Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Тип: Постанова

№ 225

Дата: 08 червня 2012 р.

Статус: Втратив чинність

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

08.06.2012 № 225

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

19 червня 2012 р.

за № 1006/21318

{Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку № 129 від 01.03.2016}

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Відповідно до статті 67 Закону України “Про Національний банк України”, з метою забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та статистики платіжного балансу Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року № 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за № 353/7674 (зі змінами) (далі - Зміни до Правил), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (Головко В.А.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь і підрозділів центрального апарату Національного банку України, банків України, а також інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

3. Генеральному департаменту інформаційних технологій та платіжних систем (Синявська Н.Б.) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Постанова набирає чинності з дня її офіційного опублікування, крім підпункту 1.2.21 пункту 1.2 Змін до Правил, який набирає чинності з 01 липня 2012 року, підпунктів 1.2.2 та 1.2.4 пункту 1.2 Змін до Правил, які набирають чинності з 01 жовтня 2012 року, та підпункту 1.2.6, абзаців третього, шостого - дев'ятого підпункту 1.2.18 пункту 1.2 Змін до Правил, які набирають чинності з 01 січня 2013 року.

Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

Голова

С.Г. Арбузов

ПОГОДЖЕНО:

В.о. Голови

Державної служби статистики України

В.О. Піщейко

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

08.06.2012 № 225

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

19 червня 2012 р.

за № 1006/21318

ЗМІНИ

до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. У додатку 1 “Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України” до Правил:

1.1. У розділі 1 “Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України”:

1.1.1. У формі № 363-Н “Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю, доходи та витрати (класифікація за секторами економіки)” та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми символ “*” виключити;

виноску до таблиці виключити;

пояснення викласти в такій редакції:

“Пояснення щодо заповнення форми № 363-Н

Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю, доходи та витрати (класифікація за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання даних про залишки коштів за іншою заборгованістю, процентні доходи та витрати, дивідендні доходи, отримані та сплачені неустойки (штрафи, пені) в розрізі секторів економіки.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю Національного банку України складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо резидентності (параметр K030), кодів валют (параметр R030), інституційних секторів економіки (параметр К072) з урахуванням параметра аналітичного обліку R013. Дані про процентні доходи та витрати, дивідендні доходи, отримані та сплачені неустойки (штрафи, пені) складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметра аналітичного обліку щодо інституційних секторів економіки (параметр К072).

4. Показники колонки 1 у рядках 1 - 15 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1 - 15 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3 - 11.

5. Розрахунок показників форми наведено в зазначеній нижче таблиці.

№ з/п

Назва показника

Розрахунок показника (залишки коштів за рахунками за станом на кінець періоду за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R013)

Боргові цінні папери в портфелі Національного банку України

рахунки груп 130, 131, 134

Акції в портфелі Національного банку України та інші форми участі в капіталі

рахунки груп 133, 210, 211

Кредити, що надані Національним банком України

рахунки груп 140, 141, 142, 143, 144, 145

Інші кошти Національного банку України

рахунки 3702А, 3710А

Інша дебіторська заборгованість Національному банку України (комерційний кредит та аванси)

рахунки 2731, 2732, 2734, 2737, 2739, рахунки груп 271, 274, 276, 277

Цінні папери, емітовані Національним банком України

рахунки груп 332, 337

Кредити, що отримані Національним банком України

рахунки 3401, 3405КП, 3406, 3408

Інші кошти в Національному банку України

рахунки груп 321, 322, 323, 325, 356, рахунки 3702П, 3710П

Інша кредиторська заборгованість Національного банку України (комерційний кредит та аванси)

рахунки груп 471, 474, 476, 477

Резерви під заборгованість за кредитами Національного банку України

рахунки 1490КА, 1491АП

Процентні доходи

рахунки розділу 60

Дивідендні доходи

рахунки групи 640

Отримані неустойки (штрафи, пені)

рахунки 6600, 6601

Процентні витрати

рахунки розділу 70

Сплачені неустойки (штрафи, пені)

рахунки 7600, 7601

”.

