Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

11.07.2003 N 12-111/927-4952

Головному управлінню Національного банку України в Автономній республіці Крим, Головному управлінню Національного банку України по м. Києву і Київській області, територіальним управлінням Національного банку України, Банкам України, Асоціації українських банків

Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України

Надсилаємо для керівництва в роботі "Положення про організацію операційної діяльності в банках України" (далі - Положення), затверджене Постановою Правління НБУ від 18.06.2003 N 254 ( z0559-03 ) та зареєстроване в Міністерстві юстиції України 08.07.2003 за N 559/7880 (додається), яка набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

З часу введення в дію Положення ( z0559-03 ) втрачають силу Правила ведення бухгалтерського обліку і звітності в установах банків СРСР N 7 ( v0007400-87 ) від 30.09.87 р.

Положення ( z0559-03 ) встановлює основні вимоги до організації операційної діяльності та внутрішнього контролю в банках України з метою визначення операційних ризиків і вжиття заходів щодо управління ними.

Керівники банків несуть відповідальність за належну організацію операційної діяльності банків.

Операційна діяльність банку має бути організована таким чином, щоб забезпечити:

розподіл обов'язків та повноважень щодо здійснення операцій;

належне документування всіх операцій. Якщо документування операцій здійснюється з використанням інформаційних технологій, то відповідне програмне забезпечення має забезпечити ведення протоколу про всі операції та дії відповідальних працівників у захищеній від модифікації формі;

своєчасне, повне та достовірне відображення операцій у регістрах бухгалтерського обліку;

накопичення та надання докладної інформації за кожною операцією з обов'язковим зазначенням даних про її учасників, з визначенням балансових і позабалансових вимог та зобов'язань, можливих змін за цими операціями, сум нарахованих, отриманих або сплачених доходів та витрат, а також інших параметрів, що забезпечують складання звітності банку;

захист активів банку від потенційних збитків та контроль за їх якістю;

установлення лімітів на здійснення окремих операцій;

визначення наявних та можливих операційних ризиків і управління ними;

адекватну систему внутрішнього контролю;

надання внутрішніх інструкцій (розпоряджень) щодо здійснення платежів;

зберігання інформації про всі операції банку;

конфіденційність інформації про кожну операцію та її контрагентів (інформація про операцію під час її передавання відповідними каналами зв'язку має бути зашифрованою).

Технології здійснення банківських операцій і методи внутрішнього контролю за їх проведенням банки розробляють самостійно відповідно до вимог нормативно-правових актів НБУ.

Внутрішній банківський контроль є невід'ємною частиною операційної діяльності банку, який має забезпечувати дотримання облікової політики банку, захисту активів, своєчасного і повного відображення в обліку операцій, достовірності фінансової звітності.

Звертаємо увагу на те, що банки зобов'язані розробити внутрішні положення про організацію операційної діяльності до 01.01.2004.

Заступник Голови П.М.Сенищ