Угода про позику (Друге додаткове фінансування Програми «Підтримка відбудови шляхом розумного фіскального управління» SURGE) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку

УГОДА

про позику (Друге додаткове фінансування Програми «Підтримка відбудови шляхом розумного фіскального управління» SURGE) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку

Дата вчинення:

29.06.2026

Дата набрання чинності для України:

13.07.2026

Офіційний переклад

НОМЕР ПОЗИКИ K023-UA

УГОДА ПРО ПОЗИКУ

(Друге додаткове фінансування Програми «Підтримка відбудови шляхом розумного фіскального управління» (SURGE)

між

УКРАЇНОЮ

та

МІЖНАРОДНИМ БАНКОМ РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ

УГОДА ПРО ПОЗИКУ

УГОДА від Дати підписання між УКРАЇНОЮ («Позичальник») та МІЖНАРОДНИМ БАНКОМ РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ («Банк») з метою надання другого додаткового фінансування заходів, пов'язаних із програмою, відповідно до визначення в Додатку 1 до цієї Угоди («Програма»).

ОСКІЛЬКИ:

(A) згідно з угодою про позику від 13 листопада 2024 року між Позичальником та Банком («Первісна Угода про позику») Банк погодився надати Позичальнику позику у розмірі чотирьохсот п'ятдесяти мільйонів доларів (450 000 000 дол. США) для сприяння фінансуванню програми, описаної в Доповненні 1 до Первісної Угоди про позику («Первісна програма»);

(B) згідно з угодою про фінансування від 13 листопада 2024 року між Позичальником та Міжнародною асоціацією розвитку («Асоціація») («Угода про фінансування»), Асоціація погодилася надати Позичальнику кредит у розмірі трьохсот мільйонів доларів (300 000 000 дол. США) для сприяння фінансуванню Первісної програми;

(C) згідно з угодою про позику від 12 вересня 2025 року між Позичальником та Банком («Угода про додаткове фінансування»), Банк погодився надати Позичальнику позику в розмірі двохсот сорока шести мільйонів п'ятисот п'ятдесяти тисяч доларів (246 550 000 дол. США) для сприяння фінансуванню Первинної програми; та

(D) у результаті міжнародних зусиль, спрямованих на надання підтримки розвитку України, та переконавшись у доцільності та пріоритетності Програми, Позичальник звернувся до Банку з проханням надати другу позику додаткового фінансування для сприяння фінансуванню Програми.

Позичальник та Банк уклали цю Угоду про таке:

Стаття I — ЗАГАЛЬНІ УМОВИ; ВИЗНАЧЕННЯ

1.01. Загальні умови (визначені в Додатку до цієї Угоди) застосовуються до цієї Угоди та є її частиною.

1.02. Якщо контекст не вимагає іншого тлумачення, то терміни, що вживаються в цій Угоді та написані з великої літери, мають значення, надані їм у Загальних умовах або в додатку до цієї Угоди.

Стаття II — ПОЗИКА

2.01. Банк погоджується надати Позичальнику позику в сумі п'ятсот вісімдесят чотири мільйони двісті п'ятдесят тисяч доларів (584 250 000 дол. США) («Позика») для сприяння фінансуванню Програми.

2.02. Позика забезпечується механізмом підвищення кредитної якості, деномінованим у валюті Позики. Відповідно, конвертація валюти щодо цієї Позики не допускається, а положення Загальних умов, що стосуються конвертації валюти, зокрема положення Статті IV, не застосовуються до цієї Позики.

2.03. Позичальник має право знімати кошти Позики відповідно до розділу IV Доповнення 2 до цієї Угоди. Усі кошти, зняті з Рахунку позики, Банк перераховує на рахунок, зазначений Позичальником та прийнятний для Банку.

2.04. Разова комісія становить одну чверть відсотка (0,25 %) від суми Позики.

2.05. Комісія за резервування становить одну чверть відсотка (0,25 %) річних від невикористаного залишку Позики.

2.06. Відсоткова ставка дорівнює базовій ставці плюс змінний спред або такій ставці, яка може застосовуватися після Конвертації, з урахуванням пункту 3.02(e) Загальних умов.

2.07. Дати платежів — 15 квітня та 15 жовтня кожного року.

2.08. Основна сума Позики підлягає погашенню відповідно до Розділу 3.03 Загальних умов та Доповнення 3 до цієї Угоди.

Стаття III — ПРОГРАМА

3.01. Позичальник заявляє про свою прихильність цілям Програми. З цією метою Позичальник через Міністерство фінансів («Мінфін») здійснюватиме Програму відповідно до положень статті V Загальних умов та Доповнення 2 до цієї Угоди.

Стаття IV — НАБРАННЯ ЧИННОСТІ; ІНШІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

4.01. Кінцевий термін набрання чинності — це дата, що настає через дев'яносто (90) днів після Дати підписання.

4.02. Для цілей розділу 9.05(b) Загальних умов дата, з якої припиняються зобов'язання Позичальника за цією Угодою (крім тих, що передбачають платіжні зобов'язання), становить двадцять (20) років після Дати підписання.

4.03. Без обмеження дії пункту «b» Розділу 10.02 (b) Загальних умов, будь-які зміни до цієї Угоди вносяться в письмовій формі за згодою обох її сторін. Така зміна набирає чинності з дати, визначеної в угоді про внесення змін.

Стаття V — ПРЕДСТАВНИКИ; АДРЕСИ

5.01. Представником Позичальника є Міністр фінансів України.

5.02. Для цілей розділу 10.01 Загальних умов:

(a) адреса Позичальника є такою:

Міністерство фінансів

вул. М. Грушевського, 12/2,

м. Київ, 01008

Україна; та

(b) електронна адреса Позичальника:

факс:

+38 (044) 425-90-26

електронна пошта:

infomf@minfin.gov.ua

5.03. Для цілей розділу 10.01 Загальних умов:

(a) адреса Банку є такою:

Міжнародний банк реконструкції та розвитку

Міжнародна асоціація розвитку

1818 Ейч-стріт, Північно-Західний сектор,

Вашингтон, округ Колумбія, 20433

Сполучені Штати Америки; та

(b) електронна адреса Банку:

Телекс:

248423 (MCI) або

64145 (MCI)

Факс:

1-202-477-6391

Погоджено станом на Дату підписання.