1.1.2. У назві форми № 762 “Звіт про реалізацію пам'ятних монет України, сувенірної та супутньої продукції” та поясненні щодо її заповнення:

назву форми після слова “пам'ятних” доповнити словами “та інвестиційних”;

у поясненні:

назву викласти в такій редакції: “Звіт про реалізацію пам'ятних та інвестиційних монет України, сувенірної та супутньої продукції”;

у пункті 1 слово “ювілейні” замінити словом “інвестиційні”;

у пункті 5:

в абзаці сьомому слово та цифри “рахунку 6410” замінити словами та цифрами “рахунків 6410 та 6412”;

в абзаці восьмому слова та цифри “залишок рахунку 6410” замінити словами та цифрами “залишки рахунків 6410 та 6412”.

1.2. У розділі 2 “Форми статистичної звітності банків та підприємств”:

1.2.1. У поясненні щодо заповнення форми № 310Д “Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)”:

абзац третій викласти в такій редакції:

“суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день”;

в абзаці п'ятому літеру та цифри “Д020” замінити літерою та цифрами “D020”;

абзаци дев'ятий, десятий замінити сімома новими абзацами такого змісту:

“Вартість користування коштами у звітності за формою відображається як середньозважена процентна ставка. Вона розраховується як відношення суми добутків вартості окремих кредитів за кредитними договорами та їх обсягів до загального обсягу всіх кредитів.

Середньозважена процентна ставка за кредитами розраховується за такою формулою:

де r - середньозважена процентна ставка за кредитами (у процентах річних);

Pi - вартість окремого кредиту (i) за кредитним договором (у процентах річних);

Vi - обсяг окремого кредиту (i) за кредитним договором;

n - кількість кредитів (i).

Вартість окремого кредиту за кредитним договором розраховується як сума процентної ставки за кредитом та всіх інших платежів (комісій), що сплачується позичальником на користь банку у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту, і які відомі та можуть бути обраховані на момент укладання кредитного договору.

Вартість окремого кредиту (i) за кредитним договором розраховується за такою формулою:

де Pi - вартість окремого кредиту (i) за кредитним договором (у процентах річних);

Ri - ставка за кредитом (i), визначена в кредитному договорі (у процентах річних);

Fji - платіж (комісія) (j) за окремим кредитом (i) (у процентах річних);

m - кількість платежів (комісій) (j) на користь банку за кредитом (i).

У разі встановлення банком плати за кредит не у вигляді процентів річних, а у фіксованій сумі, остання у звітності за формою перераховується в проценти річних за такою формулою:

де Ri - ставка за кредитом (i), визначена у кредитному договорі (у процентах річних);

Si - фіксована сума плати за кредит (i);

Vi - обсяг окремого кредиту (i);

D - кількість днів у році [365 (366) днів];

d - кількість днів з дати видачі кредиту до дати його погашення.

У разі встановлення банком платежу (комісії) не у вигляді процентів річних, а у фіксованій сумі, остання у звітності за формою перераховується в проценти річних за такою формулою:

де Fji - платіж (комісія) (j) за окремим кредитом (i) (у процентах річних);

Tji - фіксована сума платежу (комісії) (j) за окремим кредитом (i);

Vi - обсяг окремого кредиту (i);

D - кількість днів у році [365 (366) днів];

d - кількість днів з дати видачі кредиту до дати його погашення.

Під час розрахунку вартості окремого кредиту інформація за платежами (комісіями) на користь третіх осіб (страхових компаній, нотаріальних контор тощо) не враховується”.

У зв'язку з цим абзац одинадцятий уважати абзацом шістнадцятим.

1.2.2. Форму № 321 “Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)” та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

“Форма № 321 (місячна)

Подається електронною поштою:

• банками - юридичними особами

за головну установу та філії,

що розташовані на території України,

у регіональному розрізі, за філії,

що розташовані на території

інших держав, у розрізі країн,

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними термін;

• територіальними управліннями

Національного банку України

через Центральну розрахункову палату

Національного банку України

Департаменту статистики та звітності

до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ

про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами

Пояснення щодо заповнення форми № 321

Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами

(за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)

1. Звіт передбачає подання даних про надані кредити та процентні ставки за ними в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з договорами (початкових строків), категорією ризику, видів кредитів за цільовим спрямуванням, організаційно-правових форм господарювання, кодів валют, кодів країн та видів забезпечення кредиту.

