декларації обов'язково додаються легалізовані та перекладені українською мовою (з нотаріальним засвідченням) копії наступних документів:

а) аудиторського висновку про фінансову діяльність іноземного (спільного) підприємства за кордоном;

б) рішення засновників іноземного (спільного) підприємства за кордоном про розподіл прибутків (дивідендів).

в) довідка податкової служби країни, де отримано доходи (дивіденди) в іноземній валюті про суму сплачених податків та інших зборів, передбачених законодавством цієї країни.

V. Інформаційні відомості

1.1. Вартість експортованих товарів, робіт, послуг________________

__________________________________________________________________

1.2. Виручка в іноземній валюті, отримана від експорту товарів, робіт, послуг ____________________________________________________

__________________________________________________________________

1.3. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____

__________________________________________________________________

2.1. Сума коштів, перерахованих за кордон та виставлених і не погашених векселів по імпортних контрактах _______________________

__________________________________________________________________

2.2. Вартість імпортованих товарів, робіт, послуг ________________

__________________________________________________________________

2.3. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____

__________________________________________________________________

3.1. Вартість експортованих товарів, робіт, послуг на виконання бартерних контрактів _____________________________________________

__________________________________________________________________

3.2. Вартість імпортованих товарів, робіт, послуг на виконання бартерних контрактів _____________________________________________

__________________________________________________________________

3.3. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____

__________________________________________________________________

4.1. Вартість давальницької сировини, що вивезена резидентом за межі України _____________________________________________________

__________________________________________________________________

4.2. Сума коштів, перерахованих за кордон в оплату за переробку давальницької сировини ___________________________________________

__________________________________________________________________

4.3. Контрактна вартість готової продукції, що має бути вироблена з давальницької сировини резидента: ______________________________

__________________________________________________________________

4.4. Вартість готової продукції, що вироблена з давальницької сировини та надійшла в Україну або валютні кошти, що надійшли на валютний рахунок резидента в уповноваженому банку від продажу готової продукції за кордоном: ___________________________________

4.5. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____

__________________________________________________________________

Примітка: показники V розділу декларації заповнюються зростаючим підсумком з початку року.

Всі суми в декларації заповнюються цифрами та прописом!

Відомості, що містяться у цій декларації, є вичерпними і достовірними за станом на "____" _______________ 199__ року.

Особам, які підписали і завірили печаткою цю декларацію, відомо, що ухилення від встановленого порядку декларування, несвоєчасне подання, приховування або перекручення відомостей про валютні цінності та майно, які належать резидентам України і фактично перебувають за межами України, тягне за собою відповідальність згідно з чинним законодавством України.

Керівник підприємства _______________________ (підпис) (Прізвище та ініціали)

Головний бухгалтер _______________________ (підпис) (Прізвище та ініціали)

"_____" ______________ 199__ року. Печатка

{ Додаток виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 524 ( z0762-17 ) від 24.05.2017 }