Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

Тип: Положення

№ 09/21/4813/К03

Дата: 09 липня 2026 р.

Статус: Набирає чинності

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

09.07.2026 № 09/21/4813/К03

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

24 липня 2026 року

за № 1070/46464

Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

Відповідно до пунктів 1, 30, 36 частини першої статті 7, статті 29, 30 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.

2. Визнати таким, що втратило чинність рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року № 1343 «Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2012 року за № 1764/22076 (зі змінами).

3. Департаменту методології забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Департаменту правового розвитку, після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України, забезпечити опублікування цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

6. Це рішення набирає чинності з 01 жовтня 2026 року, але не раніше дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

7. Установити, що щоквартальні дані за III квартал 2026 року подаються особами, які здійснюють управління активами інституційних інвесторів, до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог, визначених Положенням про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року № 1343, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2012 року за № 1764/22076.

8. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку І. Барамію.

Голова Комісії

Олексій СЕМЕНЮК

Протокол засідання Комісії

від 09.07.2026 р. № 31

ЗАТВЕРДЖЕНО

Рішення Національної комісії

з цінних паперів

та фондового ринку

09 липня 2026 року

№ 09/21/4813/К03

Положення

про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

I. Загальні положення

1. Це Положення визначає перелік, порядок та строки подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку особами, що здійснюють управління активами інституційних інвесторів (далі – Компанії), звітних даних щодо Компанії та щодо інститутів спільного інвестування (далі – ІСІ), а також порядок та обсяг розкриття інформації про ІСІ.

До переліку звітних даних включаються дані, передбачені розділом II цього Положення (далі – Дані), та річна (проміжна) фінансова звітність / річна (проміжна) консолідована фінансова звітність (у разі складання консолідованої фінансової звітності), яка подається відповідно до Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб'єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків, затверджених рішенням НКЦПФР від 06 червня 2025 року № 36/21/2383/К03, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 20 червня 2025 року за № 958/44364 (далі – Вимоги).

2. Дія цього Положення поширюється на Компанії, які мають ліцензію на право провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами), видану Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку або НКЦПФР, а також тих юридичних осіб, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності протягом періоду, за який подаються Дані.

3. Дані подаються до НКЦПФР в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 14 цього Положення.

Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1 – 13 до цього Положення.

Дані складаються станом на кінець останнього дня звітного періоду.

4. Дані, які складаються та подаються до НКЦПФР, поділяються на Дані щодо Компанії та Дані щодо ІСІ.

Дані щодо ІСІ, управління активами якого здійснює Компанія, складаються та подаються Компанією щодо кожного ІСІ, окремо.

З дати прийняття рішення щодо припинення діяльності ІСІ Дані щодо ІСІ не подаються.

5. Дані щодо ІСІ складаються та подаються щодо пайових інвестиційних фондів, що згідно з розпорядженням уповноваженої особи НКЦПФР визнані такими, що відповідають вимогам щодо мінімального обсягу активів, та/або корпоративних інвестиційних фондів, що внесені до Єдиного державного реєстру інститутів спільного інвестування.

6. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:

1) ідентифікаційний код – ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України;

2) код LEI – ідентифікаційний номер за міжнародним ідентифікатором юридичних осіб.

7. Дані складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (далі – Система довідників та класифікаторів).

8. Дані складаються за формою, визначеною цим Положенням, відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру, оприлюдненим на офіційному вебсайті НКЦПФР, та подаються відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527.

II. Склад Даних та строки подання їх до НКЦПФР

9. Дані складаються та подаються до НКЦПФР як:

щоденні Дані;

щомісячні Дані;

щоквартальні Дані;

річні Дані.

10. Щоденні Дані є Даними щодо ІСІ, складаються з довідки про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення).

11. Щомісячні Дані складаються та подаються як:

1) щомісячні Дані щодо Компанії, які складаються з:

довідки про Компанію (додаток 2 до цього Положення);

довідки про відповідність розміру статутного та власного капіталу Компанії вимогам законодавства (додаток 3 до цього Положення);

довідки про перелік інституційних інвесторів, активами яких управляє Компанія (додаток 4 до цього Положення).

