Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо діяльності інститутів спільного інвестування

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

17.07.2026 № 09/21/4857/К03

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

31 липня 2026 року

за № 1109/46503

Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо діяльності інститутів спільного інвестування

Відповідно до пункту 1 частини першої статті 7, статті 30 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

ВИРІШИЛА:

1. У Положенні про порядок припинення пайового інвестиційного фонду, затвердженому рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19 листопада 2013 року № 2605, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2013 року за № 2128/24660 (зі змінами):

1) пункт 24 доповнити новим підпунктом такого змісту:

«14) довідку про склад та розмір витрат ліквідаційної комісії та інших витрат, що будуть понесені в процесі ліквідації Фонду, складену в довільній формі, станом на дату складання звіту про результати ліквідації Фонду.»;

2) абзац третій пункту 29 викласти у такій редакції:

«оприлюднює його на власному офіційному вебсайті.»;

3) підпункті 4 пункту 33 слова «акцій» замінити словами «інвестиційних сертифікатів»;

абзац перший пункту 44 викласти у такій редакції:

«44. Звіти про фінансовий стан складаються відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами та подаються до центру збору фінансової звітності в єдиному електронному форматі XBRL, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України (для банків - Національним банком України), з урахуванням вимог нормативно-правових актів НКЦПФР.».

2. У Положенні про порядок припинення корпоративного інвестиційного фонду, затвердженому рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 06 травня 2026 року № 09/21/4296/К03, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 18 травня 2026 року за № 702/46096:

1) абзац третій пункту 33 викласти у такій редакції:

«оприлюднює його на власному офіційному вебсайті.»;

2) абзац перший пункту 48 викласти у такій редакції:

«48. Звіти про фінансовий стан складаються відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами та подаються до центру збору фінансової звітності в єдиному електронному форматі XBRL, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України (для банків - Національним банком України), з урахуванням вимог нормативно-правових актів НКЦПФР.»;

3) у додатку 4 слова та цифри «від 19 листопада 2013 року № 2606, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2013 року за № 2133/24665 (зі змінами)» замінити словами та цифрами «від 06 травня 2026 року № 09/21/4296/К03, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 травня 2026 року за № 702/46096»;

4) у додатку 6 слова та цифри «від 19 листопада 2013 року № 2606, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2013 року за № 2133/24665 (зі змінами)» замінити словами та цифрами «від 06 травня 2026 року № 09/21/4296/К03, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 травня 2026 року за № 702/46096».

3. Департаменту методології забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Департаменту правового розвитку, після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України, забезпечити опублікування цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

6. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

7. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку А. Ільіна.

Голова Комісії

Олексій СЕМЕНЮК

Протокол засідання Комісії

від 17.07.2026 р. № 32

{Текст Рішення доданий до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 05.08.2026 № 15/02/14186}