2. У звіті відображаються залишки непогашених кредитів за балансовими рахунками в національній валюті та залишки непогашених кредитів за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про процентні ставки за непогашеними кредитами розраховуються як відношення визнаних процентних доходів за кредитами до середніх залишків за ними. Процентні ставки за непогашеними кредитами мають відображати сукупний розмір винагороди з урахуванням як плати за користування наданими коштами у вигляді номінальної процентної ставки, так і всіх сплачених банку комісій і зборів, що є невід'ємною частиною доходів фінансового інструменту (еквівалент ефективної ставки відсотка). До розрахунку процентних ставок у формі включаються дані про всі непогашені кредити за станом на звітну дату, а також ті, що були погашені протягом звітного місяця.

4. Показники форми складаються за таким розрахунком:

№ з/п

Назва показника

Розрахунок показника

Кредити - усього

1.1. Залишки на кінець місяця

Залишки коштів за балансовими рахунками (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R011) за станом на кінець періоду:

основна сума:

рахунки 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1527, 1600А;

рахунки 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2062, 2063, 2067, 2071, 2072, 2073, 2074, 2077, 2082, 2083, 2087, 2600A, 2605A, 2650A, 2655A;

рахунки 2102, 2103, 2107, 2112, 2113, 2117, 2122, 2123, 2127, 2132, 2133, 2137;

рахунки 2202, 2203, 2207, 2211, 2217, 2220, 2227, 2232, 2233, 2237, 2620А, 2625А;

неамортизована премія, неамортизований дисконт:

рахунки 1525, 1526КА;

рахунки 2016KA, 2026KA, 2036KA, 2065, 2066КА, 2075, 2076КА, 2085, 2086KA;

рахунки 2105, 2106КA, 2115, 2116КA, 2125, 2126KA, 2135, 2136KA;

рахунки 2205, 2206KA, 2215, 2216KA, 2226KA, 2235, 2236KA;

нараховані доходи: рахунки 1528, 1529, 1607;

рахунки 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2607, 2657;

рахунки 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139;

рахунки 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2627

1.2. Середні залишки за кредитами

Розраховується як середня хронологічна величина від денних залишків за зазначеними балансовими рахунками, за виключенням рахунків з обліку нарахованих доходів, за місяць за такою формулою:

де

y - залишки за непогашеними кредитами;

n - кількість дат, на які складаються балансові дані

1.3. Визнані процентні доходи

Розраховується як сума визнаних протягом звітного місяця нарахованих, отриманих процентних доходів, що обліковуються за рахунками 6014, 6015, 6016, 6017, 6018, групами рахунків 602, 603, 604

1.4. Процентні ставки

Розраховується як відношення визнаних процентних доходів за кредитами (колонка 3 форми) до середніх залишків за кредитами (колонка 2 форми) у процентах. Процентні ставки надаються в річному обчисленні

Резерви під кредити - усього

Залишки коштів за балансовими рахунками (у відповідних розрізах з урахуванням параметра аналітичного обліку R011) за станом на кінець періоду:

основна сума:

рахунки 1590, 2400, 2401

5. У звіті до розрахунку середніх залишків за місяць, визнаних процентних доходів та розрахунку процентних ставок не включаються дані (у колонках 2, 3, 4 форми зазначаються нульові значення) за наданими кредитами, за якими протягом звітного місяця визнання процентних доходів не відбувалося (процентна ставка не застосовувалася).

6. Дані про залишки за наданими кредитами, середні залишки за місяць за кредитами, резерви під надані кредити, визнані процентні доходи, процентні ставки складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку в розрізі балансових рахунків з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (параметр K111), інституційних секторів економіки (параметр K072), початкових строків погашення (параметр S183), ризику (параметр S080), видів кредитів за цільовим спрямуванням (параметр S260), резидентності (параметр K030), організаційно-правових форм господарювання (параметр К051), кодів валют (параметр R030), кодів країн (параметр К040), узагальнених видів забезпечення кредитів (параметр S032) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

7. Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів, простроченої заборгованості за кредитами в частині основних сум відповідного виду кредиту.