УКРАЇНА

В особі

Уповноважений представник

Ім'я та прізвище: Сергій МАРЧЕНКО

Посада: Міністр фінансів України

Дата: 29 червня 2026 року

МІЖНАРОДНИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ

В особі

Уповноважений представник

Ім'я та прізвище: Кевін А. ТОМЛІНСОН

Посада: Т. в. о. Регіонального Директора

Дата: 29 червня 2026 року

ДОПОВНЕННЯ 1

Опис програми

Метою Програми є створення інституційних засад для реалізації та фінансування кліматично-орієнтованого відновлення та реконструкції.

Програма складається з таких заходів:

Сфера результатів 1: Управління публічними інвестиціями

Надання підтримки Позичальнику у впровадженні його Дорожньої карти реформування системи управління державними інвестиціями з метою створення ефективної та дієвої системи управління публічними інвестиціями (УПІ) шляхом:

(a) розробки комплексного плану дій у сфері УПІ;

(b) посилення стратегічного планування УПІ на центральному та місцевому рівнях шляхом створення Єдиного проєктного портфеля;

(c) вдосконалення інституційної структури та координації в сфері УПІ, включаючи створення централізованих механізмів координації;

(d) впорядкування та спрощення процедур УПІ та зміцнення нормативно-правової бази системи УПІ для забезпечення відповідності стандартам;

(e) запровадження та реалізація процесів оцінки, відбору та визначення пріоритетності інфраструктурних проєктів, зокрема шляхом інтеграції: (i) питань зміни клімату та гендерних аспектів; та (ii) нормативних актів та настанов щодо оцінки впливу на довкілля та управління ризиками стихійних лих у практику та процеси УПІ;

(f) інтеграції окремих цифрових рішень для УПІ, системи DREAM, Prozorro, бюджетних та казначейських ІТ-систем; та

(g) розробка та впровадження програм з нарощування потенціалу для нової системи УПІ.

Сфера результатів 2: Управління державними фінансами на місцевому рівні

Посилення системи управління державними фінансами («УДФ») Позичальника на місцевому рівні, зокрема:

(a) посилення управління державним боргом з метою підвищення спроможності органів місцевого самоврядування ефективно управляти боргом та гарантіями;

(b) відновлення середньострокового бюджетування з метою покращення спроможності органів місцевого самоврядування ефективно розподіляти ресурси;

(c) узгодження бюджетів із гендерними потребами шляхом посилення гендерного аналізу бюджетних пропозицій на національному та місцевому рівнях;

(d) запровадження оцінки впливу на навколишнє середовище, з урахуванням зміни клімату, під час підготовки інвестиційних пропозицій на місцевому рівні;

(e) вдосконалення керівних принципів управління зобов'язаннями на місцевому рівні, середньо­строкового бюджетування, гендерного та кліматичного бюджетування;

(f) розвиток управління людськими ресурсами у сфері державних фінансів та управління державним боргом;

(g) підвищення прозорості, підзвітності та доступності у сфері управління публічними фінансами шляхом відновлення та посилення оприлюднення документації щодо місцевих бюджетів; та

(h) розробка технічних характеристик ІТ-систем для планування місцевих бюджетів.

Сфера результатів 3: Фіскальне управління на місцевому рівні

Посилення відповідності міжбюджетних трансфертів потребам у наданні послуг та реконструкції з урахуванням оновлених даних про населення, з розбивкою за статтю.

Сфера результатів 4: Адміністрування доходів

Підтримка Позичальника у впровадженні реформ, передбачених Національної стратегії доходів до 2030 року, з метою усунення неефективності податкового адміністрування та дотримання податкового законодавства, зокрема:

(a) опублікування Плану цифрового розвитку, узгодженого з Національною стратегією доходів до 2030 року;

(b) посилення заходів щодо забезпечення доброчесності та боротьби з корупцією в Державній податковій службі («ДПС») шляхом оновлення плану дій щодо реалізації Програми боротьби з корупцією в Державній податковій службі на 2023–2025 роки;

(c) запуск пілотного проєкту щодо впровадження підходу до системи управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками); та

(d) впровадження ІТ-рішення для обробки даних стандартного аудиторського файлу.

ДОПОВНЕННЯ 2

Виконання програми

Розділ I. Механізм реалізації

A. Інститути Програми

1. Позичальник покладає загальну відповідальність за реалізацію Програми на Міністерство фінансів (надалі — «Мінфін») за підтримки Міністерства економіки, довкілля та сільського господарства (надалі — «Мінекономіки») та Міністерства розвитку громад та територій (надалі — «Мінрозвитку»). З цією метою: (а) Мінфін несе відповідальність за загальний нагляд за Програмою, координацію та підтримку її реалізації, моніторинг і оцінку Програми; та (б) Мінекономіки та Мінрозвитку несуть відповідальність за проведення реформ та вжиття заходів, необхідних для реалізації Програми.

2. Незважаючи на положення пункту 1 вище, Позичальник через Мінфін зобов'язується:

(a) протягом усього періоду реалізації Програми підтримувати діяльність керівного комітету (надалі — «Керівний комітет») з повноваженнями, узгодженими з Банком: (i) склад, повноваження та ресурси Керівного комітету мають бути прийнятними для Банку; (ii) Керівний комітет очолюватиме представник Мінфіну; (iii) до складу якого, серед іншого, входять представники Мінекономіки, Мінрозвитку та інших відповідних міністерств і державних органів Позичальника; та (iv) відповідатиме, серед іншого, за міжвідомчу координацію на високому рівні та забезпечення стратегічного нагляду за реалізацією проекту, як це описано далі в Операційному посібнику; та

(b) підтримувати протягом усього періоду реалізації Програми Групу впровадження Програми (надалі — «ГВП»), відповідальну за реалізацію та моніторинг Програми, склад, функції, кадрове забезпечення, матеріально-технічну базу та інші ресурси якої задовольняють Банк як це описано далі в Операційному посібнику.

B. Додаткові механізми реалізації Програми

1. План дій Програми

Позичальник через Мінфін зобов'язується:

(a) здійснювати заходи, викладені у Плані дій за Програмою, або забезпечити їх виконання відповідно до графіка, визначеного у зазначеному Плані дій за Програмою, та у спосіб, прийнятний для Банк;

(b) не переуступати, не змінювати, не скасовувати й не відмовляться від будь-яких обов'язків та/або зобов'язань, передбачених Планом дій Програми, чи будь-якого його положення, й не дозволяє нікому їх переуступати, змінювати, скасовувати або відмовлятись, окрім випадків коли Банк та Позичальник у письмовому вигляді погоджуються на інше; та

(c) підтримувати, або забезпечувати підтримку, політик та процедур, що дозволяють йому здійснювати моніторинг та оцінювання реалізації Плану дій Програми у спосіб та за змістом, що є прийнятними для Банку.

2. Агент з верифікації

Не пізніше ніж через сто двадцять (120) днів після Дати набрання чинності Позичальник через Мінфін зобов'язується:

(a) найняти та утримувати протягом усього періоду реалізації Програми верифікаційного агента (або агенцію), що має досвід та кваліфікацію у відповідних технічних галузях, на умовах, прийнятних для Банку («Верифікаційний агент»), для перевірки даних та інших доказів, що підтверджують досягнення Результатів, пов'язаних з вибіркою коштів (надалі — «РПВ»), та для надання рекомендацій щодо відповідних платежів, що мають бути здійснені, у разі необхідності; та

(b) забезпечити: (i) виконання Верифікаційним агентом процесів верифікації відповідно до Протоколів верифікації; та (ii) своєчасне подання ним до Мінфіну та Банку відповідних звітів про верифікацію у формі та змісті, що задовольняють Банк.

C. Операційний посібник

1. Не пізніше ніж через тридцять (30) днів після Дати набуття чинності, Позичальник, через Мінфін має оновити Операційний посібник Програми (надалі — «Операційний посібник») форма та зміст, якого задовольняють Банк, і у подальшому забезпечити реалізацію Програми у відповідності до зазначеного Операційного посібника, який має містити інституційні, адміністративні, фінансові, технічні та операційні настанови та процедури щодо її реалізації, зокрема: (a) визначення рамок діяльності за Програмою, включаючи Матрицю результатів, загальний бюджет та детальний перелік видатків за Програмою; (b) склад та повноваження Керівного комітету, що задовольняють Банк, а також внутрішньо- та міжінституційні механізми Програми, включаючи розмежування ролей та обов'язків, розподіл функцій та повноважень щодо прийняття рішень на національному та місцевому рівнях; (c) детальні заходи та документи щодо зменшення екологічних і соціальних ризиків у рамках Програми; (d) протоколи та стандарти фінансового управління, що застосовуються до Програми; (e) детальні настанови щодо управління коштами Програми, а також щодо руху коштів; (f) механізми закупівель для Програми, чіткий розподіл обов'язків щодо закупівель у її рамках, включаючи системи ведення обліку та механізми запобігання корупції та звітування про неї; (g) протоколи щодо звітування Банку та обміну інформацією про результати розслідування будь-яких випадків шахрайства та корупції, викритих та/або розслідуваних у рамках Програми, відповідно до Антикорупційних настанов; (h) Протоколи верифікації, узгоджені з Банком, для оцінки досягнення ІПВ та їх відповідних РПВ, включаючи щорічний графік їх виконання; (i) критерії оцінки сталого закупівельного процесу (які мають бути включені до Протоколів верифікації); (j) механізми реалізації та розподіл відповідальності за виконання/дотримання Плану дій за Програмою; (k) механізм розгляду скарг у рамках Програми, а також пов'язані з ним протоколи та процедури (включно з термінами) для розгляду скарг та звітування про них; (l) вимоги щодо моніторингу і оцінки, включаючи системи верифікації для Програми; (m) вимоги щодо внутрішнього та зовнішнього аудиту, включаючи регулярне подання аудиторських звітів до Банку; (n) стандарти забезпечення якості, протоколи та механізми перегляду; та (o) будь-які інші технічні та організаційні домовленості та процедури, необхідні для Програми.

2. Позичальник через Мінфін зобов'язується утримуватися від істотних та/або суттєвих змін, перегляду, відмови від виконання, визнання недійсними, скасування або зупинення дії будь-якого положення Операційного посібника, як повністю, так і частково, без попередньої письмової згоди Банку.

3. У разі будь-яких розбіжностей між положеннями Операційного посібника та положеннями цієї Угоди перевагу мають положення цієї Угоди.

Розділ II. Виключені види діяльності

Позичальник забезпечує виключення з Програми будь-якої діяльності, яка:

A. на думку Банку: (1) можуть мати значні негативні наслідки, що є чутливими, різноманітними або безпрецедентними для довкілля та/або постраждалого населення; та/або (2) включені до Переліку винятків або згадані в ньому; або

B. пов'язані із закупівлею: (1) робіт, вартість яких, за оцінками, становить сімдесят п'ять мільйонів доларів (75000000 дол. США) або більше за кожним контрактом; (2) товарів, вартість яких, за оцінками, становить п'ятдесят мільйонів доларів (50000000 дол. США) або більше за кожним контрактом; (3) послуг, що не є консультаційними, вартість яких, за оцінками, становить п'ятдесят мільйонів доларів (50000000 дол. США) або більше за кожним контрактом; або (4) консультаційних послуг, вартість яких, за оцінками, становить двадцять мільйонів доларів (20000000 дол. США) або більше за кожним контрактом.

