Стосовно надання роз'яснення щодо порядку розрахунку ліміту залишку готівки в касі підприємства

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

29.02.2008 N 11-113/818-2372

Національний банк України розглянув лист <...> стосовно надання роз'яснення щодо порядку розрахунку ліміту залишку готівки в касі підприємства і повідомляє.

Відповідно до пункту 5.3 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 N 637 ( z0040-05 ) (далі - Положення) ліміт каси підприємства встановлюють самостійно на підставі розрахунку відповідного середньоденного показника надходжень готівки до каси або її видачі з каси.

При цьому, у разі встановлення ліміту каси на підставі показника середньоденної видачі готівки з каси, для розрахунку ліміту каси за цим показником приймаються виплати готівкою на різні потреби (у тому числі готівка, видана з каси підприємства для здавання до банку), а також на відрядження (крім виплат, пов'язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів) (пункт 3 додатка 2 до Положення) ( z0040-05 ).

Готівку, одержану в банку для виплат, що належать до фонду оплати праці, а також пенсій, стипендій, дивідендів (доходу) підприємства, згідно з пунктом 2.10 Положення ( z0040-05 ) мають право зберігати у своїй касі понад установлений ліміт каси протягом трьох робочих днів, уключаючи день одержання готівки в банку. Тому такі кошти не включаються до розрахунку ліміту каси за показниками середньоденної видачі готівки.

Виконавчий директор з питань готівково-грошового обігу О.Дащенко