Про затвердження Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення

Тип: Положення

№ 09/21/4856/К03

Дата: 17 липня 2026 р.

Статус: Набирає чинності

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

17.07.2026 № 09/21/4856/К03

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

31 липня 2026 року

за № 1107/46501

Про затвердження Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення

Відповідно до пунктів 1, 30, 36 частини першої статті 7, статті 29, 30 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків», частини четвертої статті 12, статті 52 та частини першої – другої статті 53 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, що додається.

2. Визнати таким, що втратили чинність:

рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379 «Про затвердження Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130 (зі змінами);

рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14 квітня 2022 року № 300 «Про затвердження змін до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 13 травня 2022 року за № 519/37855 (зі змінами);

рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 16 серпня 2022 року № 1097 «Про врегулювання окремих питань щодо договорів про надання фінансових послуг недержавному пенсійному фонду», зареєстроване у Міністерстві юстиції України 20 вересня 2022 року за № 1096/38432;

розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25 грудня 2003 року № 178 «Про затвердження Порядку подання адміністратором недержавного пенсійного фонду інформації Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, про укладення радою недержавного пенсійного фонду договорів про надання фінансових послуг недержавному пенсійному фонду», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 16 січня 2004 року за № 57/8656 (зі змінами).

3. Встановити, що рада недержавного пенсійного фонду (далі – пенсійний фонд) повинна надавати адміністратору, з яким укладений договір про адміністрування пенсійного фонду, у формі та спосіб, визначений цим договором, повідомлення про укладання (переукладання), пролонгацію (подовження строку дії) та розірвання (припинення дії) договору(ів) про управління активами пенсійного фонду та договору про обслуговування пенсійного фонду зберігачем, або про закінчення строку дії таких договорів у випадку, якщо відповідний договір не був подовжений, а також внесення змін до договорів стосовно строку дії таких договорів, протягом 3 робочих днів з дати настання відповідної події (укладення (переукладання), пролонгації (подовження строку дії), розірвання (припинення дії), закінчення строку дії відповідного договору у випадку, якщо відповідний договір не був подовжений, або внесення змін до договору стосовно строку дії такого договору).

Таке повідомлення повинно містити інформацію про вид події щодо договору(ів), про який(і) надається інформація, дату її виникнення та реквізити такого(их) договору(ів) (вид договору (договір про управління активами пенсійного фонду або договір про обслуговування пенсійного фонду зберігачем), реквізити сторін договору (найменування, ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (далі – ідентифікаційний код), код LEI (за наявності) та місцезнаходження), дату укладання, номер (за наявності), строк дії, дату закінчення строку дії, дату пролонгації (продовження строку дії) (за наявності) договору), а також у разі повідомлення про розірвання (припинення дії) договору – підставу розірвання (припинення дії).

Рада пенсійного фонду у випадку розірвання (припинення дії) договору про адміністрування пенсійного фонду з адміністратором та укладання договору про адміністрування пенсійного фонду з іншим адміністратором (далі – новий адміністратор) повинна протягом 3 робочих днів з дати його укладення надати новому адміністратору інформацію про укладені нею договори про управління активами пенсійного фонду та про обслуговування пенсійного фонду зберігачем, чинні станом на дату укладання з новим адміністратором договору про адміністрування пенсійного фонду, яка має містити дані про найменування, ідентифікаційний код, код LEI (за наявності) та місцезнаходження юридичної особи, з якою укладений відповідний договір, дату укладання, номер (за наявності), строк дії договору, наявність у договорі умови щодо його пролонгації (подовження строку дії), дату пролонгації (продовження строку дії) договору (за наявності).

4. Департаменту методології забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

5. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

6. Департаменту правового розвитку, після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України, забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

7. Це рішення набирає чинності з 01 жовтня 2026 року.

8. Установити, що щоквартальні Дані за III квартал 2026 року подаються адміністратором пенсійного фонду до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та до ради пенсійного фонду, адміністрування якого він здійснює, відповідно до вимог, визначених Положенням про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130 (зі змінами).

9. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку І. Барамію.