Розділ III. Моніторинг, звітність і оцінювання Програми

1. Позичальник, через Мінфін, забезпечує подання до Банку кожного Звіту за Програмою не пізніше, ніж через 1 (один) місяць після закінчення кожного календарного півріччя за відповідне календарне півріччя.

2. Без обмеження дії положень Розділу 5.13 Загальних умов та абзацу 6(c) Антикорупційних настанов Позичальник складає Звіти з протидії корупції, задовільні для Банку за формою та змістом, або забезпечує їх складення. Позичальник подає або забезпечує подання до Банку кожного Звіту з протидії корупції не пізніше ніж через 1 (один) місяць після закінчення кожного календарного півріччя, стосовно кожного календарного півріччя.

Розділ IV. Зняття коштів Позики

A. Загальні положення

1. Без обмеження положень Статті II Загальних умов Позичальник може знімати кошти Позики відповідно до Листа щодо вибірки коштів та фінансової інформації для: (a) фінансування Витрат за Програмою (включно зі сплатою Податків) на основі досягнутих Позичальником РПВ відповідно до конкретних індикаторів («Індикатори пов'язані з вибіркою коштів» або «ІПВ»); та (b) здійснювати оплату: (i) разової Комісії; (ii) кожної Премії за встановлення Верхньої межі відсоткової ставки або Коридору відсоткової ставки; та (iii) відсотків і Комісії за резервування; все це зазначено в таблиці, наведеній у пункті 2 цієї Частини A.

2. У наведеній далі таблиці зазначено кожну категорію зняття коштів Позики (включно з застосовними Індикаторами, пов'язаними з вибіркою коштів) («Категорія»), Результати, пов'язані з вибіркою коштів для кожної Категорії (якщо застосовуються) та розподіл сум Позики за кожною Категорією.

Категорія

(включно з Індикатором, пов'язаним з виплатами, за необхідності)

Результат, пов'язаний з виплатами

(за необхідності)

Формула виплати

Розподілена сума Позики

(у доларах США)

(1) ІПВ № 1: Державні інвестиційні проєкти узгоджуються зі стратегічними пріоритетами сталого розвитку

РПВ № 1.1. (i): Кабмін затвердив план дій УДІ, який містить вимоги щодо врахування питань зміни клімату та енергоефективності при здійсненні державних інвестицій.

РПВ № 1.1. (ii): Мінекономіки та Мінфін створили підрозділи УДІ і призначили їхніх основних співробітників.

Не застосовується

0

РПВ № 1.2. (i): Кабмін створив Стратегічну інвестиційну раду (СІР) як єдиний орган, уповноважений затверджувати єдиний перелік концепцій державних інвестиційних проєктів.

РПВ № 1.2. (ii): СІР затвердила єдиний перелік концепцій проєктів державного інвестування для бюджету на 2025 рік на основі критеріїв визначення пріоритетності, що включають відповідність стратегічним пріоритетам та кліматичні аспекти; а Мінфін включив до проєкту бюджету на 2025 рік лише ті проєкти, які були затверджені СІР.

Не застосовується

0

РПВ № 1.3. (i): Кабмін затвердив зміни до Бюджетного кодексу, якими встановлено середньостроковий план пріоритетних державних інвестицій та єдине визначення понять «державні інвестиції» та «державні інвестиційні проєкти».

РПВ № 1.3. (ii): Мінфін опублікував інформацію про проєкти, відібрані для включення до проєкту бюджету на 2025 рік до його затвердження парламентом.

Не застосовується

0

РПВ № 1.4. (i): Кабмін затвердив методичні рекомендації УДІ щодо виявлення, визначення пріоритетності, підготовки, оцінки та затвердження проєктів, які враховують аспекти гендерної рівності та зміни клімату.

РПВ № 1.4. (ii): СІР затвердила єдиний перелік проєктів на 2026–2028 роки на основі пріоритетного списку концепцій проєктів на центральному рівні та відповідних проєктів на місцевому рівні, що враховує гендерні аспекти та питання зміни клімату.

Не застосовується

0

РПВ № 1.5. (i): Кабмін затвердив переглянуті правила та технічні умови щодо системи DREAM, які містять нові процедури управління державними інвестиціями та підхід «відновлення краще, ніж було», включаючи оцінку заходів з адаптації до зміни клімату та пом'якшення її наслідків, а також модулі для збору відгуків від громадянського суспільства.

РПВ № 1.5. (ii): Кабмін затвердив технічні умови щодо обміну інформацією між системою DREAM, Prozorro, казначейством та системами бюджетування, а також вимогами щодо взаємодії для об'єднання цих систем.

Не застосовується

0

(Попередній результат) РПВ № 1.6. (i): Кабмін затвердив постанову, яка передбачає застосування методології УДІ для моніторингу, звітності та оцінки проєктів, що враховують аспекти гендерної рівності та зміни клімату.

РПВ № 1.6. (ii): Мінекономіки та Мінфін провели навчання щонайменше 50 фахівців з УДІ центральних органів влади щодо нових процедур УДІ, зокрема щодо врахування питань зміни клімату.

Не застосовується

0

РПВ № 1.7. (i): Кабмін запровадив вимогу щодо реєстрації всіх публічних інвестиційних проєктів, включених до державного бюджету, у системі DREAM.

Не застосовується

(i): 30 000 000

РПВ № 1.7. (ii): Мінфін, Мінрозвитку та Мінекономіки запровадили регулярне звіряння даних (щонайменше раз на тиждень) із системи DREAM з інформацією з «Prozorro», системи Державної казначейської служби та бюджетних інформаційних систем.

(ii): 15 000 000

РПВ № 1.7. (iii) Мінрозвитку впровадило в систему DREAM модулі з питань зміни клімату, які дають змогу центральним та місцевим органам влади виявляти та усувати фізичні ризики, пов'язані зі зміною клімату, на рівні проєктів (адаптація), а також їхні наслідки (скорочення викидів парникових газів).

