Щодо відшкодування банку частини вартості діагностичного обстеження

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Група управління проектами міжнародних кредитних ліній при Національному банку України

ЛИСТ

20.10.2009 N 46-02-03/1377-19540

Банкам 3 та 4 груп (за списком)

Цим листом повідомляємо, що Європейський банк реконструкції та розвитку своїм листом від 16.09.2009 включив Ваш банк до переліку Банків-Бенефіціарів для отримання відшкодування частини вартості діагностичного обстеження та затвердив загальну суму їх активів в розмірі 114.907.958 тис. грн. Таким чином, завершено перший етап з впровадження проекту по відшкодуванню частини вартості діагностичних обстежень банків 3 та 4 груп (далі - Проект) - визначення переліку прийнятних Банків-Бенефіціарів та загальної суми їх активів.

На наступному етапі Ваш банк, як й інші відібрані банки, має надати у термін до 30.10.2009 на адресу ГУП НБУ Вимогу на відшкодування (далі - Вимога) за формою, що додається (анг. та укр. мовами), разом з підтвердною документацією, яка складається із завірених банком копій:

- договору з аудиторською компанією,

- статутних документів Банку-Бенефіціара або витягів з них стосовно повноважень на укладання договору з аудиторською компанією,

- рішень відповідних органів управління Банком-Бенефіціаром про вибір аудиторської компанії та призначення посадових осіб, відповідальних за підписання договору з аудиторською компанією,

- рахунків-фактур до договору з аудиторською компанією,

- акта виконаних робіт про надання послуг з діагностичного обстеження,

- платіжних доручень щодо сплати за послуги з діагностичного обстеження,

- звіту з порівняння цінових пропозицій, що підтверджує відбір аудиторської компанії за найвигіднішою з економічної точки зору ціною.

Крім цього, можуть бути затребувані й інші документи за письмовим запитом ГУП НБУ.

Для визначення суми відшкодування Банк-Бенефіціар, перш за все, має розрахувати максимальну суму відшкодування ("Максимальний внесок") за такою формулою: 1162400,00 євро(1) х A/B, де A дорівнює вартості активів Банка-Бенефіціара станом на 01.03.2009 в грн., а B - сумі активів усіх правомірних Банків-Бенефіціарів, наведеної вище. В разі, якщо фактична сума витрат на проведення діагностичного обстеження за мінусом ПДВ є меншою розміру Максимального внеску, сума відшкодування дорівнюватиме таким витратам (без ПДВ). В протилежному випадку, відшкодовуватимуться витрати на діагностичне обстеження (без ПДВ) в розмірі Максимального внеску.

_______________ (1) Перераховується у гривню за офіційним курсом НБУ на дату підготовки Вимоги з наступним коригуванням ГУП НБУ за курсом на день виплати відшкодування.

Звертаємо увагу, що розмір Максимального внеску буде відкоригований ГУП НБУ за офіційним курсом НБУ на дату виплати відшкодування.

На підставі отриманих Вимог на відшкодування, підтвердної документації та висновку про прийнятність проведеного діагностичного обстеження, отриманого від Департаменту банківського нагляду окремо для кожного Банка-Бенефіціара, ГУП НБУ за погодженням ЄБРР здійснюватиме виплати сум відшкодувань.

Крім цього, відповідно до пункту 4.2.13 Закону України від 28.12.94 N 334/94-ВР ( 334/94-ВР ) "Про оподаткування прибутку підприємства", до складу валового доходу не включаються "кошти або майно, що надходять у вигляді міжнародної технічної допомоги, яка надається іншими державами відповідно до міжнародних угод, що набрали чинності у встановленому законодавством порядку". Для використання вказаної пільги Проект має пройти процедуру державної реєстрації, яка підтверджується реєстраційною карткою проекту. В реєстраційній картці зазначається перелік реципієнтів Проекту (погоджених ЄБРР Банків-Бенефіціарів), що є підставою для використання ними податкової пільги, передбаченої чинним законодавством.

Процедуру державної реєстрації буде здійснювати Виконавець Проекту - ГУП НБУ. Але для її проходження Банки-Бенефіціари, зацікавленні в отриманні податкової пільги, мають надати на адресу ГУП НБУ лист з підтвердженням статусу реципієнта Проекту та меморандум за формою та змістом, наведеному у додатку до цього листа.

Враховуючи усе зазначене вище, просимо надати на адресу ГУП НБУ в межах зазначеного терміну Вимогу на відшкодування разом з підтвердною документацією та, у разі Вашої зацікавленості, вище зазначені документи, необхідні для державної реєстрації Проекту та присвоєння Вашому банку статусу реципієнта Проекту.

Заступник Голови В.Л.Кротюк

Додаток

(Форма листа повинна бути надрукована на фірмовому бланку Банка-Бенефіціара з зазначенням реєстраційного номеру та дати)

Міністерство економіки України

Оскільки Європейський банк реконструкції та розвитку (далі - ЄБРР) своїм листом від 16.09.2009 включив банк (повна назва банку) до переліку Банків-Бенефіціарів проекту міжнародної технічної допомоги "Реформування фінансового сектора та вирішення проблем банків в Україні" (далі - Проект), підтверджуємо статус реципієнта за Проектом.

Основною метою Проекту є пом'якшення в умовах фінансової кризи грошового навантаження на банки 3 та 4 груп, зумовленого непередбачуваними витратами на проведення діагностичних обстежень, шляхом відшкодування їх вартості за рахунок коштів гранту відповідно до Угоди про надання гранту від 16.07.2009 N C18829rev/EBSF-2009-05-66 між ЄБРР на Національним банком України.

Для проходження державної реєстрації Проекту відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 15.02.2002 N 153 "Про створення єдиної системи залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги" надаємо Меморандум взаєморозуміння щодо впровадження Проекту.

Додаток: згадане в 1 прим. на 3 арк.

Голова Правління підпис _____________________

Додаток

МЕМОРАНДУМ взаєморозуміння щодо впровадження проекту Міжнародної технічної допомоги з реформування фінансового сектора та вирішення проблем банків в Україні

ВСТУП

Для подолання негативних наслідків фінансової кризи та забезпечення стабільності банківського сектору України Верховна Рада України 31.10.2008 прийняла Закон України "Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України" N 639-VI ( 639-17 ) (далі - Закон). Статтею 3 Закону була передбачена можливість прискореної капіталізації банків України із застосуванням Спеціального порядку здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 01.12.2008 N 405 ( z1210-08 ). З метою оцінки необхідності та потрібних обсягів докапіталізації банків Правління НБУ своєю постановою "Про здійснення діагностичного обстеження банків 2, 3 та 4 груп" від 19.02.2009 N 80 ( v0080500-09 ) (далі - Постанова N 80) зобов'язало банки 3 та 4 груп провести за власний рахунок діагностичне обстеження за станом на 01.03.2009 згідно з програмою та методикою оцінки поточної та перспективної платоспроможності банків 3 та 4 груп, їх життєздатності в умовах кризи.

ПРОЕКТ

З метою пом'якшення в умовах фінансової кризи грошового навантаження на банки 3 та 4 груп, зумовленого непередбачуваними витратами на проведення діагностичних обстежень, Європейський банк реконструкції та розвитку (далі - ЄБРР) підписав з Національним банком України (далі - НБУ) угоду про надання гранту для фінансування проекту технічної допомоги з реформування фінансового сектора та вирішення проблем банків в Україні (далі - Проект) від 16.07.2009 N C18829rev/EBSF-2009-05-66 (далі - Лист-угода). Кошти Проекту в сумі 1.200.000 євро будуть спрямовані на відшкодування банкам 3 та 4 груп частини вартості проведених ними діагностичних обстежень.

ВИКОРИСТАННЯ ГРАНТУ

Сума відшкодування витрат на проведення діагностичного обстеження ("Максимальний внесок") визначатиметься Банком-Бенефіціаром наступним чином: 1162400,00 євро х A/B, де A дорівнює вартості активів Банка-Бенефіціара станом на 01.03.2009, а B дорівнює сумі активів усіх правомірних Банків-Бенефіціарів, розрахованої ГУП НБУ. Розмір Максимального внеску не може перевищувати вартість аудиторських послуг з проведення діагностичного обстеження, зменшену на суму податку на додану вартість.

Згідно з абзацом другим пункту 1(e) Листа-угоди, Банк-Бенефіціар вважатиметься правомірним лише за умови, якщо (i) він відповідає вимогам Постанови N 80 ( v0080500-09 ), (ii) якщо він подав Гарантійний лист на адресу ГУП НБУ на відшкодування частини вартості діагностичного обстеження не пізніше 31 серпня 2009 року, та (iii) якщо він подав вимогу на відшкодування частини вартості діагностичного обстеження не пізніше 30 жовтня 2009 року.

ТРИВАЛІСТЬ

Проект буде реалізовуватись з липня 2009 року до березня 2010 року.

РЕЗУЛЬТАТИ ПРОЕКТУ

Результатом Проекту є надання кожному правомірному Банку-Бенефіціару фінансової допомоги у вигляді відшкодування частини вартості діагностичного обстеження у розмірі, що не перевищує Максимального внеску.

ВПРОВАДЖЕННЯ ПРОЕКТУ

Відповідно до вимог пункту 1(c) впровадження Проекту буде здійснювати автономний підрозділ НБУ - Група управління проектами міжнародних кредитних ліній при НБУ, - належним чином забезпечений ресурсами та персоналом, досвід та кваліфікація якого відповідає вимогам ЄБРР, з колом повноважень, прийнятним для ЄБРР.

На етапі проведення переговорів сторонами були погоджені такі етапи впровадження Проекту:

Перший етап впровадження Проекту:

- Інформування банків 3 та 4 груп про можливість відшкодування частини вартості діагностичних обстежень, проведених на виконання Постанови N 80 ( v0080500-09 ).

- Перегляд та реєстрація отриманих від Банків-Бенефіціарів Гарантійних листів, в яких вони засвідчують та гарантують відповідність проведеного діагностичного обстеження вимогам Постанови N 80 ( v0080500-09 ) та додержання процедур та правил ЄБРР при закупівлі аудиторських послуг. Крім цього, Банки-Бенефіціари мають надати інформацію про вартість аудиторських послуг та розмір їх активів станом на 01.03.2009.

- Підготовка висновку щодо відповідності вимогам Постанови N 80 ( v0080500-09 ) звітів про проведення банками 3 та 4 груп діагностичного обстеження.

- Підготовка з урахуванням зробленого висновку та подання на затвердження до ЄБРР переліку Банків-Бенефіціарів та розрахунку загальної суми їх активів, на підставі якої в подальшому Банки-Бенефіціари будуть визначати розмір відшкодування частини вартості діагностичних обстежень.

- Розробка необхідних інформаційних систем для управління та обліку операцій з впровадження Проекту.

Другий етап впровадження Проекту:

- Інформування банків 3 та 4 груп про затвердження ЄБРР переліку Банків-Бенефіціарів та загальної суми їх активів, необхідної для розрахунки суми відшкодування.

- Перегляд поданих Банками-Бенефіціарами Вимог на відшкодування та підтвердної документації на предмет:

- відповідності укладених з аудиторськими фірмами договорів вимогам чинного законодавства України;

- відповідності закупівлі аудиторських послуг процедурам та правилам ЄБРР;

- правильності розрахунку Банком-Бенефіціаром суми відшкодування;

- підтвердження платежів за надані аудиторські послуги на підставі завірених Банком-Бенефіціаром копій рахунків, актів та платіжних доручень.

- Підготовка та подання до ЄБРР заявок на вибірку коштів гранту на підставі отриманих від Банків-Бенефіціарів вимог на відшкодування та підтвердної документації.

Третій етап впровадження Проекту:

- Виплата сум відшкодувань частини вартості діагностичних обстежень на користь Банків-Бенефіціарів за реквізитами, вказаними у Вимогах на відшкодування.

- Фінансовий та бухгалтерський облік коштів Гранту.

Назва банку

____________________

підпис __.__.___________________

Голова Правління

Додаток

ВИМОГА на відшкодування частини витрат на проведення діагностичного обстеження (виплату Максимального внеску)

(Форма заявки на вибірку коштів позики повинна бути надрукована на фірмовому бланку Банка-Реципієнта з зазначенням реєстраційного номеру та дати)

01601, Київ, вул. Інститутська, 12 Група управління проектами міжнародних кредитних ліній при Національному банку України

ОСКІЛЬКИ банк (повна назва банку) (далі - Банк-Реципієнт) надав гарантію ГУП НБУ щодо відповідності діагностичного обстеження вимогам постанови Правління НБУ від 19.02.2009 року N 80 "Про здійснення діагностичного обстеження банків 2, 3 та 4 груп" та процедурам, викладеним у посібнику ЄБРР "Принципи та правила закупівлі товарів та послуг" (в редакції серпня 2000 року),

просимо Вас розглянути можливість відшкодування Банку-Реципієнту за рахунок коштів гранту частини витрат на проведення діагностичного обстеження (виплату Максимального внеску) на підставі підтвердної документації, наведеної в додатку, та висновку Дирекції з банківського регулювання та нагляду НБУ щодо прийнятності діагностичного обстеження.

Розмір Максимального внеску становить _______,__ грн. ( сума прописом) і був визначений, виходячи з того, що загальний розмір активів Банків-Бенефіціарів відповідно до розрахунку ГУП НБУ, наданого у листі від __.__.____ N _______, складає __________ тис. грн. та офіційний курс гривні до євро, використаний при підготовці даної Вимоги на відшкодування (далі - Вимога), становить __,___ грн.

Сума відшкодування частини витрат на проведення діагностичного обстеження з урахуванням розміру Максимального внеску становить _________,__ грн. ( сума прописом ).

В разі прийнятності поданої нами Вимоги просимо:

- підтвердити це, підписавши, вказавши дату та повернувши нам другий примірник Вимоги, що міститься у додатку;

- передати Вимогу разом з підтверджуючими документами до ЄБРР на остаточне затвердження;

- поінформувати про дату затвердження або не затвердження ЄБРР поданої нами Вимоги, та в разі затвердження, про орієнтовну дату виплати відшкодування/Максимального внеску;

- провести виплату відшкодування/Максимального внеску на рахунок Банку-Реципієнта за такими реквізитами:

Рахунок N ________________________

__________________ ________________________

__________________ ________________________

Додаток:

- завірена Банком-Реципієнтом копія договору з аудиторською компанією;

- завірена Банком-Реципієнтом копія статутних документів Банку-Бенефіціара або витягів з них стосовно повноважень на укладання договору з аудиторською компанією;

- завірені Банком-Реципієнтом копії рішень відповідних органів управління Банком-Бенефіціаром про вибір аудиторської компанії та призначення посадових осіб, відповідальних за підписання договору з аудиторською компанією;

- завірені Банком-Реципієнтом копії рахунків-фактур до договору з аудиторською компанією;

- завірені Банком-Реципієнтом копії актів виконаних робіт про надання послуг з діагностичного обстеження;

- завірені Банком-Реципієнтом копії платіжних доручень щодо сплати за послуги з діагностичного обстеження;

- звіт з порівняння цінових пропозицій (мінімум 3-х аудиторських фірм), що підтверджує відбір аудиторської компанії за найвигіднішою з економічної точки зору ціною;

- другий примірник Вимоги.

З повагою, (Прізвище, посада) ГУП НБУ (Підпис) (Печатка)

РЕЦИПІЄНТ ВИКОНАВЕЦЬ

Request for Reimbursement

(Request for reimbursement must be printed on the official paper of the Recipient Bank with its letterhead, registration number and date)

12, Institutska St., Kyiv, 01601 International Credit Line Project Management Unit of the National Bank of Ukraine

WHEREAS the bank (full name of the bank) (hereinafter the "Recipient Bank") provided the guarantee to the PMU NBU as to compliance of the diagnostic study with the requirements of the Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine dated 19 February 2009 No.80 "On Conducting Diagnostic Studies of Tier 2, 3 and 4 Banks" and the procedures stipulated in the EBRD Procurement Policies and Rules (August 2000),

we kindly ask you to consider the possibility to reimburse to the Recipient Bank from the grant funds a part of the expenses on the diagnostic study (to disburse the Maximum Contribution) based on the supporting documents attached hereto and the conclusion of the NBU Directorate for Bank Regulation and Supervision regarding the acceptability of the diagnostic study.

The Maximum Contribution amounts UAH 0,00 (please write the amount in words) and was determined based on the fact that the total assets of the Beneficiary Banks according to the calculation of the PMU NBU provided in the letter dated ___ ________ 2009 No.

____ were UAH 0,00 and the official exchange rate of hryvna to euro used by preparation of the Request for Reimbursement was UAH 0.00.

The Reimbursement Amount of a part of the expenses on the diagnostic study considering the volume of the Maximum Contribution amounts UAH 0,00 (please write the amount in words).

If the Request for Reimbursement submitted by us is found to be acceptable, we kindly ask to:

- Confirm this by signing, dating and returning to us the second copy of the Request for Reimbursement attached hereto;

- Submit the Request for Reimbursement together with supporting documents to the EBRD for final approval;

- Inform about the date of the EBRD's approval or disapproval of the Request for Reimbursement submitted by us, and, in the case of its approval, inform about the date on which the Reimbursement/Maximum Contribution will be transferred;

- Transfer the Reimbursement/Maximum Contribution to the Recipient Bank's account which have the following details:

Bank name:

Bank address:

Account No.

Account name .......

Annex:

- authenticated by the Recipient Bank the copy of the audit contract;

- authenticated by the Recipient Bank the copy of statutory documents or excerpts from them regarding the authority to contract audit company;

- authenticated by the Recipient Bank the copies of decisions of relevant regulatory bodies of the Recipient Bank for selection of audit company and appointment of officials responsible for signing the audit contract;

- authenticated by the Recipient Bank the copies of the invoices;

- authenticated by the Recipient Bank the copies of the protocols of acceptance;

- authenticated by the Recipient Bank the copies of the payments orders;

- evaluation report that ensure that audit company was contracted on a best value for money basis (minimum 3 auditors);

- second example of the Request for Reimbursement.

Sincerely, NBU PMU (Name, Position) (Signature) (Seal)

RECIPIENT CONTRACTOR