Роз'яснення деяких норм Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями", затвердженої постановою Правління НБУ N 136 від 24.03.99 (із змінами та доповненнями) та форми N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (із змінами та доповненнями)

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент валютного контролю та ліцензування

N 28-111/1556-2881 від 05.05.2000 м.Київ

vd20000505 vn28-111/1556-2881 Кримському республіканському, по м.Києву і Київській області, операційному, обласним управлінням Національного банку України, комерційним банкам

Роз'яснення деяких норм Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями", затвердженої постановою Правління НБУ N 136 від 24.03.99 (із змінами та доповненнями) та форми N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (із змінами та доповненнями)

На численні запити комерційних банків Національний банк України роз'яснює деякі норми Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями", затвердженої постановою Правління НБУ N 136 ( z0338-99 ) від 24.03.99 (із змінами та доповненнями) та форми N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 ( v0436500-97, v0505500-97 ) (із змінами та доповненнями).

1. Відповідно до п.3.3. Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями" ( z0338-99 ) банк знімає імпортну операцію резидента з контролю після пред'явлення останнім акта (іншого документа), що засвідчує поставку нерезидентом продукції, виконання робіт, отримання послуг, що оплачені резидентом. У разі пред'явлення резидентом ВМД банк знімає імпортну операцію з контролю лише після отримання реєстру ВМД від відповідного митного органу згідно з вимогами постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 26 грудня 1995 року N 1044 ( 1044-95-п ) "Про заходи щодо забезпечення валютного контролю" (зі змінами)".

Таким чином, в разі здійснення банком платежу на підставі пред'явленої резидентом ВМД без наявності реєстру ВМД відповідного митного органу, банк ставить цю операцію на контроль і знімає з контролю лише після отримання реєстру ВМД від відповідного митного органу.

Інформацію про операції, які не зняті банком з контролю, банк направляє до податкового органу за формою і в строк згідно з п.7.6.б) Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями" ( z0338-99 ) і до територіального управління НБУ згідно з п.7.6.а) зазначеної Інструкції в строки та за формою, встановленими формою N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортноімпортними операціями (90 днів)" ( v0505500-97 ).

2. Інформація, яку банк надає згідно з п.7.6.б) Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями", повинна надаватись щомісячно до повного завершення розрахунків (зняття банком операції резидента з контролю).

3. При порушенні резидентом законодавчо встановлених термінів розрахунків, у випадку надання клієнтом до банку документу, що засвідчує прийняття судом або арбітражним судом, Міжнародним комерційним арбітражним судом чи Морською арбітражною комісією при Торгово-промисловій палаті України позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості, яка виникла внаслідок недотримання нерезидентом термінів, передбачених експортно-імпортними контрактами, банк щомісячно направляє до податкового органу інформацію щодо порушення згідно з п.7.6.б) Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізінговими операціями" ( z0338-99 ) і до територіального управління НБУ згідно з п.7.6.а) зазначеної Інструкції в строки та за формою, встановленими формою N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)" ( v0505500-97 ). Після отримання рішення про задоволення судом або арбітражним судом позову надання вищезазначеної інформації до податкового органу припиняється, а до територіального управління НБУ - продовжується до стягнення з нерезидента заборгованості згідно з рішенням суду або арбітражного суду.

Заступник Голови Я.Ф.Солтис