Про введення форм статистичної звітності N 314 та N 352 - за видами економічної діяльності

Тип: Лист

№ 14-011/5269-8229

Дата: 26 грудня 2001 р.

Статус: Не визначено

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент монетарної політики

N 14-011/5269-8229 від 26.12.2001

Територіальним управлінням НБУ, ОПЕРУ НБУ, Центральній розрахунковій палаті НБУ, Комерційним банкам

Про введення форм статистичної звітності N 314 та N 352 - за видами економічної діяльності

Правилами організації фінансової та статистичної звітності банків України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. N 436 ( v0436500-97, v0505500-97 ), передбачені наступні форми статистичної звітності:

N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності);

N 352 "Звіт про залишки за депозитними забов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності).

Доводимо до Вашого відома, що вищезазначені форми статистичної звітності вводяться в дію з січня 2002 року. Вперше звітність надається 16 січня 2002 р. за першу половину січня, в подальшому надаватиметься двічі на місяць - 16 та 01 числа кожного місяця.

Відкориговані форми з уточненими назвами та інструкції по їх складанню додаються (зі змінами відповідно до тих змін, які були внесені за цей період до Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 ).

Уточнені форми вміщені у новій редакції Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, які будуть затверджені найближчим часом.

Перший заступник Голови А.В.Шаповалов

Додаток

Форма N 314 (двічі на місяць) Затверджена постановою Правління Національного банку України від Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі - територіальним управлінням НБУ в установлений ними строк; - територіальними управліннями НБУ через Центральну розрахункову палату НБУ Департаменту монетарної політики НБУ 1 та 16 числа кожного місяця

Звіт про залишки заборгованості за кредитами наданими резидентам, уключаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності) за станом на ____________ 200_ р.

_________________________ _________________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | Усього | у тому числі за

К |Код | | заборгованість за |

о |КВЕД| | кредитами наданими |-----------------------------------------------

р | | |-----------------------+-----------------------+-----------------------

д | | |-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------

к | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | |

а | | | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н

| | | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К

| | | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В

| | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | |

| | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | |

| | |-----------------------+-----------------------+-----------------------

| | | A | B | C

---+----+-----------------------------+-----------------------+-----------------------+-----------------------

1 | 2 | 3 |A0|A1|A2|A3|A4|A5|A6|A7|B0|B1|B2|B3|B4|B5|B6|B7|C0|C1|C2|C3|C4|C5|C6|C7

---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------

| I. |Кредити, які надані суб'єктам|

| |господарської діяльності, |

| |у т.ч. прострочені |

| |та пролонговані |

| |(р.1 +...+ р.21) |

1 | A |Сільське господарство, |

| |мисливство та лісове |

| |господарство |

2 | B |Рибне господарство |

3 | C |Добувна промисловість |

| |у тому числі: |

4 |р.10|видобування кам'яного |

| |вугілля, лігніту, торфу |

5 | D |Обробна промисловість |

| |у тому числі: |

6 |р.15|харчова промисловість |

---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------

7 | DJ |металургія та оброблення |

| |металу |

8 | DK |виробництво машин та |

| |устаткування |

9 | DL |виробництво електричного |

| |та електронного |

| |устаткування |

10 | Е |Виробництво електроенергії, |

| |газу та води |

11 | F |Будівництво |

12 | G |Оптова та роздрібна торгівля |

13 | Н |Готелі та ресторани |

14 | I |Транспорт |

15 | J |Фінансова діяльність |

16 | К |Операції з нерухомістю, |

| |здавання під найм та послуги |

| |юридичним особам |

17 | L |Державне управління |

18 | М |Освіта |

19 | N |Охорона здоров'я та |

| |соціальна допомога |

20 | О |Колективні, громадські та |

| |особисті послуги |

21 | Q |Екстериторіальна діяльність |

22 |II |Нараховані та прострочені |

| |доходи |

23 |III |Усього заборгованість за |

| |підприємствами (I+II) |

24 |IV |Фізичні особи - усього |

| |(25 + 26) |

25 | |Залишки заборгованості за |

| |наданими кредитами (у тому |

| |числі прострочені та |

| |пролоноговані) |

26 | |Нараховані та прострочені |

| |нараховані доходи |

---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------

27 |V |Усього (III + IV) |

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"__________ 200_ р. Керівник __________________

____________________________________ Головний бухгалтер ________ (прізвище виконавця, номер телефону)

Порядок заповнення форми N 314

Звіт про залишки заборгованості за кредитами наданими

резидентам, уключаючи нараховані та прострочені проценти (у розрізі видів економічної діяльності)

Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 число) і містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та форм власності лише резидентів.