Значення параметрів аналітичного обліку (крім R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів, простроченої заборгованості за кредитами відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за кредитами.

Значення параметрів аналітичного обліку (крім R011) для сум резервів під надані кредити (у тому числі за кредитними лініями) дорівнюють значенням параметрів аналітичного обліку, зазначених банком для основних сум кредитів (у тому числі за кредитними лініями), під які сформовано резерви.

8. Параметр строків погашення S183 має такі значення:

овердрафт;

до 365 (366) днів;

від 366 (367) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

9. Параметр узагальнених видів забезпечення кредитів S032 набуває таких значень:

майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;

майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;

нерухоме майно, що належить до житлового фонду;

інше нерухоме майно;

інше (інші забезпечені та незабезпечені кредити).

10. Параметр ризику S080 набуває таких значень:

стандартні;

під контролем;

субстандартні;

сумнівні;

безнадійні.

11. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 6”.

1.2.3. У поясненні щодо заповнення форми № 350Д “Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)”:

абзаци четвертий - шістнадцятий замінити сімнадцятьома новими абзацами такого змісту:

“відображаються суми і вартість депозитів (вкладів) (у процентах річних), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України, за кожним кодом валюти за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми залученого депозиту (вкладу). Під зміною суми залученого депозиту (вкладу) для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту (вкладу) за додатковим договором і сумою депозиту (вкладу) за первинним договором.

За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;

обороти за пролонгованими депозитами;

інші обороти за рахунком.

Вартість залучених банком коштів у звітності за формою відображається як середньозважена процентна ставка. Вона розраховується як відношення суми добутків вартостей окремих депозитів (вкладів) та їх обсягів до загального обсягу всіх депозитів (вкладів).

Середньозважена процентна ставка за депозитами (вкладами) розраховується за такою формулою:

де q - середньозважена процентна ставка за депозитами (вкладами), процент річних;

Cі - сукупна вартість окремого депозиту (вкладу) (i), процент річних;

Нi - обсяг окремого депозиту (вкладу) (i);

l - кількість депозитів (вкладів) (i).

Вартість окремого депозиту (вкладу) розраховується як сума процентної ставки за депозитом (вкладом) та всіх інших платежів (бонусів), що сплачуються банком на користь клієнта у зв'язку із залученням депозиту (вкладу) і які відомі та можуть бути обраховані на момент укладання депозитного договору.

Вартість окремого депозиту (вкладу) (i) розраховується за такою формулою:

де Ci - вартість окремого депозиту (вкладу) (i), процент річних;

Ei - процентна ставка за депозитом (вкладом) (i), визначена в депозитному договорі, процент річних;

Bji - платіж (бонус) (j) за окремим депозитом (вкладом) (i), процент річних;

k - кількість платежів (бонусів) (j) на користь клієнта за депозитом (вкладом) (i).

У разі встановлення банком платежу (бонусу) не у вигляді процентів річних, а у фіксованій сумі, остання для звітності за формою перераховується в проценти річних за такою формулою:

де Bji - платіж (бонус) (j) за окремим депозитом (вкладом) (i), процент річних;

Oji - фіксована сума платежу (бонусу) (j) за окремим депозитом (вкладом) (i);

Hi - обсяг окремого депозиту (вкладу) (і);

D - кількість днів у році [365 (366) днів];

d - кількість днів з дати залучення депозиту (вкладу) до дати його повернення.

Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, то банк повинен відображати інформацію за цими депозитними договорами таким чином:

суми незнижуваного залишку - відповідно до строку залучення цих коштів згідно з умовами договору;

суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, - як кошти на вимогу.

Суми оборотів за рахунками обліку залучених депозитів, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами, для цілей цієї форми не вважаються фактично залученими та пролонгованими депозитами за день, й інформація про них не надається.

Обсяги капіталізації процентів, нарахованих банком на наявні депозити (вклади), не вважаються залученими тимчасово вільними коштами клієнтів, й інформація про них не надається.

У разі перенесення на рахунках бухгалтерського обліку коштів клієнта зі строкового вкладу на вклад на вимогу (у зв'язку з неявкою клієнта в зазначений у договорі термін) інформація про них не надається, а обороти за такими операціями слід вести за параметром D020 “Інші обороти за рахунком”.

