Про надання фінансової та статистичної звітності

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку

N 12-212/1145 від 29.10.97 м.Київ

Комерційним банкам Асоціації українських банків Регіональним управлінням НБУ

Про надання фінансової та статистичної звітності

{ В доповнення до Листа додатково див. Лист Національного банку N 12-212/1175 ( v1175500-97 ) від 05.11.97 }

Відповідно до "Програми дій комерційних банків з питань реформування бухгалтерського обліку та звітності на II півріччя 1997 року, затвердженої постановою Правління НБУ від 21.07.97 р. N 237 ( v0237500-97 ), та в доповнення до електронного листа від 25.09.97 р. N 12-212/1025 повідомляємо:

1. Згідно з п.24 "Програми ..." щодо надання нової форми балансу за міжнародними стандартами, який затверджений постановою Правління НБУ від 01.07.97 р. N 209, дані необхідно надати головним банком в розрізі філій (на даному етапі без оборотів) за економічними показниками файлу 02, які були надіслані Вам департаментом інформатизації 15.10.97 р. супровідним листом N 24-117/29.

Для складання балансу за МСБО:

- Залишки за балансовими рахунками 933(А) та 936(П) переносяться на рахунок 3729(А-П) "Транзитний рахунок за іншими розрахунками" в розгорнутому вигляді окремими сумами;

- Залишки за рахунками 950(А) та 980(А-П) переносяться на рахунок 5900(А-П) "Результат поточного року" в розгорнутому вигляді окремими сумами, тобто: 950(А) - на 5900(А) 980(П) - на 5900(П);

- Залишки за балансовими рахунками 150(А-П), 151(А-П), переносяться на рахунок 3800(А-П) в розгорнутому вигляді окремими сумами, а залишок рахунку 939(А-П) переноситься в розгорнутому вигляді окремими сумами на рахунок 3801(А-П).

Інформацію з економічними показниками файлу 02 необхідно надати 11.11.97 р. за станом на 01.11.97 р.

2. Згідно з п.25 "Програми ..." необхідно надати тільки дані файлів 06 та 13.

Інформацію по файлу 06 необхідно надати 18.11.97 р. за станом на 01.11.97 р., а по файлу 13 - 24.11.97 р. за станом на 01.11.97 р.

Тимчасово, дані 02 та 06 файлів необхідно надати головним банком в розрізі філій регіональному управлінню НБУ за місцем розташування головного банку, а дані файлу 13 (ф.748) надати філією регіональному управлінню НБУ за місцем розташування філії.

Файли надаються регіональному управлінню НБУ за місцем розташування головного банку на користувача NEWSTAT, а регіональні управління ці файли надсилають в Департамент інформатизації на електронну адресу NEWSTAT@UOHO.

Залишки повинні бути вивірені, проаналізовані та співставлені з балансом за діючим Планом рахунків.

Всі файли необхідно заповнювати у відповідності з остаточним варіантом Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків ( vb191500-97 ).

Ця інформація також стосується пілотних комерційних банків.

Головний бухгалтер - директор департаменту П.М.Сенищ