Тип: Лист
№ 11-111/1907
Дата: 04 листопада 2002 р.
Статус: Не визначено
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент готівково-грошового обігу Управління організації роботи з готівкою
ЛИСТ
04.11.2002 N 11-111/1907
Територіальним управлінням Національного банку України Асоціації українських банків Банкам України Департаменту бухгалтерського обліку Департаменту платіжних систем Департаменту інформатизації
Щодо проекту Інструкції про касові операції у національній валюті в установах банків
Департамент готівково-грошового обігу НБУ доопрацював проект Інструкції про здійснення касових операцій у національній валюті в установах банків України з урахуванням відповідних пропозицій та зауважень установ банків і територіальних управлінь до попереднього проекту і повідомляє наступне.
При доопрацюванні зазначеного проекту Інструкції застосовані нові принципові підходи з урахуванням вимог чинного законодавства.
Зокрема, проектом Інструкції встановлюється порядок та загальні вимоги щодо здійснення банками, їх філіями та відділеннями касових операцій, а також врегульовуються взаємовідносини банків України з територіальними управліннями Національного банку, іншими банками та клієнтами з цих питань. При цьому Національним банком визначаються лише принципові та базові вимоги щодо здійснення касових операцій до банків.
Банкам надається право на підставі переліку касових операцій та інших послуг, які пропонуються ними клієнтам, самостійно визначати режим роботи кас банку, їх кількість, назви кас та чисельність касових працівників, необхідність застосування банкоматів, а також організацію касової роботи, порядок документообороту та внутрішнього контролю за касовими операціями. На підставі цього банки розробляють внутрішні нормативні документи, які регламентують порядок здійснення касових операцій.
Матеріальну відповідальність працівників, на яких покладено обов'язки по зберіганню готівки та інших цінностей у сховищі цінностей, а також інших працівників, які виконують касові операції, банки визначають з урахуванням їх ризиків. Тобто банки можуть створювати власні страхові фонди, застосовувати систему страхування або оформляти договорами про матеріальну відповідальність відповідно до чинного законодавства.
З урахуванням того, що банк організовує роботу операційної каси як в операційний час (який є частиною операційного дня), так у післяопераційний час (включаючи вихідні та святкові дні), а також той факт, що здійснення касових операцій по прийманню готівки та видачі її клієнтам має бути однаковий незалежно від часу їх проведення, то термін "вечірня каса" в цій Інструкції не застосовується.
Не включено за пропозиціями банків до проекту розділ про порядок проведення ревізії готівки та цінностей, так як це повинно бути визначено в нормативно-правових актах по внутрішньому аудиту.
Розділом проекту Інструкції "Вимоги щодо оброблення, формування та пакування банкнот і монет" встановлені вимоги щодо пакування банками готівки, яка передається ними до територіальних управлінь. Для власних потреб банки можуть пакувати готівку самостійно встановленим порядком із застосуванням поряд з визначеними пакувальними матеріалами також інших пакувальних матеріалів. У цьому розділі наведені єдині характеристики пакувальних матеріалів для готівки, а саме бандеролей для банкнот та ярликів для монети, які мають використовуватись банками при замовленні пакувального матеріалу у виробників.
Не включено також за пропозиціями банків порядок здійснення операцій із застосуванням карток міжнародних платіжних систем через касу банку, оскільки порядок роботи з платіжними картками як внутрішньодержавних, так міжнародних платіжних систем визначено в Положенні про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій із їх застосуванням, затвердженим постановою Правління НБУ від 27.08.2001 N 367 ( z0954-01 ).
Главу "Здійснення приймання та перерахування інкасаторських сумок" перенесено до проекту Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України.
Проектом пропонуються до розгляду нові форми касових документів по прийманню та видачі готівки. Замість об'яви про внесення готівки, прибуткового касового ордера та повідомлень пропонується форма заяви на переказ готівки, за якою приймається готівка від юридичних і фізичних осіб для зарахування на власні поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших юридичних і фізичних осіб, включаючи працівників банку по внутрішньобанківських операціях.
Для видачі готівки для юридичних осіб залишається грошовий чек, а для фізичних осіб пропонується заява на видачу готівки, за якою здійснюється видача готівки з поточних, вкладних (депозитних) рахунків, а також працівникам банку по внутрішньобанківських операціях.
Для документального оформлення переміщення готівки між підрозділами банку, а також за відповідними рахунками пропонується використання прибутково-видаткового касового ордера.
Просимо уважно розглянути запропоновані форми касових документів та порядок їх оформлення.
Слід також зазначити, що до проекту Інструкції не включені такі блоки питань: порядок здійснення операцій з іноземною валютою, в тому числі операцій по купівлі-продажу іноземної валюти в пунктах обміну; операцій з дорогоцінними металами та дорогоцінними каменями, інкасації готівкової виручки та перевезення цінностей, по яких відповідними структурними підрозділами Національного банку України в даний час готуються проекти нових нормативно-правових актів.
Надсилаємо проект Інструкції про касові операції у національній валюті в банках України для розгляду та надання пропозицій та зауважень до 12 листопада 2002 року.
Директор Департаменту готівково-грошового обігу Н.В.Дорофєєва