Про заходи щодо підвищення рентабельності діяльності банків

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків

РІШЕННЯ

26.11.2003 N 277

Про заходи щодо підвищення рентабельності діяльності банків

З метою підвищення прибутковості, ефективності діяльності і рівня капіталізації банків та на виконання вимог пункту 3 постанови Правління Національного банку України від 14.05.2003 N 186 "Про підсумки діяльності банків у першому кварталі 2003 року" Комісія ВИРІШИЛА:

1. Затвердити алгоритми розрахунку рентабельності активів і капіталу банків (додаються).

2. Виділити чотири категорії банків за рівнем рентабельності, встановивши для кожної з них такі граничні значення показників:

високорентабельні банки - рентабельність активів - більше 2%, рентабельність капіталу - більше 10%;

достатньо рентабельні банки - рентабельність активів - від 1% до 2%, рентабельність капіталу - більше 7%;

низькорентабельні банки - рентабельність активів - від 0% до 1%, рентабельність капіталу - більше 0%;

неприбуткові банки - рентабельність активів і капіталу - менше 0%.

3. Встановити, що при розрахунку рентабельності діяльності територіальних банківських систем використовувати узагальнені дані по територіальних управліннях, розміщені у системі NEWSTAT (N 21_17 (10-19).

4. Зобов'язати Департамент методології та планування банківського нагляду (С.В.Фабер):

довести алгоритми розрахунку рентабельності активів і капіталу банків до територіальних управлінь Національного банку України і Департаменту безвиїзного нагляду та інспекційних перевірок для використання при здійсненні аналізу діяльності банків та територіальних банківських систем;

підготувати в строк до 15 грудня 2003 року проект змін до Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління НБУ від 28.08.2001 N 369 ( z0845-01 ), в частині застосування до банків заходів впливу з боку Національного банку України за проведення ризикових операцій (у тому числі операцій, що приводять до збиткової діяльності);

підготувати в строк до 15 грудня 2003 року проект змін до Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень, затвердженого постановою Правління НБУ від 31.08.2001 N 375 ( z0906-01 ), в частині доповнення переліку прогнозних показників бізнес-плану банку прогнозним розрахунком рівня рентабельності активів і капіталу банку.

5. Зобов'язати територіальні управління НБУ і Департамент безвиїзного нагляду та інспекційних перевірок (В.О.Зінченко) проводити постійну роботу із збитковими і низькорентабельними банками щодо розробки планів заходів, спрямованих на подолання збитків, та встановити суворий контроль за їх виконанням.

6. Зобов'язати структурні підрозділи банківського нагляду центрального апарату та територіальних управлінь здійснювати порівняльний аналіз рівня рентабельності банків, використовуючи дані Уніфікованого звіту про діяльність банків щодо середніх значень рентабельності активів і капіталу по групах банків та системі в цілому.

7. Контроль за виконанням рішення покласти на Генеральний департамент банківського нагляду (В.В.Пушкарьов).

Голова Комісії О.В.Шлапак

Додаток до рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків 26.11.2003 N 277

АЛГОРИТМ розрахунку рентабельності активів та капіталу

Рентабельність активів

Пр РА = -------: N (t) * 12 * 100%,

Асзн.

де:

Пр - прибуток на звітну дату;

Асзн - середнє значення активів;

N (t) - кількість місяців в звітному періоді.

Алгоритм розрахунку знаменника

(А(1)/2) + А(2) + А(3) + ... + (А(n)/2) Асзн. = -----------------------------------------,

n - 1

де:

Асзн. - середнє значення чистих активів;

А(n) - значення показника;

n - кількість показників.

Пр - прибуток розраховується як різниця між рахунками 6 класу "Доходи" та рахунками 7 класу "Витрати".

А - активи - групи 100 101 110 120 121 140(А-П) 141(А-П) 142(А-П) 143(А-П) 144(А-П) 149(КА) 150 151 152(А-П) 158 159(КА) 178 179(КА) 181 188 189(КА) 201 202(А-П) 203 204 205 206 207 209 210(А-П) 211(А-П) 219 220 221 229 240(КА) 248 249(КА) 260(А) 262(А) 265(А) 280 288 289(КА) 292(А) 300(А-П) 301(А-П) 310(А-П) 311(А-П) 319(КА) 321(А-П) 329(КА) 340 341 350 351 352 354 355 357 358 359(КА) 370(А) 371 3810(А) 410 420 430(А-П) 431 432(А-П) 440(А-П) 443(А-П) 450(А-П) 453(А-П).

Рентабельність капіталу (РК)

Пр РК = -------: N (t) * 12 * 100%,

Бксзн.

де:

Пр - прибуток на звітну дату;

N (t) - кількість місяців в звітному періоді;

Бксзн. - середнє значення балансового капіталу.

Алгоритм розрахунку знаменника

(Бк(1)/2) + А(2) + Бк(3) + ... + (Бк(n)/2) Бксзн. = -------------------------------------------,

n - 1

де:

Бксзн. - середнє значення балансового капіталу;

Бк(n) - значення показника;

n - кількість показників.

Пр - розраховується як різниця між рахунками 6 класу "Доходи" та рахунками 7 класу "Витрати"

Бк - сума груп балансових рахунків: 5000 - 5001 - 5002 + + 5003 + 501 + 502 + (5030П-5030А(*) - 5031 + (5040П-5040А(*) - - 5041 + 510 + Пр.

---------------

(*) - рахунки враховуються до моменту їх виключення.