Тип: Роз'яснення
№ 12-111/147
Дата: 03 лютого 2003 р.
Статус: Не визначено
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку Управління методології бухгалтерського обліку в комерційних банках
РОЗ'ЯСНЕННЯ
03.02.2003 N 12-111/147
Територіальним управлінням НБУ Головним управлінням НБУ в Автономній Республіці Крим та в м. Києві і Київській області Банкам України
РОЗ'ЯСНЕННЯ щодо заповнення окремих приміток з Інструкції по складанню річного звіту банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 26 грудня 2001 року N 545
Департамент бухгалтерського обліку надсилає роз'яснення щодо заповнення окремих приміток з Інструкції по складанню річного звіту банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 26 грудня 2001 року N 545 ( z0026-02 ) (зі змінами).
Примітка 29 "Ризик ліквідності":
Таблиця 29.1 "Ризик ліквідності за звітний рік" складається на базі файла А7 за останній день року. У разі якщо у банку за рахунками, які входять до складу форми звітності 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" ( v0409500-98 ), були коригуючі проводки (до 22 січня), то залишки за цими рахунками коригуються вручну.
Таблиця 29.2 "Ризик ліквідності за попередній рік" лишається такою, що була в минулому році, і не перераховується.
Примітка 31 "Операції пов'язаних сторін":
за рядками 9 "Суми дебіторської заборгованості" та 10 "Суми кредиторської заборгованості" показуються залишки на кінець року;
рядок 11 "Орендні платежі" необхідно розділити на два рядки: "Орендні платежі отримані" і "Орендні платежі сплачені" і за цими рядками показувати загальну суму платежів за рік;
рядок 12 "Операції з цінними паперами" необхідно розділити на два рядки: "Операції з цінними паперами, що придбані" та "Операції з цінними паперами, що реалізовані (продані)" і за цими рядками показувати загальну суму придбаних/реалізованих цінних паперів за рік.
Головний бухгалтер - директор департаменту В.І.Ричаківська