Про надання роз'яснення щодо встановлення лімітів залишку готівки в касі

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент готівково-грошового обігу

N N 11-111/886-3622 від 19.05.98 м.Київ

vd980519 vn11-111/886-3622 Кримському республіканському, обласним та по м.Києву і Київській області управлінням НБУ, ОПЕРУ НБУ, Укрсоцбанку, Промінвестбанку, Банку "Україна" АК, Ексімбанку, Ощадбанку, Асоціації комерційних банків, Комерційним банкам, Державній податковій адміністрації України, Державному казначейству України

Про надання роз'яснення щодо встановлення лімітів залишку готівки в касі

У зв'язку з численними запитами регіональних управлінь Національного банку України та ряду комерційних банків щодо порядку встановлення ліміту залишку готівки в касі суб'єктам господарювання, які мають поточні рахунки в декількох установах банків, та перевірок комерційними банками дотримання такими суб'єктами касової дисципліни, Національний банк України роз'яснює.

У разі наявності у клієнта поточних рахунків у кількох установах банків зазначеними суб'єктами господарювання протягом трьох робочих днів визначається основний поточний рахунок, за місцем відкриття якого установою банку і встановлюється ліміт залишку готівки в касі. Заявка-розрахунок на встановлення ліміту залишку готівки в касі складається таким клієнтом, виходячи з його загальних касових оборотів (надходжень і видатків). При затвердженні ліміту каси установа банку, в якій відкрито основний рахунок повинна проаналізувати наведені в заявці-розрахунку показники на підставі касової книги клієнта та (при необхідності) інших обгрунтовуючих документів. Копія заявки-розрахунку із затвердженим лімітом представляється клієнтом протягом трьох робочих днів (враховуючи день затвердження) іншим установам банків, в яких відкрито його додаткові поточні рахунки.

У разі закриття основного поточного рахунка клієнта встановлений ліміт каси за його проханням може бути переглянутий іншою установою банку, в якому залишився поточний рахунок підприємства, що буде визначений ним як основний, і у разі потреби встановлений новий ліміт каси.

Порядок відкриття, здійснення операцій та закриття поточних рахунків визначено Інструкцією НБУ N 3 "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.05.96 р. N 121 ( v0121500-96 ) в редакції постанови Правління Національного банку України від 04.02.98 р. N 36 ( z0119-98 ). За наявності у підприємства поточних рахунків у кількох установах банків перевірку касової дисципліни може здійснювати будь-який банк, в якому відкрито поточний рахунок (незалежно від того, який банк встановив ліміт залишку готівки в касі). При цьому вказані установи банків для більшої повноти проведення перевірок дотримання касової дисципліни можуть за взаємною домовленістю надавати необхідну інформацію про здійснені конкретним суб'єктом господарювання в періоді, що перевіряється, операції з надходження і видачі готівки з каси відповідної установи банку.

Для підвищення ефективності контролю за дотриманням такими суб'єктами господарювання касової дисципліни рекомендується проводити спільні комплексні перевірки силами тих установ банків, де відкрито поточні рахунки цих підприємств.

Заступник Голови Правління В.П.Терпило