Про затвердження Правил подання звітності про активні операції

Тип: Постанова

№ 9

Дата: 18 січня 2024 р.

Статус: Чинний

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

18 січня 2024 року № 9

Про затвердження Правил подання звітності про активні операції

{Із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку

№ 29 від 30.03.2026}

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України “Про Національний банк України”, статті 69 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, статей 16, 21 Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, статті 32 Закону України “Про кредитні спілки”, з метою забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Правила подання звітності про активні операції (далі - Правила), що додаються.

2. Банкам України, фінансовим компаніям, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 29 Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії” (далі - фінансові компанії), кредитним спілкам забезпечити подання до Національного банку України звітності про активні операції згідно з вимогами Правил:

1) щодо інформації за операціями за видами фінансових послуг, визначеними пунктами 2, 4-6 частини першої статті 4 Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, а також інформації про боржників та осіб, пов'язаних з боржниками і такими операціями, починаючи зі звітної дати 01 липня 2024 року;

2) у повному обсязі починаючи зі звітної дати 01 жовтня 2024 року.

3. Національний банк України не складає документів про порушення та не застосовує заходів впливу:

{Абзац перший пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 29 від 30.03.2026}

1) до банків України за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції, визначеної в підпункті 1 пункту 2 цієї постанови, на звітні дати 01 липня 2024 року, 01 серпня 2024 року та 01 вересня 2024 року;

2) до фінансових компаній за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції, визначеної в підпунктах 1, 2 пункту 2 цієї постанови, на кожну звітну дату в період з 01 липня 2024 року до 31 грудня 2026 року;

{Підпункт 2 пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 29 від 30.03.2026}

3) до кредитних спілок за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції, визначеної в підпунктах 1, 2 пункту 2 цієї постанови, на кожну звітну дату в період з 01 липня 2024 року до 31 грудня 2026 року.

{Підпункт 3 пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 29 від 30.03.2026}

4. Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки мають право подати до Національного банку України звітність про активні операції згідно з вимогами Правил у тестовому режимі станом на 01 квітня 2024 року, 01 травня 2024 року, 01 червня 2024 року.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Ніколайчука.

6. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

Голова

А. ПИШНИЙ

Інд. 31

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

18 січня 2024 року № 9

Правила подання звітності про активні операції

{У тексті Правил слова “офіційного Інтернет-представництва” замінено словами “Офіційного інтернет-представництва” згідно з Постановою Національного банку № 29 від 30.03.2026}

I. Загальні положення

1. Ці Правила розроблені відповідно до Закону України “Про Національний банк України”, Закону України “Про банки і банківську діяльність”, Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії” (далі - Закон про фінансові послуги), Закону України “Про кредитні спілки”, Закону України “Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги” та вимог інших законодавчих актів України і нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк), що регулюють порядок взаємодії банків, фінансових компаній, кредитних спілок з Національним банком з питань звітності про активні операції.

2. Терміни в цих Правилах уживаються в таких значеннях:

1) активна операція - операція за видами фінансових послуг, визначеними пунктами 2, 4-6 частини першої статті 4 Закону про фінансові послуги, операція з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами), операція з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента;

2) вебсервіс перевірки - програмно-технічний комплекс Національного банку, що використовується для перевірки даних звітності про активні операції;

3) довідник - систематизований набір допустимих значень, що визначають характеристики реквізитів;

4) набір даних - сукупність, що містить у собі перелік згрупованих за економічним чи логічним змістом реквізитів;

5) реквізит - структурна одиниця даних звітності про активні операції, що описує характеристику (властивість) активної операції або зв'язок між наборами даних;

6) респондент - особи, визначені в пункті 4 розділу I цих Правил;

7) спеціальний ідентифікатор обробки JSON-повідомлення - символьний код, за яким респондент може звертатися до вебсервісу перевірки для отримання інформації про проходження контролю, результати контролю та подальшу обробку даних звітності про активні операції;

8) JSON-повідомлення - дані звітності про активні операції, що подаються із застосуванням JSON-схеми;

9) JSON-схема - стандарт опису структур даних у форматі JSON.