Щомісячні дані щодо Компанії за останній місяць кварталу звітного року включаються до складу щоквартальних даних щодо Компанії за відповідний звітний квартал.

2) щомісячні дані щодо ІСІ, які складаються з:

довідки про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення);

довідки про виплату дивідендів за цінними паперами ІСІ (додаток 5 до цього Положення);

довідки про склад наглядової ради корпоративного інвестиційного фонду (додаток 6 до цього Положення).

Щомісячні дані щодо ІСІ за останній місяць кварталу включаються до складу щоквартальних даних щодо ІСІ за відповідний звітний квартал.

12. Щоквартальні дані складаються та подаються як:

1) щоквартальні Дані щодо Компанії, які складаються з:

щомісячних Даних щодо Компанії за останній місяць звітного кварталу;

довідки про перелік емітентів іпотечних облігацій, іпотечним покриттям яких управляє Компанія (заповнюється у разі укладання Компанією договору про управління іпотечним покриттям) (додаток 7 до цього Положення).

Щоквартальні дані щодо Компанії за IV квартал звітного року не складаються і не подаються.

2) щоквартальні дані щодо ІСІ, які складаються з:

довідки про корпоративний інвестиційний фонд (додаток 8 до цього Положення) та/або довідки про пайовий інвестиційний фонд (додаток 9 до цього Положення);

довідки про учасників ІСІ закритого типу (додаток 10 до цього Положення).

До складу щоквартальних Даних щодо ІСІ включаються щомісячні Дані щодо ІСІ за останній місяць звітного кварталу.

Щоквартальні дані щодо ІСІ за IV квартал звітного року включаються до складу річних даних щодо ІСІ за відповідний звітний рік.

13. Річні дані складаються та подаються як:

1) річні Дані щодо Компанії, які складаються з:

довідки про Компанію (додаток 2 до цього Положення);

довідки про відповідність розміру статутного та власного капіталу Компанії вимогам законодавства (додаток 3 до цього Положення);

довідки про перелік інституційних інвесторів, активами яких управляє Компанія (додаток 4 до цього Положення);

довідки про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії /ІСІ за звітний рік (додаток 13 до цього Положення).

Довідка про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії /ІСІ за звітний рік (додаток 13 до цього Положення) подається у строки, встановлені Вимогами для подання річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності).

2) річні Дані щодо ІСІ, які складаються з:

щоквартальних даних щодо ІСІ за IV квартал звітного року;

довідки про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії з управління активами ІСІ (додаток 11 до цього Положення);

довідки про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів ІСІ (додаток 12 до цього Положення);

довідки про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії /ІСІ за звітний рік (додаток 13 до цього Положення).

Довідка про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії /ІСІ за звітний рік (додаток 13 до цього Положення) подається у строки, встановлені Вимогами для подання річної фінансової звітності.

14. Компанія подає до НКЦПФР Дані у такі строки:

щоденні – не пізніше кінця дня, наступного за звітним днем, які розраховуються:

на кінець кожного робочого дня – для ІСІ відкритого типу;

на день, починаючи з якого до структури активів ІСІ застосовуються обмеження, встановлені законодавством;

на кожний день надходження коштів на банківський рахунок ІСІ (під час розміщення цінних паперів такого інституту) або зарахування цінних паперів ІСІ на рахунок викуплених цінних паперів такого інституту (під час викупу цінних паперів ІСІ);

щомісячні – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним;

щоквартальні – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним кварталом;

річні – до 01 квітня року, наступного за звітним.

15. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.

16. Компанія у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до НКЦПФР, повинна усунути ці невідповідності та повторно подати Дані в обсязі, визначеному цим Положенням, але не пізніше строків, передбачених пунктом 14 цього Положення.

Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, передбачених пунктом 14 цього Положення, вони подаються із обов'язковим зазначенням у полі «Примітки» відповідного додатку про виправлення Даних Компанією та причини виникнення невідповідності.

17. Актуальними вважаються останні Дані, подані до НКЦПФР.

18. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до НКЦПФР письмового повідомлення Компанії (лист у довільній формі) про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з:

вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);

настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

19. Компанія зобов'язана щомісячно листом у довільній формі інформувати НКЦПФР про неусунення обставин, які обумовили неможливість подання Даних, та у разі їх усунення подати Дані до НКЦПФР протягом 15 робочих днів з дня усунення таких обставин, а також копії документів, які підтверджують повернення програмно-технічних засобів та/або документів (у разі їх повернення).

IV. Порядок та обсяг розкриття інформації про інститути спільного інвестування

20. Розкриття інформації про ІСІ (у разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ) шляхом її розміщення в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, здійснюється Компанією один раз на квартал за відповідний звітний квартал (I, II, III квартал) та за звітний рік станом на кінець останнього дня звітного кварталу або року.

Інформація, що підлягає розкриттю (далі – Інформація), складається виключно з:

довідки про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення);

посилання у форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса) на відповідний файл річної фінансової звітності ІСІ, розміщений в Центрі збору фінансової звітності.

Компанія, що здійснює управління активами декількох ІСІ, зобов'язана оприлюднювати інформацію про ІСІ окремо щодо кожного ІСІ.

21. Розкриття інформації про Компанію та ІСІ, активами яких управляє Компанія, шляхом її оприлюднення на власному вебсайті здійснюється Компанією виключно відповідно до вимог статті 76 Закону України «Про інститути спільного інвестування» та цього пункту.

У разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ розміщенню на власному вебсайті Компанії один раз на квартал за відповідний звітний квартал (I, II, III квартал) та за звітний рік станом на кінець останнього дня звітного кварталу або року підлягає також:

довідка про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення) – для ІСІ закритого типу;

річна фінансова звітність ІСІ, яка має бути складена відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності;

Розкриття інформації щодо фінансової звітності ІСІ здійснюється шляхом зазначення посилання у форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса) на відповідний файл фінансової звітності, розміщений в Центрі збору фінансової звітності.

22. Інформація, передбачена пунктами 20 та 21 цього Положення, розкривається у строки:

передбачені пунктом 14 цього Положення - для довідки про вартість чистих активів;

передбачені Вимогами - для розкриття річної фінансової звітності.

23. Компанія надає учасникам ІСІ з приватним розміщенням цінних паперів ІСІ річний звіт щодо діяльності такого ІСІ в порядку, встановленому його регламентом.

Директор департаменту методології

Максим ТИМОХІН

Додаток 1

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(пункт 10)

Довідка

про вартість чистих активів

Додаток 2

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 1 пункту 11)

Довідка

про Компанію

Додаток 3

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 1 пункту 11)

Довідка

про відповідність розміру статутного та власного капіталу Компанії вимогам законодавства

Додаток 4

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 1 пункту 11)

Довідка

про перелік інституційних інвесторів, активами яких управляє Компанія

Додаток 5

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 11)

Довідка

про виплату дивідендів за цінними паперами ІСІ

Додаток 6

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 11)

Довідка

про склад наглядової ради корпоративного інвестиційного фонду

Додаток 7

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 1 пункту 12)

Довідка

про перелік емітентів іпотечних облігацій, іпотечним покриттям яких управляє Компанія

Додаток 8

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 12)

Довідка

про корпоративний інвестиційний фонд

Додаток 9

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 12)

Довідка

про пайовий інвестиційний фонд

Додаток 10

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 12)

Довідка

про учасників ІСІ закритого типу

Додаток 11

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 13)

Довідка

про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії з управління активами ІСІ

Додаток 12

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(підпункт 2 пункту 13)

Довідка

про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок ІСІ

Додаток 13

до Положення про порядок складання

та розкриття інформації компаніями

з управління активами та особами,

що здійснюють управління активами

недержавних пенсійних фондів,

та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку

(пункт 13)

Довідка

про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії /ІСІ за звітний рік

{Текст Рішення доданий до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 31.07.2026 № 15/02/13962}

Пов'язані документи

  • Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо порядку подання фінансової звітності
  • Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо застосування печаток
  • Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про затвердження Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб'єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків
  • Про інститути спільного інвестування
  • Про затвердження Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку для використання учасниками ринків капіталу та організованих товарних ринків України
  • Про затвердження Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні
  • Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків
  • Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Зміни до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Зміни до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про затвердження Змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про затвердження Змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про затвердження Змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
  • Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку