Щодо переліку рахунків, які заборонено використовувати для міжбанківських розрахунків

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку

ЛИСТ

N 12-211/50 від 15.01.98 м.Київ

vd980115 vn12-211/50 Кримському республіканському управлінню НБУ, обласним управлінням НБУ, ОПЕРУ НБУ, Центральній розрахунковій палаті, Головному управлінню НБУ, Управлінню телекомунікації НБУ, Комерційним банкам, Розробникам САБ

Щодо переліку рахунків, які заборонено використовувати для міжбанківських розрахунків

Надаємо перелік класів, розділів, груп Плану рахунків ( v0448500-97 ) і окремих балансових рахунків, які заборонено вказувати як рахунки платника і отримувача коштів у електронному документі, що використовується для міжбанківських розрахунках в СЕП.

Для платників або одержувачів коштів, що обслуговуються установами Національного банку України, заборонено вказувати в електронних платіжних документах наступні рахунки:

- рахунок 1001 - Банкноти та монети у касі Національного банку України;

- рахунок 1004 - Банкноти та монети у банкоматах в установах Національного банку України;

- рахунок 1008 - Банкноти та монети у дорозі;

- група 101 - Готівкова іноземна валюта;

- група 102 - Дорожні чеки;

- розділ 11 - Монетарне золото і банківські метали;

- рахунок 1200 - Кореспондентські рахунки Національного банку України в банках-резидентах;

- рахунок 1201 - Кореспондентські рахунки Національного банку України в банках-нерезидентах;

- група 122 - Операції з МВФ;

- рахунок 1301 - Боргові цінні папери, які випущені органами державного управління інших країн, у портфелі банку на інвестиції;

- група 140 - Кредити, що надані Уряду;

- рахунок 1410 - Овердрафт за рахунками комерційних банків

- група 263 - Транзитні рахунки СЕП;

- рахунок 2800 - Рахунки регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків;

- рахунок 3200 - Кореспондентські рахунки банків-резидентів;

- рахунок 3206 - Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені банком-одержувачем коштів;

- група 322 - Рахунки МВФ;

- група 340 - Кредити, які отримані Національним банком України;

- рахунок 3720 - Неіснуючий рахунок;

- група 463 - Транзитні рахунки СЕП;

- рахунок 4800 - Рахунки регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків;

- рахунок 5000 - Статутний фонд;

- клас 8 - Меморандні рахунки;

- клас 9 - Позабалансові рахунки.

Крім того, забороняється вказувати рахунок 3720 як неіснуючий у Плані рахунків Національного банку України.

Для платників або одержувачів коштів, що обслуговуються установами комерційних банків, заборонено вказувати в електронних платіжних документах наступні рахунки:

- рахунок 1001 - Банкноти та монета в касі банку;

- рахунок 1002 - Банкноти та монета в касі безбалансових установ банку;

- рахунок 1003 - Банкноти та монета в обмінних пунктах;

- рахунок 1004 - Банкноти та монети у банкоматах;

- рахунок 1007 - Банкноти та монета в дорозі;

- рахунок 1011 - Дорожні чеки в касі банку;

- рахунок 1012 - Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку;

- рахунок 1013 - Дорожні чеки в обмінних пунктах;

- рахунок 1200 - Кореспондентський рахунок у Національному банку України;

- рахунок 1300 - Кореспондентський рахунок Національного банку України в комерційному банку;

- рахунок 4610 - Неіснуючий рахунок;

- клас 8 - Управлінський облік;

- клас 9 - Позабалансові рахунки.

Крім того, забороняється вказувати рахунок 4610 як неіснуючий у Плані рахунків комерційних банків.

Головний бухгалтер - директор Департаменту П.М.Сенищ