(iii): 30 000 000

РПВ № 1.8. (i) Щонайменше 80 відсотків публічних інвестиційних проєктів на рівні центрального уряду, затверджених до реалізації, відповідають стратегічним пріоритетам.

Масштабована — 1,25 відсотка виділеної суми виплачується за кожен 1 досягнутий відсоток публічних інвестиційних проєктів

(i) 51 000 000

РПВ № 1.8. (ii) Щонайменше 30 публічних інвестиційних проєктів затверджених на рівні центрального уряду, передбачають у своїх техніко-економічних обґрунтуваннях заходи щодо зменшення фізичних кліматичних ризиків та їхніх наслідків.

Масштабована — 3,33 відсотка

виділеної суми виплачується за кожен реалізований публічний інвестиційний проєкт

(ii) 34000000

(2) ІПВ № 2: Місцеві органи влади оприлюднюють інформацію про свої бюджети, заборгованість, а також результати надання послуг та проведення відбудови

РПВ № 2.1.(i): Кабмін затвердив Державну стратегію регіонального розвитку України.

РПВ № 2.1.(ii): Мінфін затвердив переглянуту бюджетну методологію для складання середньострокових бюджетних планів органів місцевого самоврядування, яка передбачає врахування гендерної інформації.

Не застосовується

0

РПВ № 2.2. (i): Кабмін затвердив переглянуті процедури, які передбачають розширення повноважень органів місцевого самоврядування щодо залучення позик у фінансових установах, інших ніж комерційні банки.

РПВ № 2.2. (ii): Мінфін затвердив бюджетну методологію для складання середньострокових бюджетних планів органів місцевого самоврядування, яка передбачає врахування гендерної інформації.

Не застосовується

0

РПВ № 2.3. Мінекономіки затвердило методологічні рекомендації щодо аналізу екологічного впливу державних інвестиційних проєктів, у тому числі на місцевому рівні.

Не застосовується

0

РПВ № 2.4. (i) З-поміж затверджених середньострокових бюджетних планів щонайменше 400 громад (A) включили до них гендерну інформацію та (B) оприлюднили ці плани.

(i) Масштабована — 5 відсотків виплачується

у разі досягнення 20 громадами.

(i): 0

РПВ № 2.4. (ii) Щонайменше 60 відсотків пропозицій громад щодо публічних інвестиційних проєктів, поданих у системі DREAM та схвалених місцевими інвестиційними радами, містили оцінку потенційного внеску проєктної діяльності у досягнення однієї або кількох екологічних та кліматичних цілей.

(ii) Масштабована — 1,67 відсотка від виділеної суми виплачується за кожен досягнутий 1 відсотковий пункт, максимум до 60 відсотків.

(ii): 117 750 000

РПВ № 2.5. Щонайменше 90 відсотків громад, які мають боргові та гарантійні зобов'язання, щомісяця подають звіти про свої борги та гарантії.

Масштабована — 10 відсотків виділеної суми виплачується у разі досягнення 9 відсотками громад

75 000 000

РПВ № 2.6. Мінфін модернізував систему LOGICA для цифрового збору, звітування та аналізу показників ефективності на етапах планування та виконання місцевих бюджетів, включаючи гендерну інформацію.

Не застосовується

40 000 000

РПВ № 2.7. (i) Мінфін затвердив Методологію застосування гендерних показників у бюджетному процесі на місцевому рівні.

(i): Не застосовується

(i): 12 500 000

РПВ № 2.7. (ii) Щонайменше 400 громад застосували Методологію застосування гендерних показників у бюджетному процесі, включивши щонайменше один гендерний показник до паспортів бюджетних програм.

(ii): Масштабована — 5 відсотків від виділеної суми виплачується у разі досягнення 20 громадами

(ii): 50 000 000

(3) ІПВ № 3: Розподіл міжбюджетних трансфертів відображає оновлені потреби у послугах

РПВ № 3.1. Кабінет Міністрів затвердив критерії та процедури виділення додаткових дотацій для підтримки надання базових послуг у громадах, які зазнали негативного впливу.

Не застосовується

0

РПВ № 3.2. Кабінет Міністрів виділив додаткові дотації щонайменше

300 громадам з урахуванням нових критеріїв та процедур.

На кожні 50 громад, яким було виділено додаткові дотації з урахуванням нових критеріїв та процедур, буде виділено 20,00 млндоларів США, загальна сума виплат становитиме до 120,00 млн доларів США.

Базовий показник:

0 громад.

Цільовий показник: 300 громад

0

(4) ІПВ № 4: ДПС використовує систему управління ризиками, пов'язаними з дотриманням нормативних вимог, під час аудитів великих платників податків

РПВ № 4.1. (i): ДПС розробила нормативні документи для забезпечення реалізації пілотного проєкту з управління ризиками недотримання вимог податкового законодавства.

РПВ № 4.1 (ii): Кабінет Міністрів затвердив постанову, якою надано дозвіл на реалізацію пілотного проєкту.

РПВ № 4.1. (iii): ДПС визначила платників податків з високим рівнем ризику для проведення аудиту.

Не застосовується

0

РПВ № 4.2. (i): ДПС опублікувала на своєму веб-сайті звіт про хід реалізації на 2024 рік

Програми боротьби з корупцією Державної податкової служби на 2023–2025 роки.

РПВ № 4.2. (ii): ДПС оновила та опублікувала план дій на 2025 рік щодо реалізації Антикорупційної програми Державної податкової служби.

Не застосовується

0

РПВ № 4.3. ДПС завершила впровадження та використовує ІТ-систему, яка відповідає технічним вимогам щодо обробки бухгалтерських даних між великими платниками податків та ДПС із використанням стандартного аудиторського файлу (SAF-T UA).

Не застосовується

25 000 000

РПВ № 4.4. ДПС опублікувала План цифрового розвитку, узгоджений із Національною стратегією доходів до 2030 року.

Не застосовується

40 000 000

РПВ № 4.5. ДПС використала дані з системи управління ризиками комплаєнсу для обґрунтування відбору 60 відсотків перевірок великих платників податків, включених до річного плану (графіка) перевірок.

Масштабована — одна третина виділеної суми виплачується після досягнення щонайменше 20 відсотків; дві третини — після досягнення щонайменше 40 відсотків,

а повна виділена сума — після досягнення щонайменше 60 відсотків.

50 000 000

(5) Разова комісія, що підлягає сплаті відповідно до розділу 2.03 цієї Угоди згідно з розділом 2.05(b) Загальних умов

1 460 625

(6) Премія за встановлення верхньої межі відсоткової ставки або Коридору відсоткової ставки, що підлягає сплаті відповідно до розділу 4.05(c) Загальних умов

0

(7) Відсотки та комісія за резервування, що підлягають сплаті відповідно до розділу 2.05(c) Загальних умов

12 539 375

РАЗОМ

584 250 000

B. Умови зняття; Період зняття

1. Незважаючи на положення частини A, наведеної вище, зняття коштів не здійснюється:

(a) на підставі РПВ, досягнутих до Дати підписання Первинної угоди про Позику; або

(b) для будь-якого РПВ за категоріями (1)–(4) — доти, доки Позичальник не надасть Банку докази, що задовольняють Банк, про те, що зазначений РПВ було досягнуто.

2. Незважаючи на положення частини B.1(b) цього розділу, Позичальник може зняти суму, що не перевищує 228 100 000 доларів США, у вигляді авансу; однак за умови, що якщо, на думку Банку, показники РПВ не будуть досягнуті (або будуть досягнуті лише частково) до Дати закриття угоди, Позичальник повинен повернути Банку такий аванс (або частину такого авансу, визначену Банком) негайно після отримання відповідного повідомлення від Банку. Якщо з Позичальником не буде домовлено про інше, Банк анулює суму, що була таким чином повернута. Будь-які подальші зняття коштів, запитувані як аванс за будь-якою Категорією, дозволяються лише на таких умовах, які Банк визначить у повідомленні Позичальнику.

3. Незважаючи на положення частини B.1(b) цього розділу, якщо будь-який із РПВ за категоріями (1)–(4) не було досягнуто, Банк може, шляхом повідомлення Позичальника:

(a) санкціонувати зняття меншої суми невикористаних коштів Позики, які на той момент були віднесені до зазначеної Категорії та які, на думку Банку, відповідають ступеню досягнення зазначеного РПВ, причому така менша сума розраховується відповідно до формул, наведених у таблиці пункту IV. A.2 цього Доповнення 2, залежно від обставин;

(b) перерозподілити всі або частину коштів Позики, які на той момент були розподілені на зазначений РПВ, на будь-який інший РПВ; та/або

(c) анулювати всі або частину коштів Позики, які на той момент були розподілені на зазначений РПВ.

4. (a) Позичальник зобов'язується, що жодні кошти або ресурси Позики не можуть використовуватися для цілей оборони, безпеки або військових цілей, а також для здійснення будь-яких платежів на користь будь-яких оборонних, безпекових або військових сил.

(b) Якщо Банк у будь-який момент визначить, що частина Позики була використана для здійснення платежу за: (i) невідповідними Видатками за Програмою; або (ii) виключеними видами діяльності (включаючи будь-яку діяльність, зазначену у Списку виключень), як передбачено у Розділі II Доповнення 2 до цієї Угоди; або (iii) на цілі оборони, безпеки або військові цілі (включаючи будь-які інші види військових сил, якщо це може бути доречно), Позичальник зобов'язаний негайно після отримання повідомлення від Банку повернути суму, що дорівнює сумі таких витрат, профінансованих Банком. Усі суми, повернуті Банку відповідно до вищезазначеної вимоги, будуть згодом анульовані.

5. Платежі за категорією (7) здійснюються за рахунок коштів Позики для покриття відсотків та комісії за резервування, нарахованих до Дати закриття угоди, у межах суми, виділеної за категорією (7) вище; при цьому, якщо фактичні відсотки та комісія за резервування, нараховані до Дати закриття угоди, перевищують суму, зазначену за категорією (7), Позичальник несе відповідальність за сплату таких додаткових відсотків та комісії за резервування.

5. Датою закриття є 30 липня 2027 року.

Розділ V. Інші зобов'язання

1. Позичальник визнає та підтверджує, що Позика забезпечена механізмом підвищення кредитної якості, згідно з яким певні зобов'язання Позичальника за цією Угодою забезпечуються за рахунок Цільового фонду з надання необхідної кредитної підтримки відповідно до умов, викладених у Документах ЦФ.

2. Позичальник визнає та погоджується, що у разі здійснення будь-якого платежу на користь Банку відповідно до умов Документів ЦФ внаслідок несплати Позичальником за цією Угодою, Учасник Фонду надання необхідної кредитної підтримки може отримати певні права суброгації, а Банк може передати Учаснику будь-яке право на отримання відшкодування від Позичальника за цією Угодою, відповідно до умов Документів ЦФ.

ДОПОВНЕННЯ 3

Графік погашення, пов'язаний із зобов'язаннями

Позичальник повинен погасити основну суму Позики відповідно до наведеної нижче таблиці, в якій зазначено дати погашення основної суми Позики та відсоток сукупної основної суми Позики, що підлягає сплаті на кожну дату погашення основної суми («Частка платежу»).

