Про встановлення переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

06.10.2020 № 578

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

17 листопада 2020 р.

за № 1134/35417

Про встановлення переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів

{Із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної

комісії з цінних паперів та фондового ринку

№ 662 від 19.08.2021}

Відповідно до пункту 33 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», підпункту 14.1.2571 пункту 14.1 статті 14 розділу І Податкового кодексу України Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Встановити, що до переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів відповідно до вимог міжнародних договорів, що містять положення про обмін інформацією для податкових цілей, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, або укладених на їх підставі міжвідомчих договорів, та мають надавати інформацію про підзвітні рахунки відповідно до Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA), а також іншого міжнародного договору, що містить положення про обмін інформацією для податкових цілей, згода на обов'язковість якого надана Верховною Радою України, або укладеного на його підставі міжвідомчого договору, належать професійні учасники ринків капіталу (за винятком тих, які відповідають критеріям, установленим у Додатку II до Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA), ратифікованої Законом України «Про ратифікацію Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA)»), які на підставі ліцензії, виданої Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, провадять професійну діяльність на ринках капіталу, а саме:

{Абзац перший пункту 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 662 від 19.08.2021}

діяльність з торгівлі фінансовими інструментами - субброкерську діяльність;

{Абзац другий пункту 1 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 662 від 19.08.2021}

діяльність з торгівлі фінансовими інструментами - брокерську діяльність;

{Абзац третій пункту 1 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 662 від 19.08.2021}

діяльність з торгівлі фінансовими інструментами - діяльність з управління портфелем фінансових інструментів;

{Абзац четвертий пункту 1 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 662 від 19.08.2021}

депозитарну діяльність - депозитарну діяльність депозитарної установи.

{Абзац пункту 1 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 662 від 19.08.2021}

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Тарабакіна Д.

Голова Комісії

Т. Хромаєв