Щодо порядку розрахунку регулятивного капіталу

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент методології банківського регулювання та нагляду

ЛИСТ

19.04.2007 N 40-108/1354-4151

Департаменту банківського регулювання і нагляду Департаменту інформатизації Головним управлінням Національного банку України в Автономній Республіці Крим та по місту Києву та Київській області, територіальним управлінням Національного банку України, банкам України Асоціації українських банків Асоціації "Український кредитно-банківський союз"

Щодо порядку розрахунку регулятивного капіталу

Згідно з внесеними змінами до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ) (зміни затверджені постановою НБУ від 02.02.2007 N 31 ( z0189-07 ) та зареєстровані в Міністерстві юстиції України 05.03.2007 за N 189/13456), до програмного комплексу розрахунку нормативу регулятивного капіталу банку (Н1), починаючи зі звітності за станом на 07.05.2007 (тобто за 04.05.2007), вносяться наступні зміни:

1. До файлу С5 - для введення аналітичного обліку цінних паперів у торговому портфелі банку (за параметром аналітичного обліку R013) за такими рахунками:

3003 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку":

3003/1 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)";

3003/3 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)";

3003/4 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня, (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)";

3003/5 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)".

3005 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":

3005/1 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)";

3005/3 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)";

3005/4 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)";

3005/5 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня (вкладення у капітал яких становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу)".

3007АП - "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":

3007/1АП - "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку", заповнюється за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/1 та 3005/1;

3007/4АП - "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку", заповнюється за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/3 та 3005/3;

3007/5АП - "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку", заповнюється за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/4 та 3005/4;

3007/6АП - "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку", заповнюється за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/5 та 3005/5.

3010 - "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку":

3010/1 - "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3010/2 - "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3010/3 - "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3010/4 - "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3011 - "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку":

3011/1 - "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3011/2 - "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3011/3 - "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3011/4 - "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3012 - "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку":

3012/1 - "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3012/2 - "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3012/3 - "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3012/4 - "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3013 - "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку":

3013/1 - "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3013/2 - "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3013/3 - "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3013/4 - "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3014 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку":

3014/1 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3014/2 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3014/3 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3014/4 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3015АП - "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку":

3015/1АП - "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3015/2АП - "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3015/3АП - "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3015/4АП - "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3016КА - "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку":

3016/1КА - "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3016/2КА - "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3016/3КА - "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3016/4КА - "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

3017 - "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку":

3017/1 - "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше одного року";

3017/2 - "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше одного року";

3017/3 - "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку не більше 181 дня";

3017/4 - "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах, які перебувають у власності банку більше 181 дня".

2. До алгоритму розрахунку регулятивного капіталу банку (Н1):

"Відвернення" розраховувати за наступним алгоритмом:

"Відвернення:

4 5 В = (3002 +- 3007/3АП) + (3102 +- 3107/3АП ) + (3003/2 +

6 7 8

+ 3005/2 + 3103/2 + 3105/2) +- 3007/2АП +- 3107/2АП + (3122 +

9

+ 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - ФР + (3003/3,5 + вкл

+ 3005/3,5) +- 3007/4,6АП + (3010/2,4 + 3011/2,4 + 3012/2,4 +

+ 3013/2,4 + 3014/2,4) +- 3015/2,4АП - 3016/2,4КА + 3017/2,4 +

10 11

+ 1516 + 1524/2 + 3212/1 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 +

12 13

+ 4203 + 4205 + С + С ". з п

3. У зв'язку із зміною аналітичного обліку цінних паперів у торговому портфелі банку враховувати:

під час розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) замість аналітичного обліку за рахунками 3003/1; 3005/1; 3007/1АП аналітичний облік за рахунками 3003/1,4; 3005/1,4; 3007/1,5АП;

під час розрахунку нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) та великих кредитних ризиків (Н8) замість аналітичного обліку за рахунками 3003/2; 3005/2; 3007/2АП - аналітичний облік за рахунками 3003/2,3,5; 3005/2,3,5; 3007/2,4,6АП.

Заступник Голови О.В.Савченко