Погашення основної суми боргу рівними частинами

Дата погашення основної суми

Частка платежу

15 квітня та 15 жовтня кожного року

Починаючи з 15 жовтня 2036 року

до 15 квітня 2055 року

2,56 %

15 жовтня 2055 року

2,72 %

ДОДАТОК

Визначення

1. «Звіт ACG» означає періодичний звіт Позичальника, який має бути підготовлений Мінфіном у формі та змісті, що задовольняють Банк, та відповідно до цієї Угоди й положень Антикорупційних настанов, включаючи інформацію про те, чи мали місце: (a) будь-які достовірні та суттєві звинувачення та інші ознаки шахрайства й корупції в рамках Програми, про які Мінфіну стало відомо протягом такого періоду; (b) будь-які розслідування, розпочаті щодо таких звинувачень, їхній хід та результати; та (c) будь-які виправні або коригувальні заходи, вжиті або заплановані у відповідь на такі звинувачення або результати таких розслідувань.

2. «Угода про додаткове фінансування» означає Угоду про позику (Програма «Підтримка відновлення шляхом розумного фіскального управління» (SURGE) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку від 12 вересня 2025 року, зі змінами, що час від часу вносяться. «Угода про додаткове фінансування» включає всі додатки, таблиці та угоди, що доповнюють Угоду про надання додаткового фінансування.

3. «Додаткові дотації» означають перерахування коштів громадам у рамках бюджетної програми Позичальника № 3511280, порядок надання яких затверджено Постановою Кабінету Міністрів Позичальника № 1477 від 30 грудня 2022 року зі змінами.

4. «Антикорупційні настанови» в розумінні пункту 2 Додатка до Загальних умов — «Керівні настанови щодо запобігання шахрайству й корупції та їх подолання на проєктах, що фінансуються за рахунок позик МБРР та кредитів і грантів МАР», від 1 лютого 2012 року зі змінами від 10 липня 2015 року.

5. «Антикорупційна програма Державної податкової служби» означає антикорупційну програму Державної податкової служби на 2023–2025 роки, затверджену наказом Державної податкової служби № 221 від 10 квітня 2023 року.

6. «Бюджетний кодекс» означає Бюджетний кодекс Позичальника № 2456-VI від 8 липня 2010 року зі змінами.

7. «Паспорт бюджетної програми» означає документ, затверджений компетентним розпорядником коштів місцевого бюджету, в якому визначено цілі, заходи, показники ефективності та фінансування бюджетної програми відповідно до Бюджетного кодексу та інших чинних нормативних актів.

8. «Кабмін» означає Кабінет Міністрів Позичальника.

9. «Категорія» означає категорію, визначену в таблиці, наведеній у розділі IV.A.2 Доповнення 2 до цієї Угоди.

10. «Учасник» означає Країну-учасника, яка робить внесок до Цільового фонду з надання необхідної кредитної підтримки відповідно до умов Документів ЦФ.

11. «Підвищення кредитної якості» означає механізм підвищення кредитної якості, який застосовується щодо позик, наданих Банком Позичальнику відповідно до умов Документів ЦФ.

12. «Цільовий фонд з надання необхідної кредитної підтримки» означає «Цільовий фонд з надання необхідної кредитної підтримки для України» (Цільовий фонд № TF073981), створений у Банку з метою забезпечення підвищення кредитної якості за позиками, що надаються Банком Позичальнику.

13. «План цифрового розвитку» означає план розвитку ДПС, що визначає шлях до цифрової трансформації систем податкового адміністрування та розвитку інфраструктури інформаційних технологій ДПС.

14. «Індикатор, пов'язаний з виплатами» або «ІПВ» означає стосовно певної Категорії індикатор, пов'язаний із зазначеною Категорією, викладений у таблиці в Розділі IV.A.2 Доповнення 2 до цієї Угоди.

15. «Результат, пов'язаний з виплатами» або «РПВ» означає, стосовно певної Категорії, результат за зазначеною Категорією, викладений у таблиці в Розділі IV.A.2 Доповнення 2 до цієї Угоди, на підставі досягнення якого сума Позики, виділена на зазначений результат, може бути знята відповідно до положень зазначеного Розділу IV.

16. «Система DREAM» означає єдину цифрову інтегровану інформаційно-аналітичну систему управління процесом реконструкції нерухомості, будівництва та інфраструктури, як визначено в Постанові Кабінету Міністрів № 1286 від 15 листопада 2022 року зі змінами.

17. «Список виключень» означає будь-яку з таких видів діяльності:

(a) будь-яка підтримка військових цілей/кластерів;

(b) значне перетворення або погіршення стану критично важливих природних середовищ існування або об'єктів культурної спадщини;

(c) забруднення повітря, води або ґрунту, що призводить до значного негативного впливу на здоров'я або безпеку осіб, громад або екосистем;

(d) умови на робочому місці, що наражають працівників на значні ризики для здоров'я та особистої безпеки;

(e) землевідведення та/або переселення такого масштабу чи характеру, що матиме значні негативні наслідки для постраждалих осіб, або застосування примусових відселень;

(f) масштабні зміни у землекористуванні або доступі до землі та/або природних ресурсів;

(g) негативні екологічні та соціальні наслідки, що охоплюють великі географічні території, включаючи транскордонні наслідки, або глобальні наслідки, такі як викиди парникових газів;

(h) значні кумулятивні, супутні або непрямі наслідки;

(i) діяльність, що передбачає використання примусової праці або дитячої праці;

(j) маргіналізація, дискримінація або конфлікти всередині соціальних (у тому числі етнічних та расових) груп або між ними; або

(k) діяльність, яка: (i) має негативний вплив на землі та природні ресурси, що перебувають у традиційній власності або використовуються чи займаються відповідно до звичаєвого права; (ii) призводить до переселення корінних народів / історично знедолених традиційних місцевих громад субекваторіальної Африки з земель та природних ресурсів, що перебувають у традиційній власності або використовуються чи займаються відповідно до звичаєвого права; або (iii) має значний вплив на культурну спадщину корінних народів / історично знедолених традиційних місцевих громад субекваторіальної Африки, яка має істотне значення для ідентичності та/або культурних, обрядових чи духовних аспектів таких громад.

18. «Угода про фінансування» означає угоду між Позичальником та Асоціацією щодо Програми, укладену в той самий день, що й Первинна угода про позику, зі змінами, що час від часу вносяться до такої угоди. «Угода про фінансування» включає всі додатки, доповнення та угоди, що доповнюють Угоду про фінансування.