Голова Комісії

Олексій СЕМЕНЮК

Протокол засідання Комісії

від 17.07.2026 р. № 32

ЗАТВЕРДЖЕНО

Рішення Національної комісії

з цінних паперів

та фондового ринку

17 липня 2026 року

№ 09/21/4856/К03

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

31 липня 2026 року

за № 1107/46501

Положення

про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення

I. Загальні положення

1. Це Положення визначає перелік, порядок та строки подання адміністратором недержавного пенсійного фонду (далі – Адміністратор) до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісія) та до рад недержавних пенсійних фондів, адміністрування яких здійснює Адміністратор (далі – рада пенсійного фонду), звітних даних, а також порядок оприлюднення Адміністратором інформації про діяльність недержавних пенсійних фондів (далі – пенсійний фонд), адміністрування яких він здійснює, та про свою діяльність з їх адміністрування.

До переліку звітних даних включаються дані, передбачені розділом II цього Положення (далі – Дані), та річна (проміжна) фінансова звітність / річна (проміжна) консолідована фінансова звітність (у разі складання консолідованої фінансової звітності), яка подається Адміністратором щодо себе та кожного пенсійного фонду, адміністрування якого він здійснює, відповідно до Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб'єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків, затверджених рішенням НКЦПФР від 06 червня 2025 року № 36/21/2383/К03, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 20 червня 2025 року за № 958/44364 (далі – Вимоги).

2. Дія цього Положення поширюється на юридичних осіб, які мають ліцензію на провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з адміністрування пенсійних фондів, а також тих юридичних осіб, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності.

3. Дані подаються до Комісії в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 17 цього Положення.

Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1 – 10 до цього Положення.

Дані складаються станом на кінець останнього дня звітного періоду.

4. Дані, які складаються та подаються до Комісії, поділяються на Дані щодо Адміністратора та Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування.

Дані щодо Адміністратора подаються починаючи зі звітного періоду, в якому Адміністратором отримано ліцензію на провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з адміністрування пенсійних фондів.

Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування складаються та подаються Адміністратором щодо кожного пенсійного фонду, адміністрування якого здійснює Адміністратор, окремо.

Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування, які містять інформацію про певний пенсійний фонд, складаються та подаються Адміністратором:

починаючи зі звітного періоду, в якому ним з радою цього пенсійного фонду був укладений договір про адміністрування пенсійного фонду (для новостворених пенсійних фондів), або в якому ним був підписаний акт приймання-передавання системи персоніфікованого обліку та відповідної документації щодо цього пенсійного фонду від попереднього Адміністратора;

закінчуючи звітним періодом, що передує звітному періоду, в якому ним був підписаний акт приймання-передавання системи персоніфікованого обліку та відповідної документації щодо цього пенсійного фонду до іншого Адміністратора у зв'язку з припиненням дії договору про адміністрування цього пенсійного фонду, або в якому була розпочата процедура припинення цього пенсійного фонду як юридичної особи шляхом його ліквідації.

5. Раді пенсійного фонду, з якою Адміністратором укладено договір про адміністрування недержавного пенсійного фонду, Дані подаються Адміністратором в обсягах, встановлених цим Положенням, та у порядку, передбаченому статутом відповідного пенсійного фонду та/або умовами договору про адміністрування недержавних пенсійних фондів.

6. Дані складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (далі – Система довідників та класифікаторів).

7. Довідки Даних, передбачені цим Положенням, заповнюються Адміністратором на підставі даних бухгалтерського обліку, даних системи персоніфікованого обліку та інформації, отриманої від осіб, що здійснюють управління активами пенсійних фондів. Адміністратор забезпечує повноту та достовірність інформації, власником якої він є.

8. У разі необхідності надання додаткових пояснень до інформації, що міститься в довідці, Адміністратор може наводити її у полі «Примітки» цієї довідки.

9. Дані складаються за формою, визначеною цим Положенням, відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру, оприлюдненим на офіційному вебсайті Комісії, та подаються відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527.

10. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:

1) ідентифікаційний код – ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань);

2) код LEI – ідентифікаційний номер за міжнародним ідентифікатором юридичних осіб.

