Щодо відкриття окремих рахунків підприємствам і організаціям торгівлі та громадського харчування

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Управління платіжних систем та касового виконання Держбюджету

N 25-011/1252-5685 від 06.08.98 м.Київ

vd980806 vn25-011/1252-5685 Кримському республіканському, обласним та по м.Києву і Київській області, Головному управлінню Національного банку України ОПЕРУ НБУ Комерційним банкам Асоціації українських банків

Щодо відкриття окремих рахунків підприємствам і організаціям торгівлі та громадського харчування

Повідомляємо, що Кабінет Міністрів України прийняв постанову від 27 липня 1998 року N 1162 ( 1162-98-п ) "Про відкриття підприємствам і організаціям торгівлі та громадського харчування спеціальних рахунків для прискорення розрахунків з вітчизняними постачальниками товарів".

Пунктом 1 цієї постанови передбачено просити Національний банк вирішити питання щодо відкриття комерційними банками підприємствам і організаціям торгівлі та громадського харчування (далі - підприємства торгівлі) окремих рахунків, на які зараховуватиметься торговельна виручка та безготівкові надходження за реалізовані товари, а також позички банків, які надаються на закупівлю товарів, для здійснення розрахунків з їх постачальниками.

Враховуючи вищезазначене, установам банків відкрити на балансовому рахунку N 2604 "Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності" окремий аналітичний рахунок у порядку, встановленому Інструкцією Національного банку України N 3 "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті" ( v0121500-96 ).

При цьому згідно з пунктом 2 вищеназваної постанови операції за цим рахунком підприємств торгівлі повинні здійснюватися у такому порядку:

- у день, що настає після зарахування торговельної виручки та безготівкових надходжень за реалізовані товари, підприємства торгівлі перераховують платіжними дорученнями із цього рахунку на свої основні поточні рахунки реалізовану надбавку (націнку) та суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, виходячи з їх фактичного середнього процента, що склався від загального обсягу торговельної виручки за попередній місяць;

- із зазначеного рахунку підприємства торгівлі лише проводять розрахунки з постачальниками продовольчих і непродовольчих товарів, прийнятих для реалізації без попередньої оплати, не пізніше наступного дня після настання терміну розрахунків, передбаченого договорами поставки, здійснюють попередню оплату товарів вітчизняного виробництва, а також погашають отримані позички банків, які надаються на закупівлю товарів. При цьому відповідальність за несвоєчасне здійснення розрахунків настає згідно із договорами та законодавством.

Відповідно до пункту 1 постанови установи банків забезпечують контроль за дотриманням вимог пункту 2 цієї постанови під час здійснення операцій за вищеназваним рахунком підприємств торгівлі.

Перший заступник Голови Правління В.О.Бондар