Під час складання звіту враховуються дані обліку: прострочена заборгованість за кредитами

сум заборгованості за короткостроковими та довгостроковими кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в поточну й інвестиційну діяльність, у тому числі державним та недержавним підприємствам;

прострочених та пролонгованих кредитів;

нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами рахунків (субрахунків) та параметрами аналітичного обліку.

Розділ A є підсумковим, тобто тут зазначається загальний обсяг залишків заборгованості за кредитами резидентів, що складається з сум відповідних колонок за видами валют розділу B (короткострокові) та розділу C (довгострокові).

Заповнення кожного рядка виконується за одним і тим самим алгоритмом розрахунку.

Так, сума за рядком 1 "Сільське господарство, мисливство та лісове господарство" становить для:

державних підприємств:

A0 = B0 + C0 - усього;

A1 = B1 + C1 - у національній валюті;

A2 = B2 + C2 - у ВКВ;

A3 = B3 + C3 - у НКВ;

недержавних підприємств:

A4 = B4 + C4 - усього;

A5 = B5 + C5 - у національній валюті;

A6 = B6 + C6 - у ВКВ;

A7 = B7 + C7 - у НКВ.

Відповідні розрахунки виконуються за 2-23 рядками.

Для заповнення рядків розділу B - "короткострокові кредити" використовуються дані таких балансових рахунків:

I. Суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2000, 2010, 2020, 2026 (з від'ємним знаком), 2027, 2030, 2040, 2050, 2061, 2062, 2070, 2071, [(2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі].

прострочені кредити: 2037, [(2047, 2057, 2067; 2077) в аналітичному розрізі];

пролонговані кредити: [(2046, 2056, 2066; 2076) в аналітичному розрізі];

нараховані доходи: 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному розрізі].

Для заповнення рядків розділу C "довгострокові кредити" використовуються дані наступних балансових рахунків:

суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2045, 2055, 2065, 2073, 2074, 2075, [(2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі];

прострочена заборгованість за кредитами: [(2047; 2057; 2067; 2077) в аналітичному розрізі];

пролонгована заборгованість за кредитами: [(2046; 2056; 2066; 2076) в аналітичному розрізі];

нараховані доходи: [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному розрізі].

IV. Фізичні особи:

"короткострокові кредити" - використовуються дані таких балансових рахунків: 2200, 2201, 2202, 2210, 2211, 2290, [(2299) в аналітичному розрізі];

[(Під час формування вихідних документів Національного банку України додаються рахунки 3550, 3551, 3552 з розрахункового файлу N1D.dbf 01 файлу (оперативний баланс)]

прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі];

пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі];

нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218; 2219) в аналітичному розрізі].

"довгострокові кредити" - використовуються дані таких балансових рахунків: 2205, 2213, 2214, 2291, [(2299) в аналітичному розрізі];

прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі];

пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі];

нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218, 2219) в аналітичному розрізі].

Форма N 352 (двічі на місяць) Затверджена постановою Правління Національного банку України від Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі - територіальним управлінням НБУ в установлений ними строк; - територіальними управліннями НБУ - через Центральну розрахункову палату НБУ Департаменту монетарної політики НБУ 1 та 16 числа кожного місяця

Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів України (у розрізі видів економічної діяльності та форм власності) за ___________________ 200_ р.