II. Склад Даних та строки подання їх до Комісії

11. Дані складаються та подаються до Комісії як:

щоденні Дані;

щомісячні Дані;

щоквартальні Дані;

річні Дані;

нерегулярні Дані.

12. Щоденні Дані є Даними щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування, складаються з довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1 до цього Положення) за кожний календарний день звітного року.

13. Щомісячні Дані складаються та подаються як:

1) щомісячні Дані щодо Адміністратора, які складаються з:

довідки про перелік пенсійних фондів, адміністрування яких здійснює Адміністратор (додаток 2 до цього Положення);

довідки про відповідність розміру статутного та власного капіталу вимогам законодавства (додаток 3 до цього Положення).

Адміністратори, які суміщають діяльність з адміністрування пенсійних фондів з діяльністю з управління активами, та Адміністратори, на яких не поширюється дія нормативно-правового акта Комісії, що визначає порядок та періодичність розрахунку пруденційних нормативів при провадженні професійної діяльності на ринках капіталу при поданні щомісячних даних щодо Адміністратора довідку, зазначену в абзаці третьому цього підпункту, не подають;

Щомісячні Дані щодо Адміністратора за останній місяць кварталу звітного року включаються до складу щоквартальних Даних щодо Адміністратора за відповідний звітний квартал;

2) щомісячні Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування, які складаються з довідки про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду (додаток 4 до цього Положення).

Щомісячні Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування за останній місяць звітного кварталу включаються до складу щоквартальних Даних щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування за відповідний звітний квартал.

14. Щоквартальні Дані складаються та подаються як:

1) щоквартальні Дані щодо Адміністратора, складаються з:

Щоквартальні Дані щодо Адміністратора, до складу яких включаються щомісячні Дані щодо Адміністратора за останній місяць звітного кварталу.

Адміністратори, які суміщають діяльність з адміністрування пенсійних фондів з діяльністю з управління активами, та Адміністратори, на яких не поширюється дія нормативно-правового акта Комісії, що визначає порядок та періодичність розрахунку пруденційних нормативів при провадженні професійної діяльності на ринках капіталу при поданні щоквартальних даних щодо Адміністратора довідку, зазначену в абзаці третьому цього підпункту, не подають.

Щоквартальні Дані щодо Адміністратора за IV квартал звітного року не складаються і не подаються;

2) щоквартальні Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування, які складаються з:

довідки про пенсійний фонд (додаток 5 до цього Положення);

довідки про персоніфікований облік учасників пенсійного фонду (додаток 6 до цього Положення);

довідки про результати діяльності корпоративних і професійних пенсійних фондів (додаток 7 до цього Положення). Ця Довідка складається тільки Адміністраторами, які здійснюють обслуговування корпоративного або професійного пенсійного фонду на підставі договору про адміністрування недержавного пенсійного фонду, укладеного з радою такого фонду в розрізі за засновниками та роботодавцями – платниками пенсійного фонду;

довідки про учасників пенсійного фонду за віковою категорією (додаток 8 до цього Положення).

До складу щоквартальних Даних щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування включаються щомісячні Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування за останній місяць звітного кварталу.

Щоквартальні Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування за IV квартал звітного року включаються до складу річних Даних щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування за звітний рік.

15. Щорічні Дані складаються та подаються як:

1) щорічні Дані щодо Адміністратора, які складаються з:

довідки про відповідність розміру статутного та власного капіталу вимогам законодавства (додаток 3 до цього Положення);

довідки про аудиторський звіт щодо фінансової звітності за звітний рік (додаток 9 до цього Положення).

Довідка про аудиторський звіт щодо фінансової звітності за звітний рік (додаток 9 до цього Положення) подається у строки, встановлені Вимогами для подання річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності).

Адміністратор, яким є Національний банк України, документи, зазначені в абзацах третьому та четвертому цього підпункту, не подає.

