Про деякі питання інвестиційної діяльності в Україні

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Головне управління НБУ по м. Києву і Київській області Управління банківського нагляду Відділ контролю і ліцензування валютних операцій

ЛИСТ

11.03.2004 N 09-507/4549

Комерційним банкам та філіям Київського регіону

Про деякі питання інвестиційної діяльності в Україні

( Додатково див. Лист Національного банку N 09-507/5650 ( v5650500-04 ) від 24.03.2004 )

На численні запити банків та суб'єктів підприємницької діяльності щодо деяких питань інвестиційної діяльності в Україні доводимо зміст листа Національного банку України.

Підпункт у) пункту 2.13 Правил здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, затверджених постановою Правління НБУ від 18.03.99 N 127 ( z0171-99 ) (далі - Правила) регулює порядок повного або часткового припинення володіння іноземним інвестором цінними паперами, емітованими резидентами, за умови їх продажу резиденту за гривні, а також повної або часткової репатріації прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від володіння інвестором цінними паперами, емітованими резидентами. При цьому купівля іноземної валюти здійснюється лише з власного рахунку нерезидента-інвестора.

( Підпункт у) вважати підпунктом ґ) згідно з Листом Національного банку N 09-507/5650 ( v5650500-04 ) від 24.03.2004 )

Тобто, купівля банком іноземної валюти для повернення нерезиденту-інвестору його інвестиції, а також репатріація прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні, здійснюється згідно з підпунктом у) пункту 2.13 Правил ( z0171-99 ) за умови додержання порядку здійснення портфельної інвестиції в Україну та повернення іноземному інвестору здійсненої ним інвестиції.

Придбання нерезидентом цінних паперів, емітованих резидентами, має здійснюватися таким чином:

нерезидент перераховує іноземну валюту в Україну на відкритий в українському банку рахунок нерезидента-інвестора;

за іноземну валюту з цього рахунку нерезидент має придбати гривню на міжбанківському валютному ринку України і перерахувати її на відкритий в уповноваженому банку рахунок нерезидента-інвестора в національній валюті;

з рахунку нерезидента-інвестора в національній валюті за договором купівлі-продажу цінних паперів здійснюється придбання цінних паперів, емітованих резидентами.

Повернення іноземному інвестору здійсненої ним інвестиції у разі повного або часткового припинення володіння ним цінними паперами, емітованими резидентами, має здійснюватися таким чином:

нерезидент або уповноважена ним особа продає цінні папери, емітовані резидентом, за гривні;

у свою чергу, особа, яка придбаватиме ці цінні папери у нерезидента-інвестора, має розрахуватись з інвестором за них в національній валюті, перерахувавши її на рахунок нерезидента - інвестора в національній валюті в уповноваженому банку України;

кошти в гривнях, одержані нерезидентом від продажу зазначених цінних паперів, мають бути конвертовані в іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України і зараховані на рахунок нерезидента-інвестора в іноземній валюті для подальшого перерахування цієї валюти на рахунок інвестора в іноземному банку.

При здійсненні інвестиційної діяльності на території України за такою схемою у нерезидента-інвестора не виникатиме ніяких перешкод при поверненні ним раніше здійсненної інвестиції в Україну, оскільки він матиме виписку (довідку) банку про фактичне надходження коштів в Україну.

Проте, деякі нерезиденти купують цінні папери українських емітентів за межами України. За таких умов повернення цим нерезидентам сум інвестицій та доходів від цих інвестицій має здійснюватися резидентами, які придбають ці цінні папери у нерезидентів на підставі індивідуальних ліцензій Національного банку України на переказування іноземної валюти за межі України з метою оплати валютних цінностей, порядок видачі яких встановлений Положенням про порядок видачі резидентам індивідуальних ліцензій Національного банку України на переказування іноземної валюти за межі України з метою оплати валютних цінностей, затвердженим постановою Правління НБУ від 29.01.2003 N 36 ( z0090-03 ).

У випадку необхідності купівлі іноземної валюти для повернення іноземному інвестору інвестиції, здійсненої в майновій формі (у тому числі без створення юридичної особи /спільна діяльність/), Національний банк України приймає рішення за кожним окремим випадком. У цьому разі враховується звіт про оцінку вартості інвестиції відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" ( 2658-14 ).

Купівля іноземної валюти для повної або часткової репатріації іноземному інвестору прибутків (доходів), одержаних від майнової інвестиції, здійснюється з власного рахунку нерезидента-інвестора на підставі таких документів:

заяви із зазначенням суми, що підлягає репатріації, реквізитів іноземного інвестора, якому переказуються прибутки (доходи) від інвестиційної діяльності в Україні, у тому числі реквізитів рахунку в іноземному банку, на який мають бути перераховані кошти;

нотаріально засвідченої копії інформаційного повідомлення про внесення іноземної інвестиції;

нотаріально засвідченої копії договору про спільну діяльність без створення юридичної особи;

документа, що підтверджує фактичне внесення майнової інвестиції в Україну (вантажна митна декларація на завезене майно нерезидента);

нотаріально засвідчених копій установчих документів підприємства, яке отримало майнову інвестицію від нерезидента-інвестора;

декларації з податку на прибуток підприємства, яка підтверджує отримання прибутку підприємством з іноземними інвестиціями або копії податкового звіту про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи;

довідки (чи її нотаріально засвідченої копії) податкового органу про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи), виданої органом державної податкової служби за місцезнаходженням (місцем проживання) резидента або постійного представництва нерезидента, що здійснює на користь нерезидента будь-яку виплату з доходу з джерелом його походження в Україні;

легалізованої довідки, виданої компетентним органом відповідної країни, визначеним міжнародним договором, яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір про уникнення подвійного оподаткування доходів. Якщо документ викладено іноземною мовою, то подається його переклад українською або російською мовою, засвідчений нотаріально.

Перший заступник начальника Головного управління В.Ф.Медведєв