________________________ ________________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

д | д | | | | | у тому числі репо

| | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------

р | К | | с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------

я | В | економічної діяльності | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | |

д | Е | | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н

к | Д | | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К

а | | | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В

| | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------

| | | D | E | F | G

---+-----+-----------------------------+------------------------+------------------------+------------------------+------------------------

1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 | 10|11| 12|13|14| 15| 16| 17|18| 19|20|21| 22| 23| 24|25| 26|27|28| 29| 30|31

---+-----+-----------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------

1 | I |Суб'єкти підприємницької |

| |діяльності - |

| |усього (п.1+...+п.21) |

2 | A |Сільське господарство, |

| |мисливство та лісове |

| |господарство |

3 | B |Рибне господарство |

4 | C |Добувна промисловість |

| | у тому числі: |

5 |р.10 |видобування кам'яного |

| |вугілля, лігніту, торфу |

6 | D |Обробна промисловість |

| | у тому числі: |

7 |р.15 |харчова промисловість |

8 | DJ |металургія та оброблення |

| |металу |

9 | DK |виробництво машин та |

| |устаткування |

10 | DL |виробництво електричного |

| |та електронного |

| |устаткування |

11 | Е |Виробництво електроенергії, |

| |газу та води |

12 | F |Будівництво |

13 | G |Оптова та роздрібна |

| |торгівля |

14 | Н |Готелі та ресторани |

15 | I |Транспорт |

16 | J |Фінансова діяльність |

17 | К |Операції з нерухомістю, |

| |здавання під найм та |

| |послуги юридичним особам |

18 | L |Державне управління |

19 | М |Освіта |

20 | N |Охорона здоров'я та |

| |соціальна допомога |

21 | О |Колективні, громадські та |

| |особисті послуги |

22 | Q |Екстериторіальна діяльність |

23 | II |Фізичні особи |

24 | |Усього (I+II) |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________ 200_ р. Керівник _________________

____________________________________ Головний бухгалтер _______ (прізвище виконавця, номер телефону)

Порядок заповнення форми N 352

Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів України (у розрізі видів економічної діяльності та форм власності)

Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 числа) і містить дані за залишками коштів на рахунках резидентів (юридичних та фізичних осіб) у розрізі валют та форм власності.

Звіт складається з чотирьох розділів, кожний з яких має самостійне значення:

D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо;

E - залишки за строковими депозитами до трьох місяців, у тому числі репо;

F - залишки за строковими депозитами до року, у тому числі репо;

G - залишки за строковими депозитами більше року, у тому числі репо.

Форма заповнюється таким чином (алгоритм розрахунку).

Рядок 24 (Усього) дорівнює сумі показників рядків 1 та 23 розділів D, E, F, G за всіма видами валют (НВ - національна валюта, ВКВ - вільноконвертована валюта, НКВ - неконвертована валюта).

Колонки (Усього) розділів D, E, F, G дорівнюють сумі коштів за видами валют:

D4 "Усього" = D5 "НВ державним" + D6 "ВКВ державним" + D7 "НКВ державним" + D8 "НВ недержавним" + D9 "ВКВ недержавним" + D10 "НКВ недержавним";

E11 "Усього" = E12 "НВ державним" + E13 "ВКВ державним" + E14 "НКВ державним" + E15 "НВ недержавним" + E16 "ВКВ недержавним" + + E17 "НКВ недержавним";

F18 "Усього" = F19 "НВ державним" + F20 "ВКВ державним" + F21 "НКВ державним" + F22 "НВ недержавним" + F23 "ВК недержавним" + + F24 "НК недержавним";

G25 "Усього" = G26 "НВ державним" + G27 "ВКВ державним" + G28 "НКВ державним" + G29 "НВ недержавним" + G30 "ВКВ недержавним" + + G31 "НКВ недержавним".

У розділ D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:

за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2605, 2606 (з від'ємним знаком);

за фізичними особами: 2620, 2621, 2622, 2625, 2626 (з від'ємним знаком), 3650, 3651, 3652, 3659.

У розділ E - залишки за строковими депозитами до 92 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:

за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612;

за фізичними особами: 2630.

У розділ F - залишки за строковими депозитами до 365 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:

за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612;

за фізичними особами: 2630.

У розділ G - залишки за строковими депозитами більше ніж 365 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:

за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2615, 2612;

за фізичними особами: 2635.