Адміністратори, які суміщають діяльність з адміністрування пенсійних фондів з діяльністю з управління активами, документи, зазначені в абзацах третьому та четвертому цього підпункту, не подають;

2) щорічні Дані щодо діяльності пенсійних фондів та їх адміністрування складаються з:

щоквартальних Даних щодо діяльності пенсійного фонду та його адміністрування за останній квартал звітного року;

довідки про аудиторський звіт щодо фінансової звітності за звітний рік (додаток 9 до цього Положення).

16. Нерегулярні Дані подаються за фактом виникнення та складаються з довідки про укладені радою пенсійного фонду договори (додаток 10 до цього Положення), яка подається стосовно договору про адміністрування пенсійного фонду, договору про управління активами пенсійного фонду, договору про обслуговування пенсійного фонду зберігачем після отримання від ради пенсійного фонду повідомлення про його(їх) укладання (переукладання), пролонгацію (подовження строку дії), розірвання (припинення дії), про закінчення строку дії договору(ів) у випадку, якщо такий(і) договір(ори) не був(ли) подовжений(і), або внесення змін до договору(ів) стосовно строку дії такого (таких) договору(ів).

17. Адміністратор подає до Комісії Дані у такі строки:

щоденні – не пізніше кінця другого робочого дня, наступного за звітним;

щомісячні – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним;

щоквартальні – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним кварталом;

щорічні – до 01 квітня року, наступного за звітним;

нерегулярні – протягом 5 робочих днів з дня отримання від ради пенсійного фонду повідомлення, зазначеного у пункті 16 цього Положення.

18. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.

19. Адміністратор у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до Комісії, повинен усунути ці невідповідності та повторно подати відповідні Дані встановлені цим Положенням, але не пізніше строків, передбачених пунктом 17 цього Положення.

Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, передбачених пунктом 17 цього Положення, вони подаються із обов'язковим зазначенням у полі «Примітки» відповідного додатку про виправлення Даних Адміністратором та причини виникнення невідповідності.

20. Актуальними вважаються останні Дані, подані до Комісії.

21. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення Адміністратора (лист у довільній формі) про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з:

вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);

настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

22. Адміністратор зобов'язаний щомісячно листом у довільній формі інформувати Комісію про неусунення обставин, які обумовили неможливість подання Даних, та у разі їх усунення подати Дані до НКЦПФР протягом 15 робочих днів з дня усунення таких обставин, а також копії документів, які підтверджують повернення програмно-технічних засобів та/або документів (у разі їх повернення).

III. Порядок та обсяг оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду

23. Оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду здійснюється Адміністратором на власному вебсайті, а також в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та/або професійних учасників організованих товарних ринків.

24. Інформація оприлюднюється Адміністратором щодо кожного пенсійного фонду, з радою якого ним укладено договір про адміністрування пенсійного фонду, окремо та повинна бути відкритою та доступною для загального користування за період не менше, ніж за останні три роки. Якщо період з початку діяльності пенсійного фонду або з дати укладання Адміністратором договору про адміністрування пенсійного фонду менше ніж три роки, така інформація повинна бути відкритою та доступною для загального користування за весь цей період.

25. Інформація, що підлягає оприлюдненню на вебсайті Адміністратора та на вебсайті/вебсторінці відповідного пенсійного фонду, має містити:

1) відомості, що мають підтримуватись в актуальному стані:

повне найменування пенсійного фонду;

контактна інформація пенсійного фонду (місцезнаходження, телефон, факс, адреса електронної пошти та вебсайту);

ідентифікаційний код пенсійного фонду;

інформація про засновників пенсійного фонду: повне найменування юридичної особи або прізвище, власне ім'я та по батькові (за наявності) фізичної особи;

інформація про включення пенсійного фонду (дата та номер акта Комісії про включення пенсійного фонду до реєстру недержавних пенсійних фондів);

повне найменування адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача пенсійного фонду;

контактна інформація адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача пенсійного фонду (місцезнаходження, телефон, факс, адреса електронної пошти та вебсайту);

ідентифікаційний код адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача пенсійного фонду;

2) щоденну інформацію станом на кінець кожного робочого дня:

таблиця 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1 до цього Положення);

3) щоквартальну інформацію за відповідний звітний квартал (I, II, III квартали) станом на останній день відповідного кварталу:

відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників – фізичних осіб пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників – юридичних осіб пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників – юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;

відомості про загальну суму пенсійних внесків;

відомості про загальну суму пенсійних виплат;

сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;

сума здійснених одноразових пенсійних виплат;

загальна кількість осіб, що отримують виплати;

кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;

кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;

відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;

відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;

відомості про загальну суму витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів;

посилання у форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса) на відповідний файл проміжної фінансової звітності / проміжної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності) за відповідний звітний квартал, складеної та поданої відповідно до Вимог;

4) щорічну інформацію за звітний рік станом на останній день звітного року:

відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників – фізичних осіб пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників – юридичних осіб пенсійного фонду;

відомості про загальну суму пенсійних внесків;

відомості про загальну суму пенсійних виплат;

сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;

сума здійснених одноразових пенсійних виплат;

загальна кількість осіб, що отримують виплати;

кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;

кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;

відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за звітний рік;

відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за звітний рік;

відомості про сукупний прибуток (збиток) від інвестування пенсійних активів пенсійного фонду за звітний рік;

відомості про об'єкти інвестування активів пенсійного фонду (щодо кожного напряму інвестування, визначеного інвестиційною декларацією пенсійного фонду, окремо);

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;

відомості про сукупну винагороду суб'єктів, що надають послуги пенсійному фонду за рахунок пенсійних активів (адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача пенсійного фонду, аудитора, інвестиційних фірм та інших осіб) за звітний рік;

відомості про коефіцієнт навантаження на пенсійний фонд, який оприлюднюється щороку та розраховується за результатами звітного року за формулою:

де СВі – сума витрат за надання послуг пенсійному фонду за рахунок пенсійних активів, розрахована станом на кінець і-го дня звітного року;

ЧВАі – чиста вартість активів пенсійного фонду, розрахована станом на кінець і-го дня звітного року;

N – кількість календарних днів у звітному році;

посилання у форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса) на відповідний файл річної фінансової звітності.

26. Оприлюдненню в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, підлягає інформація про діяльність пенсійного фонду за звітний квартал (I, II, III квартали) та за звітний рік, що міститься у:

таблицях 1 – 4 довідки про пенсійний фонд (додаток 5 до цього Положення), складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року. Інформація щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії (за наявності) та номера паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) фізичних осіб, що міститься у таблиці 4 довідки про пенсійний фонд, оприлюдненню не підлягає;

таблиці 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1 до цього Положення), складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року.

27. Інформація про діяльність пенсійного фонду розміщується в наступні строки:

щоденна – не пізніше кінця другого робочого дня, наступного за звітним;

квартальна – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним кварталом;

річна – до 01 червня року, що настає за звітним періодом.

Директор департаменту методології

Максим ТИМОХІН

Додаток 1

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(пункт 12)

Довідка

про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду

Додаток 2

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 1 пункту 13)

Довідка

про перелік пенсійних фондів, адміністрування яких здійснює Адміністратор

Додаток 3

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 1 пункту 13)

Довідка

про відповідність розміру статутного та власного капіталу вимогам законодавства

Додаток 4

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 2 пункту 13)

Довідка

про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду

Додаток 5

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 2 пункту 14)

Довідка

про пенсійний фонд

Додаток 6

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 2 пункту 14)

Довідка

про персоніфікований облік учасників пенсійного фонду

Додаток 7

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 2 пункту 14)

Довідка

про результати діяльності корпоративних і професійних пенсійних фондів

Додаток 8

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 2 пункту 14)

Довідка

про учасників пенсійного фонду за віковою категорією

Додаток 9

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(підпункт 1 пункту 15)

Довідка

про аудиторський звіт щодо фінансової звітності за звітний рік

Додаток 10

до Положення про порядок складання,

подання та оприлюднення адміністратором

недержавного пенсійного фонду

звітних даних, у тому числі звітності

з недержавного пенсійного забезпечення

(пункт 16)

Довідка

про укладені радою пенсійного фонду договори

{Текст Рішення доданий до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.08.2026 № 15/02/14118}