19. «Загальні умови» означають «Загальні умови Міжнародного банку реконструкції та розвитку щодо фінансування МБРР, Програм фінансування заради результатів», від 14 грудня 2018 року (зі змінами від 1 липня 2025 року).

20. «ПГ» означає парникові гази.

21. «ІТ» означає інформаційні технології.

22. «LOGICA» означає місцеву інформаційну систему управління фінансами, що перебуває у віданні Мінфіну.

23. «Середньостроковий бюджетний план» означає, відповідно до законодавства Позичальника, прогноз місцевого бюджету, що щорічно оприлюднюється місцевими органами влади.

24. «Методологія застосування гендерних показників» означає затверджені Міністерством фінансів методологічні настанови, що визначають критерії та підхід до інтеграції гендерних показників та аналізу у процес планування та звітності щодо місцевого бюджету.

25. «Міністерство розвитку громад та територій» та «Мінрозвитку» означають міністерство позичальника з питань розвитку громад та територій або будь-якого його правонаступника.

26. «Міністерство економіки, довкілля та сільського господарства» та «Мінекономіки» означають міністерство економіки, довкілля та сільського господарства Позичальника або будь-якого його правонаступника.

27. «Міністерство фінансів» та «Мінфін» означають міністерство фінансів Позичальника або будь-якого його правонаступника.

28. «Національна стратегія доходів до 2030 року» означає стратегію Позичальника, яка визначає ключові реформи з метою модернізації податкової політики та адміністрування податкових надходжень до 2030 року, затверджену Постановою Кабінету Міністрів № 1218-р від 27 грудня 2023 року.

29. «Операційний посібник» означає посібник, форма та зміст якого задовольняють Банк, затверджений Позичальником та зазначений у Розділі I.C Доповнення 2 до цієї Угоди, причому до зазначеного посібника можуть час від часу вноситися зміни за попередньою письмовою згодою Банку.

30. «Первинна угода про позику» означає Угоду про позику (Програма підтримки відновлення шляхом розумного фіскального управління (SURGE)) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку від 13 листопада 2024 року, зі змінами, що можуть час від часу вноситися. «Первинна угода про позику» включає всі додатки, доповнення та угоди, що доповнюють Первинну угоду про позику.

31. «УДФ» означає управління державними фінансами.

32. «УДІ» означає управління державними інвестиціями.

33. «Процедури УДІ» означають сукупність правил, методологій та процесів, які Позичальник має прийняти через Кабмін для визначення, підготовки, оцінки, встановлення пріоритетів, відбору, затвердження, реалізації, моніторингу, звітування та оцінки державних інвестиційних проєктів відповідно до «Дорожньої карти реформування системи управління державними інвестиціями» та «Плану дій за Програмою».

34. «План дій за Програмою» означає план Позичальника від 16 жовтня 2024 року, зі змінами від 4 червня 2026 року, що згадується у розділі I.B.1 Доповнення 2 до цієї Угоди, зі змінами, що час від часу вносяться за попередньою письмовою згодою Банку.

35. «Група з реалізації Програми» та «ГРП» означають підрозділ у складі Мінфіну, створений відповідно до розділу I. A.2(b) Доповнення 2 до цієї Угоди.

36. «Prozorro» означає електронну систему державних закупівель Позичальника відповідно до Закону України «Про державні закупівлі» № 922-VIII від 25 грудня 2015 року.

37. «Дорожня карта реформування системи управління державними інвестиціями» означає дорожню карту Позичальника щодо реформування системи управління державними інвестиціями, затверджену протокольним рішенням Кабінету Міністрів № 145 від 22 грудня 2023 року.

38. «Дата підписання» означає більш пізню з-поміж дат підписання цієї Угоди Позичальником і Банком, причому це визначення застосовується до всіх згадок про «дату Угоди про позику» у Загальних умовах.

39. «Державна стратегія регіонального розвитку України» означає державну стратегію регіонального розвитку Позичальника, затверджену на період 2021–2027 років Постановою Кабінету Міністрів № 695 від 5 серпня 2020 року.

40. «Державна податкова служба» та «ДПС» означають центральний орган виконавчої влади Позичальника, який реалізує державну податкову політику та державну політику щодо адміністрування єдиного внеску на обов'язкове державне соціальне страхування, або будь-якого його правонаступника.

41. «Державна казначейська служба» означає орган Позичальника, відповідальний за реалізацію державної політики у сфері казначейського обслуговування бюджетних коштів, або будь-якого його правонаступника.

42. «Система Державної казначейської служби» означає інформаційну систему Державної казначейської служби для виконання, обліку та звітності щодо операцій за державним бюджетом та місцевими бюджетами.

43. «Керівний комітет» означає комітет, створений відповідно до розділу I. A.2(a) Доповнення 2 до цієї Угоди.

44. «Стратегічна інвестиційна Рада» та «СІР» означають раду позичальника з питань стратегічних інвестицій, створену постановою Кабінету Міністрів № 549 від 14 травня 2024 року.

45. «Документи ЦФ» означають угоди та документи, що засновують та регулюють діяльність Цільового фонду з надання необхідної кредитної підтримки, включаючи будь-які адміністративні домовленості та повідомлення Учасника після підписання цієї Угоди про позику.

46. «Верифікаційний агент» означає консультанта(-ів) з верифікації, обраного(-их) та призначеного(-их) відповідно до положень розділу I.B.2(a)(i) Доповнення 2 до цієї Угоди з метою проведення верифікації досягнення Позичальником РПВ.

47. «Протоколи верифікації» означають протоколи, узгоджені Банком та Позичальником, що використовуються з метою верифікації даних та інших доказів, що підтверджують досягнення одного або кількох ІПВ та РПВ, як зазначено в Операційному посібнику. До таких протоколів можуть час від часу вноситися зміни за письмовою згодою Банку.