Інші терміни в цих Правилах використовуються в значеннях, наведених у нормативно-правовому акті Національного банку з питань застосування електронного підпису та електронної печатки.

3. Ці Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до Національного банку.

4. Ці Правила розроблені з метою отримання звітності про активні операції від таких респондентів:

1) банків України (далі - банк);

2) фінансових компаній, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 29 Закону про фінансові послуги (далі - фінансова компанія);

3) кредитних спілок.

5. Ці Правила є обов'язковими для виконання всіма респондентами.

6. Звітність про активні операції, що подається до Національного банку згідно з вимогами цих Правил, містить інформацію про активні операції, а також інформацію про боржника та осіб, пов'язаних з боржником та активною операцією.

7. Респондент складає звітність про активні операції на підставі даних бухгалтерського, управлінського, персоніфікованого обліку, даних обліково-реєструючих систем такого респондента.

8. Національний банк використовує отриману звітність про активні операції для забезпечення виконання ним регулятивних, наглядових функцій.

9. Національний банк установлює вимоги до порядку формування реквізитів звітності про активні операції (далі - реквізити).

Опис цих вимог розміщено на сторінці Офіційного Інтернет-представництва Національного банку в розділі “Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції” (далі - Сторінка вимог до звітності про активні операції).

Технічні умови подання респондентами звітності про активні операції розміщені на Сторінці вимог до звітності про активні операції.

II. Формування звітності про активні операції

10. Вимоги до формування звітності про активні операції складаються з вимог до:

1) наборів даних;

2) реквізитів;

3) довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції.

11. Звітність про активні операції формується у вигляді наборів даних, що складаються з реквізитів.

12. Перелік наборів даних, що подаються в складі звітності про активні операції, наведений у додатку 1 до цих Правил.

Набори даних, що подаються в складі звітності про активні операції, формуються на основі переліку, наведеного в додатку 1 до цих Правил, з урахуванням особливостей, притаманних кожному з респондентів.

13. Переліки реквізитів, що подаються банками, кредитними спілками, фінансовими компаніями, наведені відповідно в додатках 2-4 до цих Правил.

14. Під час формування реквізитів використовуються довідники, що містять переліки можливих значень реквізитів.

15. Перелік довідників, що використовуються для формування звітності про активні операції, наведений у додатку 5 до цих Правил.

16. Значення довідників розміщені на сторінці Офіційного Інтернет-представництва Національного банку в розділі “Статистика / Організація статистичної звітності / Довідники для складання звітності”.

III. Підписання звітності про активні операції

17. Керівник респондента або особа, яка виконує його обов'язки, відповідає за організацію подання до Національного банку звітності про активні операції відповідно до вимог цих Правил та її зберігання.

18. Респондент визначає у внутрішніх документах порядок створення, перевірки, підписання та зберігання звітності про активні операції.

19. Звітність про активні операції підписується шляхом накладання одного з таких видів електронного підпису:

1) електронний підпис Національного банку;

2) кваліфікований електронний підпис або удосконалений електронний підпис, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису.

20. Електронний підпис Національного банку накладається на звітність про активні операції, що подається банками.

Кваліфікований електронний підпис або удосконалений електронний підпис, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, накладається на звітність про активні операції, що подається фінансовими компаніями та кредитними спілками.

21. Звітність про активні операції, підписана відповідно до вимог пункту 20 розділу III цих Правил, зберігається респондентом протягом строку, встановленого законодавством України.

IV. Подання звітності про активні операції

22. Респондент подає до Національного банку звітність про активні операції, якщо загальна сума зобов'язань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює 50 тисяч гривень і більше (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом Національного банку, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобов'язань цього боржника.

Національний банк може змінювати порогове значення загальної суми зобов'язань (сукупного обсягу боргу) боржника для подання звітності про активні операції.

23. Звітність про активні операції подається до Національного банку у форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі.

