Щодо звіту про оборот готівкової іноземної валюти

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Генеральний департамент банківського нагляду

ЛИСТ

19.09.2003 N 45-311/3077-6879

Головному управлінню НБУ в Автономній Республіці Крим, Головному управлінню НБУ по м. Києву і Київській області, територіальним управлінням НБУ, банкам України та їх філіям

{ Лист відкликано на підставі Листа Національного банку N 13-411/1917 ( v1917500-11 ) від 01.03.2011 }

За результатами аналізу одержаної від банків інформації за формою статистичної звітності N 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти", затвердженої постановою Правління НБУ від 19.03.2003 N 124 ( za353-03 ), за червень - липень 2003 року встановлено, що більшість банків до показників "1.7 інші надходження" та "2.7 видано на інші цілі" звітів включили суми внутрішньобанківських оборотів (підкріплення готівковою іноземною валютою кас філій, безбалансових відділень, обмінних пунктів, банкоматів, а також повернення цих коштів до каси банку; операції з купівлі-продажу готівкової валюти між установами банку), операції конверсії готівкової валюти для фізичних осіб.

Згідно із вимогами інструкції до форми статистичної звітності N 527 ( za353-03 ) звіт не повинен містити даних про внутрішньобанківські обороти, тому вищевказані операції не включаються до показників 1.7 та 2.7 звіту.

Обсяги прийнятої (виданої) готівкової іноземної валюти за операціями конверсії для фізичних осіб повинні відображатися у рядку 1.6 "куплено у фізичних осіб під час здійснення обмінних операцій" (у тому числі у відповідному рядку 1.6.1, або 1.6.2, або 1.6.3) та у рядку 2.6 "продано фізичним особам під час здійснення обмінних операцій" (у тому числі у відповідному рядку 2.6.1, або 2.6.2, або 2.6.3) звіту відповідно.

Нагадуємо, що до рядка 1.7 "інші надходження" звіту включаються обсяги готівкової іноземної валюти, ЯКА НАДІЙШЛА ДО БАНКУ (від клієнтів банку, інших банків) протягом звітного періоду (без внутрішньобанківських передач готівки), за винятком обсягів, відображених у рядках 1.1 - 1.6, наприклад, такі операції:

прийняття на інкасо зношених купюр іноземної валюти для подальшого їх обміну на нові;

прийняття комісійної винагороди за операціями, пов'язаними зі сплатою такої винагороди іноземному банку;

прийняття від фізичних осіб готівкової іноземної валюти для погашення раніше виданих кредитів та відсотків за користування кредитами;

прийняття готівкової іноземної валюти для здійснення переказів на території України;

інші операції, які не відносяться до внутрішньобанківських.

До рядку 2.7 "видано на інші цілі" звіту включаються обсяги ВИДАНОЇ БАНКОМ (клієнтам банку, іншим банкам) готівкової іноземної валюти протягом звітного періоду (без внутрішньобанківських передач готівки), за винятком обсягів, що відображені у рядках 2.1 - 2.6, наприклад, такі операції:

видача готівкової іноземної валюти за операціями обміну зношених купюр;

видача готівкової іноземної валюти фізичним особам як кредиту;

видача готівкової іноземної валюти як відсотків, що сплачуються банком за депозитними операціями фізичних осіб;

видача готівкової іноземної валюти з фонду "Взаєморозуміння та примирення";

видача готівкової іноземної валюти співробітникам банку на відрядження;

видача готівкової іноземної валюти за переказами на території України;

інші операції, які не відносяться до внутрішньобанківських.

З метою організації внутрішньобанківського контролю за формуванням даних для звіту за формою N 527 ( za353-03 ), а також для порівняння звітних даних з балансовими даними банк може за власною схемою збирати інформацію та контролювати показники, які містять внутрішньобанківські обороти. Але звертаємо вашу увагу на те, що звіт формується НА ПІДСТАВІ дебетових і кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004 та згідно із вимогами інструкції не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Тобто банк - юридична особа у звіті повинен відображати "очищені" (від внутрішньобанківських оборотів) обсяги готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси банку або видана з каси банку.

Нагадуємо, що звіт про оборот готівкової іноземної валюти подається у сотих частках одиниць валюти.

!!! Звертаємо увагу керівників банків на необхідність чіткого дотримання вимог Інструкції до форми N 527 ( za353-03 ) та зобов'язуємо посилити контроль за формуванням показників звіту.

Заступник Голови О.В.Шлапак