1.2.4. Форму № 360 “Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)” та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

“Форма № 360 (місячна)

Подається електронною поштою:

• банками - юридичними особами

за головну установу та філії,

що розташовані на території України,

у регіональному розрізі, за філії,

що розташовані на території

інших держав, у розрізі країн,

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними термін;

• територіальними управліннями

Національного банку України

через Центральну розрахункову

палату Національного банку України

Департаменту статистики та звітності

до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ

про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами

Пояснення щодо заповнення форми № 360

Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами

(за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)

1. Звіт передбачає надання даних про залучені депозити та процентні ставки за ними в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з договорами (початкових строків), організаційно-правових форм господарювання, кодів валют та кодів країн.

2. У звіті відображаються залишки непогашених депозитів за балансовими рахунками в національній валюті та залишки непогашених депозитів за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про процентні ставки за непогашеними депозитами розраховуються як відношення визнаних процентних витрат за депозитами до середніх залишків за ними. Процентні ставки за непогашеними депозитами мають відображати сукупний розмір винагороди з урахуванням як плати за користування залученими коштами у вигляді номінальної процентної ставки, так і всіх сплачених банком комісій і зборів, що є невід'ємною частиною витрат фінансового інструменту (еквівалент ефективної ставки відсотка). До розрахунку процентних ставок у формі включаються дані про всі непогашені депозити за станом на звітну дату, а також ті, що були погашені протягом звітного місяця.

4. Показники форми складаються за таким розрахунком:

№ з/п

Назва показника

Розрахунок показника

Депозити - усього

І=І.І+І.ІІ

І.І

Кошти, залучені на рахунки

1.1.1. Залишки на кінець місяця

переказні:

основна сума:

рахунки 1600П, 1602;

рахунки 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562;

рахунки 2600П, 2601, 2602, 2605П, 2650П, 2655П;

рахунки групи 264;

рахунки 2620П, 2622, 2625П, 3650, 3651, 3652, 3659;

нараховані витрати:

рахунок 1608;

рахунки 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568;

рахунки 2608, 2658;

рахунок 2628;і

нші:

основна сума:

рахунки 1610, 1612, 1613, 1617;

рахунки 2565, 2570, 2571, 2572;

рахунки 2600П, 2601, 2602, 2603, 2604, 2606, 2610, 2611, 2615, 2650П, 2651, 2652;

рахунки 2620П, 2630, 2635;

неамортизована премія, неамортизований дисконт:

рахунки 1615, 1616КП;

рахунки 2616КП, 2617, 2653, 2656КП;

рахунки 2636, 2637КП;

нараховані витрати: рахунок 1618;

рахунки 2608, 2618, 2658;

рахунки 2628, 2638

1.1.2. Середні залишки за депозитами

Розраховується як середня хронологічна величина від денних залишків за зазначеними балансовими рахунками, за виключенням рахунків з обліку нарахованих витрат, за місяць за такою формулою:

де y - залишки за непогашеними депозитами;

n - кількість дат, на які складаються балансові дані

1.1.3. Визнані процентні витрати

Розраховується як сума визнаних протягом звітного місяця процентних витрат, що обліковуються за рахунками 7010, 7011, 7012, 7013, групами рахунків 702, 703, 704, 707

1.1.4. Процентні ставки

Розраховується як відношення визнаних процентних витрат за депозитами (колонка 3 форми) до середніх залишків за депозитами (колонка 2 форми) у процентах. Процентні ставки надаються в річному обчисленні

І.ІІ

Кошти за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами*

Залишки коштів за балансовими рахунками (у відповідних розрізах з урахуванням параметра аналітичного обліку R013) за станом на кінець періоду:

основна сума:

рахунки 3320, 3330, 3340;

неамортизована премія, неамортизований дисконт:

3326КП, 3327, 3336КП, 3337, 3346КП, 3347;

нараховані витрати:

рахунки 3328, 3338, 3348

__________

*За даними форми № 363 “Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)” у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.