24. Звітність про активні операції складається щомісяця станом на 00 годин 00 хвилин першого числа місяця, наступного за звітним (далі - звітна дата).

25. Звітність про активні операції подається не пізніше передостаннього робочого дня місяця, наступного за звітним.

{Пункт 25 розділу IV в редакції Постанови Національого банку № 29 від 30.03.2026}

26. Респондент має право самостійно виправити та замінити звітність про активні операції до настання строку, установленого в пункті 25 розділу IV цих Правил.

{Пункт 27 розділу IV виключено на підставі Постанови Національого банку № 29 від 30.03.2026}

28. Заміна звітності про активні операції станом на попередні звітні дати не здійснюється.

281. Фінансова компанія, кредитна спілка, які не подають звітності про активні операції у зв'язку з тим, що немає даних для звітування, вимоги щодо подання якої визначені в абзаці першому пункту 22 розділу IV цих Правил, зобов'язані не пізніше передостаннього робочого дня місяця, наступного за звітним, повідомити про це:

1) до 31 серпня 2026 року - електронним повідомленням із супровідним листом на офіційну електронну поштову скриньку Національного банку (nbu@bank.gov.ua);

2) з 01 вересня 2026 року - через вебсервіс надання інформації, посилання на який розміщено на сторінці Офіційного інтернет-представництва Національного банку в розділі “Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції”.

{Розділ IV доповнено новим пунктом 281 згідно з Постановою Національного банку № 29 від 30.03.2026}

V. Перевірка звітності про активні операції

29. Перевірка звітності про активні операції на відповідність вимогам цих Правил здійснюється за такими рівнями контролю:

1) первинний контроль (валідація даних) - перевірка, що здійснюється програмно-технічними засобами на рівні респондента і Національного банку шляхом застосування вимог JSON-схеми до звітності про активні операції та передбачає контроль за відповідністю даних звітності про активні операції встановленим вимогам до типів, форматів, допустимих значень реквізитів, а також значенням довідників.

Респондент у разі успішного проходження первинного контролю отримує спеціальний ідентифікатор обробки JSON-повідомлення.

Респондент у разі непроходження первинного контролю отримує повідомлення про невідповідність JSON-повідомлення JSON-схемі.

Респондент у разі непроходження первинного контролю отримує повідомлення про невідповідність JSON-повідомлення JSON-схемі, оновлює JSON-повідомлення відповідно до JSON-схеми і повторно подає звітність;

2) вторинний контроль - перевірка, що здійснюється програмно-технічними засобами Національного банку під час приймання даних звітності про активні операції щодо взаємозв'язку значень реквізитів, відповідності даних звітності встановленим правилам і даним, що були подані на попередні звітні дати.

Респондент може отримати інформацію про результати проходження вторинного контролю на вебсервісі перевірки з використанням спеціального ідентифікатора обробки JSON-повідомлення, що отримується після успішного проходження первинного контролю.

Респондент у разі отримання інформації про наявність помилки повинен виправити помилку та повторно подати до Національного банку дані звітності про активні операції в строк, визначений у пункті 25 розділу IV цих Правил;

3) контроль відповідності даних - перевірка, що здійснюється програмно-технічними засобами Національного банку після приймання даних звітності про активні операції щодо відповідності цих даних встановленим правилам та на узгодженість із даними звітності, наявної в Національному банку.

Респондент отримує інформацію про результати проходження контролю відповідності даних, надіславши запит на вебсервіс перевірки.

Респондент у разі наявності зауважень повинен перевірити дані звітності про активні операції та за потреби повторно подати до Національного банку дані звітності про активні операції в строк, визначений у пункті 25 розділу IV цих Правил;

4) експертний контроль - контроль, що здійснюється структурними підрозділами Національного банку, за якістю отриманої звітності про активні операції щодо її цілісності, узгодженості з раніше наданою респондентом звітністю про активні операції, сумісності з іншою звітністю респондента, що наявна в Національному банку, та інформацією з інших джерел.

Експертний контроль може здійснюватися в будь-який час після отримання Національним банком звітності про активні операції.

