Тип: Лист
№ 40-117/2805-8281
Дата: 13 серпня 2007 р.
Статус: Не визначено
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент методології банківського регулювання та нагляду
ЛИСТ
13.08.2007 N 40-117/2805-8281
Департаменту банківського регулювання і нагляду Департаменту інформатизації Головним управлінням Національного банку України в Автономній Республіці Крим та по місту Києву та Київській області Територіальним управлінням Національного банку України Банкам України Асоціації українських банків Асоціації "Український кредитно-банківський союз"
Щодо порядку заповнення форм статистичної звітності N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" та N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції"
Згідно зі Змінами до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12.07.2007 N 255 ( z0838-07 ), зареєстрованими в Міністерстві юстиції України від 19.07.2007 за N 838/14105, дані за кредитами з розподілом суб'єктів господарювання на державні та недержавні підприємства надаються за параметром інституційного сектору економіки.
З метою коректного подання банками інформації за формами статистичної звітності N 302 ( z0353-03 ) "Звіт про класифіковані кредитні операції" (далі - форма N 302) та N 604 ( za353-03 ) "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" (далі - форма N 604) у розрізі інституційних секторів економіки у додатку до цього листа (файл Tabl.xls) надаємо таблицю відповідності кодів Довідника інституційних секторів економіки (kl_k070.dbf) та Узагальненого довідника інституційних секторів економіки (kl_k074.dbf).
Починаючи з 01.09.2007 для подання інформації за формою 604 ( za353-03 ) банки мають використовувати нижченаведені дані спеціального параметра S090 з метою структурування заборгованості за видами:
------------------------------------------------------------------
| Номер даних спеціального | Вид заборгованості |
| параметра | |
|--------------------------------+-------------------------------|
| 1 |Заборгованість за кредитними |
| |операціями у гривні, яка не |
| |віднесена до портфеля |
| |однорідних споживчих кредитів |
|--------------------------------+-------------------------------|
| 2 |Заборгованість за кредитними |
| |операціями в іноземній валюті |
| |(за виключенням операцій на |
| |міжбанківському ринку) з |
| |позичальниками, у яких є |
| |джерела надходження валютної |
| |виручки |
|--------------------------------+-------------------------------|
| 3 |Заборгованість за кредитними |
| |операціями в іноземній валюті |
| |(за виключенням операцій на |
| |міжбанківському ринку) з |
| |позичальниками, у яких немає |
| |джерел надходження валютної |
| |виручки |
|--------------------------------+-------------------------------|
| 4 |Заборгованість за кредитними |
| |операціями у гривні та |
| |іноземній валюті, яка віднесена|
| |до портфеля однорідних |
| |споживчих кредитів |
|--------------------------------+-------------------------------|
| 5 |Заборгованість за кредитними |
| |операціями в іноземній валюті, |
| |що проводяться на |
| |міжбанківському ринку |
------------------------------------------------------------------
Одночасно зазначаємо, що, керуючись вимогами пункту 8.1 глави 8 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України N 279 ( z0474-00 ) від 06.07.2000, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695 (зі змінами),починаючи зі звітності за станом на 01.09.2007 інформація за формою статистичної звітності N 604 ( za353-03 ) "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" має відображатися з урахуванням наступних змін:
1) У формі N 604 ( za353-03 ):
У розділі I "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ввести відповідно рядки 1.1.5, 1.2.5, 1.3.5, 1.4.5, 1.5.5, виклавши номер, назву та значення показників у кожному з цих рядків за колонками 1, 2 та 16 у наступній редакції:
------------------------------------------------------------------
|N з/п | Назва показника за |Значення показника|
|рядка за колонкою 1| колонкою 2 |за колонкою 16 |
|-------------------+-------------------------+------------------|
| 1.1.5 |за операціями в іноземній| 1 |
| |валюті на міжбанківському| |
| |ринку | |
|-------------------+-------------------------+------------------|
| 1.2.5 |за операціями в іноземній| 5 |
| |валюті на міжбанківському| |
| |ринку | |
|-------------------+-------------------------+------------------|
| 1.3.5 |за операціями в іноземній| 20 |
| |валюті на міжбанківському| |
| |ринку | |
|-------------------+-------------------------+------------------|
| 1.4.5 |за операціями в іноземній| 50 |
| |валюті на міжбанківському| |
| |ринку | |
|-------------------+-------------------------+------------------|
| 1.5.5 |за операціями в іноземній| 100 |
| |валюті на міжбанківському| |
| |ринку | |
------------------------------------------------------------------
2) У Поясненні щодо заповнення Колонки 18 форми N 604 ( za353-03 ): абзац четвертий викласти у такій редакції:
"рядки "у гривнях", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки", "за однорідними споживчими кредитами", "за операціями в іноземній валюті на міжбанківському ринку" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591, 2401, 3690/1";
абзац шостий викласти у такій редакції:
"рядки "у гривнях", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки", "за однорідними споживчими кредитами", "за операціями в іноземній валюті на міжбанківському ринку" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590, 2400, 3690/2".
Заступник Голови П.М.Сенищ
Додаток
ТАБЛИЦЯ відповідності кодів Довідника інституційних секторів економіки (kl_k070.dbf) та Узагальненого довідника інституційних секторів економіки (kl_k074.dbf)
------------------------------------------------------------------
|K070 |K074| TXT |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|11001| 1 |Державні нефінансові корпорації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|11002| 2 |Приватні нефінансові корпорації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|11003| 2 |Нефінансові корпорації під іноземним контролем |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12100| 1 |Національний банк України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12201| 1 |Інші державні депозитні корпорації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12202| 2 |Інші приватні депозитні корпорації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12203| 2 |Інші депозитні корпорації під іноземним контролем |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12301| 1 |Інші державні фінансові посередники, крім страхових |
| | |корпорацій та недержавних пенсійних фондів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12302| 2 |Інші приватні фінансові посередники, крім страхових |
| | |корпорацій та недержавних пенсійних фондів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12303| 2 |Інші фінансові посередники під іноз. контролем, крім |
| | |страхових корпорацій і недерж. пенс-х фондів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12401| 1 |Державні допоміжні фінансові організації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12402| 2 |Приватні допоміжні фінансові організації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12403| 2 |Допоміжні фінансові організації під іноземним |
| | |контролем |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12501| 1 |Державні страхові корпорації та недержавні пенсійні |
| | |фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12502| 2 |Приватні страхові корпорації та недержавні пенсійні |
| | |фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|12503| 2 |Страхові корпорації та недержавні пенсійні фонди під |
| | |іноземним контролем |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|13110| 1 |Центральні органи державного управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|13120| 1 |Регіональні та місцеві органи державного управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|13131| 1 |Фонди соціального страхування (центральні) |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|13132| 1 |Фонди соціального страхування (регіональні та |
| | |місцеві) |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|14100| 2 |Роботодавці |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|14200| 2 |Самостійно зайняті працівники |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|14300| 2 |Наймані працівники |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|14410| 2 |Одержувачі доходу від власності |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|14420| 2 |Одержувачі пенсій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|14430| 2 |Одержувачі інших трансфертів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|15000| 2 |Некомерційні організації, що обслуговують домашні |
| | |господарства |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|20000| 2 |Інший світ (для нерезидентів) |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|ZZZZZ| 2 |Інше (для новостворюваних суб'єктів господарювання) |
------------------------------------------------------------------