Щодо заповнення статистичної форми звітності N 520 "Інформація про курс та обсяг операцій з іноземною валютою"

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент валютного регулювання

N 13-408/2680 від 01.08.2000 м.Київ

vd20000801 vn13-408/2680 Кримському республіканському, територіальним управлінням НБУ, Управлінню НБУ по м.Києву і Київській області, ОПЕРУ НБУ, Комерційним банкам

Щодо заповнення статистичної форми звітності N 520 "Інформація про курс та обсяг операцій з іноземною валютою"

На запити територіальних управлінь НБУ та комерційних банків щодо заповнення статистичної форми звітності N 520 "Інформація про курс та обсяг операцій з іноземною валютою" Департамент валютного регулювання повідомляє.

I. Операції з купівлі та продажу іноземної валюти за гривні, проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, в т.ч. і такі, що здійснюються в межах однієї банківської установи, у зазначеному звіті повинні відображатися банками з боку клієнтів.

Наприклад.

Клієнт 1 (українське підприємство-імпортер) дає доручення банку списати зі свого гривневого рахунку кошти і придбати долари США в сумі $2000, а клієнт 2 (українське підприємство-експортер) дає доручення банку продати долари США в сумі $5000.

У такому випадку операція купівлі-продажу в сумі $2000 здійснюється в межах однієї банківської установи, а кошти в обсязі $3000 можуть бути продані:

а) на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, в т.ч. і НБУ), тоді у звіті операція повинна відобразитися як купівля доларів США в сумі $2000, а продаж доларів - $5000;

б) за рахунок власної позиції банку (відповідно до чинних нормативних актів НБУ), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти повинна відобразитися таким чином: купівля доларів США - $5000, продаж доларів США - $5000.

При цьому курс купівлі іноземної валюти відповідатиме курсу, за яким була проведена клієнтом купівля доларів США (банком - продаж клієнту), а курс продажу іноземної валюти відповідатиме курсу, за яким була проведена клієнтом операція з продажу доларів США (банком - купівля у клієнта).

II. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банку-кореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів та проведення розрахунків, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента, який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку (у звіті банку-кореспондента).

Наприклад.

Банк А (банк-кореспондент) відкрив коррахунок в уповноваженому банку (банку Б), через який купує та продає іноземну валюту. При цьому у звіті банку Б операції не відображаються, а у звіті банку А відображаються за схемою роботи банку з клієнтами (пункт 1).

III. Звертаємо увагу уповноважених банків, що відповідно до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України ( v0505500-97 ), зокрема, Доповнення N 16 до цих Правил, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 01.09.1999 N 433 ( z0694-99 ), статистична звітність за формою N 520 повинна надаватися комерційними банками-юридичними особами в обласному розрізі. Крім того, додатково філії комерційних банків повинні надавати звіт територіальним управлінням НБУ за місцем розташування.

IV. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною конторою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій відображаються лише у звіті філій відповідно до заявок клієнтів.

Головна контора уповноваженого банку формує статистичну звітність у цілому по банку-юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і усіх філій.

V. Обсяги купівлі та продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку у статзвітності відображаються за датою їх проведення за балансом.

Територіальним управлінням Національного банку України на підставі даного роз'яснення здійснювати контроль за правильністю формування статистичної звітності про курс та обсяги операцій з іноземною валютою (ф. N 520).

Уповноважені банки керуються зазначеними вимогами при формуванні статистичної звітності про курс та обсяги операцій з іноземною валютою (ф. N 520).

Директор Департаменту валютного регулювання С.О.Яременко