Респондент у разі отримання повідомлення Національного банку про наявність помилки / зауваження за результатами експертного контролю повинен урахувати зазначену інформацію під час подання звітності про активні операції на наступну звітну дату.

30. Опис контролю, що здійснюється програмно-технічними засобами Національного банку, розміщено на Сторінці вимог до звітності про активні операції.

31. Звітність про активні операції респондента вважається недостовірною, якщо така звітність суперечить даним бухгалтерського, управлінського, персоніфікованого обліку, даним обліково-реєструючих систем такого респондента за звітний період.

32. Національний банк у разі порушення респондентом вимог цих Правил може прийняти рішення про застосування до такого респондента заходів впливу відповідно до законодавства України.

Застосування Національним банком заходів впливу за порушення вимог цих Правил не звільняє респондента від обов'язку подання до Національного банку достовірної звітності в повному обсязі.

Додаток 1

до Правил подання звітності

про активні операції

(пункт 12 розділу II)

Перелік наборів даних, що подаються в складі звітності про активні операції

№ з/п

Найменування набору даних

Символьне найменування набору даних

Числовий ідентифікатор набору даних

Особа (розширені відомості)

person_full

Особа (скорочені відомості)

person_short

Фінансове зобов'язання

liability

Активна операція

loan

Забезпечення

collateral

Узагальнююча угода

contract

Група юридичних осіб, що перебувають під спільним контролем (ГСК) / група юридичних осіб (група пов'язаних контрагентів), що несуть спільний економічний ризик (ГПК)

group

Транш

tranche

Облікова інформація

account_info

Облікова інформація, сума

acc_amount_info

Кредитний ризик особи

person_risk

Кредитний ризик

risk

Рейтинг

rating

Врегулювання заборгованості

debt_settlement

Подія дефолту / високого кредитного ризику

risk_event

Особа

person_info

Фізична особа (скорочені відомості)

ind_person_short

Юридична особа (скорочені відомості)

entity_short

Пов'язана особа

related_person

Учасник групи юридичних осіб, що перебувають під спільним контролем (ГСК) / групи юридичних осіб (групи пов'язаних контрагентів), що несуть спільний економічний ризик (ГПК)

group_member

Фізична особа-резидент

ind_person

Юридична особа-резидент

entity

Фізична особа-нерезидент

non_res_ind_person

Юридична особа-нерезидент

non_res_entity

Адреса реєстрації

reg_address

Фактична адреса

actual_address

Об'єкт рухомого майна

movable

Об'єкт нерухомого майна

immovable

Фінансове забезпечення

deposit

Прийнятність забезпечення (для розрахунку кредитного ризику)

admissibility

Оцінка об'єкта забезпечення

assessment

Страхування об'єкта забезпечення

insurance

Перевірка об'єкта забезпечення

validation

Додаток 2

до Правил подання звітності

про активні операції

(пункт 13 розділу II)

Перелік реквізитів, що подаються банками

№ з/п

Найменування реквізиту

Символьне найменування реквізиту

Числовий ідентифікатор реквізиту

Код довідника

Набори даних, у яких використовується реквізит

Ідентифікатор особи (розширені відомості)

person_id_full

0001

Немає

1. Особа (розширені відомості).

2. Фінансове зобов'язання.

3. Активна операція.

4. Кредитний ризик.

5. Особа

Ідентифікатор особи (скорочені відомості)

person_id_short

0002

Немає

1. Особа (скорочені відомості).

2. Особа.

3. Учасник групи юридичних осіб, що перебувають під спільним контролем (ГСК) / групи юридичних осіб (групи пов'язаних контрагентів), що несуть спільний економічний ризик (ГПК)

Ідентифікатор фінансового зобов'язання

liability_id

0003

Немає

Фінансове зобов'язання

Ідентифікатор активної операції

loan_id

0004

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція

Ідентифікатор траншу

tranche_id

0005

Немає

Транш

Ідентифікатор узагальнюючої угоди

contract_id

0006

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція.