5. У звіті до розрахунку середніх залишків за місяць, визнаних процентних витрат та розрахунку процентних ставок не включаються дані (у колонках 2, 3, 4 форми зазначаються нульові значення) за депозитами, за якими протягом звітного місяця визнання процентних витрат не відбувалося (процентна ставка не застосовувалася).

6. Дані про залишки за депозитами, середні залишки за місяць за депозитами, визнані процентні витрати, процентні ставки складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку в розрізі балансових рахунків з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (параметр K111), інституційних секторів економіки (параметр K072), початкових строків погашення (параметр S183), резидентності (параметр K030), організаційно-правових форм господарювання (параметр К051), кодів валют (параметр R030), кодів країн (параметр К040) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

7. Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих витрат в частині основних сум відповідного виду депозиту.

Значення параметрів аналітичного обліку (крім R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих витрат відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за депозитами.

8. Параметр строків погашення S183 має такі значення:

на вимогу;

до 365 (366);

від 366 (367) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору, якщо умовами банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку.

Банк відображає суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, зі значенням “на вимогу”.

9. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 6”.

1.2.5. У поясненні щодо заповнення форм № 381 “Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку” та № 381А “Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України”:

абзац другий пункту 8 частини 1 виключити;

абзац другий пункту 2 частини 2 виключити.

1.2.6. У формі № 410 “Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків” та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

назву колонки 9 викласти в такій редакції:

“фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність”;

рядок 6 викласти в такій редакції:

“

2.1.2. Розподільчі рахунки

”;

рядок 8 виключити.

У зв'язку з цим рядки 9 - 18 уважати відповідно рядками 8 - 17;

рядок 10 викласти в такій редакції:

“

2.2.1. Пенсійні депозитні рахунки

”;

рядок 13 викласти в такій редакції:

“

5. Сума залишку коштів за недіючими рахунками

”.

Після таблиці доповнити форму новою виноскою такого змісту:

“*Залишок коштів на рахунку 2903 дорівнює залишку на рахунку 2903 02 файла”;

у поясненні:

абзац шостий пункту 2 викласти в такій редакції:

“5 вид - фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність (приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти)”;

пункт 9 викласти в такій редакції:

“9. У рядку 10 у відповідних колонках зазначається кількість пенсійних депозитних рахунків - вкладних (депозитних) рахунків, відкритих фізичними особами відповідно до Закону України “Про недержавне пенсійне забезпечення” для накопичення заощаджень на виплату пенсій”;

пункт 10 викласти в такій редакції:

“10. У рядку 12 у відповідних колонках зазначається кількість недіючих рахунків клієнтів, облік коштів за якими здійснюється на балансовому рахунку 2903 “Кошти клієнтів за недіючими рахунками”;

пункт 11 викласти в такій редакції:

“11. У рядку 13 зазначається сума залишку коштів за рахунком 2903 “Кошти клієнтів за недіючими рахунками”;

у пункті 12 слова “адвокатів і приватних нотаріусів” замінити словами “фізичних осіб, які провадять незалежну професійну діяльність (приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти)”;

у пункті 13 цифри “18” замінити цифрами “17”;

у пункті 14:

рядок 1 викласти в такій редакції:

“

2. Кількість відкритих рахунків клієнтів, у тому числі:

Сума рядків 2 і 7

рядок 2 викласти в такій редакції:

“

2. Поточні рахунки, у тому числі:

Сума рядків 3 і 6

”;

рядок 3 викласти в такій редакції:

“

2.1.1. Рахунки, операції за якими здійснюються за допомогою спеціальних платіжних засобів

2513,

2520,

2530,

2541,

2542,

2553,

2555,

2560,

2561,

2562,

2570,

2572

2655,

2605,

2600/4,6,

2541,

2542,

2560,

2561,

2562,

2650/9

2655,

2650/9

2605,

2600/4,6

2605,

2600/4,6,

2541,

2542,

2560,

2561,

2562

2625,

2620/9

2625,

2620/9

2625,

2620/9

”;

рядок 6 виключити.

У зв'язку з цим рядки 7 - 15 уважати відповідно рядками 6 - 14;

рядок 8 викласти в такій редакції:

“

2.2.1. Пенсійні депозитні рахунки ***

2620/1,

2630,

2635