3. Узагальнююча угода

Ідентифікатор забезпечення

collateral_id

0007

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція.

3. Забезпечення.

4. Транш

Ідентифікатор первісної угоди / правочину

initial_agreem_id

0008

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція.

3. Узагальнююча угода

Ідентифікатор попередньої угоди / правочину

prev_agreem_id

0009

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція

Ідентифікатор групи

group_id

0010

Немає

Ідентифікатор об'єкта забезпечення

object_col_id

0011

Немає

1. Об'єкт рухомого майна.

2. Об'єкт нерухомого майна.

3. Фінансове забезпечення

Унікальний код боржника в інформації про кредитні операції

codMan

0012

Немає

Особа (розширені відомості)

Унікальний код кредитної операції боржника в інформації про кредитні операції

codCredit

0013

Немає

Активна операція

Унікальний код забезпечення в інформації про кредитні операції

codZastava

0014

Немає

Забезпечення

Звітна дата

reporting_date

0015

Немає

Усі набори даних

Подія

f150_event

0051

F150

1. Особа (розширені відомості).

2. Фінансове зобов'язання.

3. Активна операція.

4. Забезпечення.

5. Узагальнююча угода.

6. Група юридичних осіб, що перебувають під спільним контролем (ГСК) / група юридичних осіб (група пов'язаних контрагентів), що несуть спільний економічний ризик (ГПК).

7. Транш.

8. Пов'язана особа.

9. Учасник групи юридичних осіб, що перебувають під спільним контролем (ГСК) / групи юридичних осіб (групи пов'язаних контрагентів), що несуть спільний економічний ризик (ГПК)

Дата події

event_date

0052

Немає

1. Особа (розширені відомості).

2. Фінансове зобов'язання.

3. Активна операція.

4. Забезпечення.

5. Узагальнююча угода.

7. Транш.

8. Пов'язана особа.

Код особи за некласифікованим реквізитом К020

k020

0053

Немає

1. Особа (розширені відомості).

2. Особа (скорочені відомості)

Код ознаки ідентифікаційного / реєстраційного коду / номера (довідник K021), що є супутнім реквізитом K020

k021_reg_code_type

0054

K021

1. Особа (розширені відомості).

2. Особа (скорочені відомості)

Дата укладення / набуття чинності угоди / правочину

agreem_start_date

0055

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція.

3. Забезпечення.

4. Узагальнююча угода.

5. Транш

Дата фактичного виникнення заборгованості

debt_start_date

0056

Немає

1. Активна операція.

2. Транш

Дата припинення чинності угоди / правочину

agreem_end_date

0057

Немає

1. Активна операція.

2. Забезпечення.

3. Узагальнююча угода.

4. Транш.

5. Страхування об'єкта забезпечення

Номер угоди / правочину

agreem_no

0058

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція.

3. Забезпечення.

4. Узагальнююча угода

Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ)

entity_code

0101

Немає

1. Фінансове зобов'язання.

2. Активна операція.

3. Юридична особа-резидент.

4. Страхування об'єкта забезпечення

Код за ЄДРПОУ / реєстраційний номер облікової картки платника податків (далі - РНОКПП) / реєстраційний / податковий код у країні реєстрації

person_code

0102

Немає

1. Особа (скорочені відомості).

2. Оцінка об'єкта забезпечення.

3. Перевірка об'єкта забезпечення

Реєстраційний код / код платника податків у країні реєстрації

non_res_ code

0103

Немає

1. Фізична особа-нерезидент.

2. Юридична особа-нерезидент

Код за ЄДРПОУ / РНОКПП / реєстраційний / податковий код роботодавця в країні реєстрації

emp_person_code

0104

Немає

Фізична особа-резидент

РНОКПП / реєстраційний / податковий код у країні реєстрації оцінювача

ind_person_code

0105

Немає

Оцінка об'єкта забезпечення

Код за Єдиним державним реєстром інститутів спільного інвестування

invest_code

0106

Немає

Юридична особа-резидент

Повне найменування юридичної особи