Тип: Лист
№ 11-212/5049-17716
Дата: 15 грудня 2008 р.
Статус: Не визначено
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент готівково-грошового обігу
ЛИСТ
15.12.2008 N 11-212/5049-17716
Асоціації українських банків Асоціації "Український кредитно-банківський союз" Банкам України та їх філіям Територіальним управлінням та ОПЕРУ Національного банку України
Роз'яснення про заповнення в касових документах ідентифікаційного номера
На запити банків України стосовно обов'язковості заповнення фізичними особами - не резидентами України в касових документах на сплату платежів до бюджетів різних рівнів (адміністративний штраф за порушення правил дорожнього руху) Національний банк України повідомляє наступне.
На виконання вимог чинного законодавства Інструкцією про касові операції в банках України(1) ( z0768-03 ) (далі - Інструкція N 337) встановлено вимоги щодо оформлення касових документів, на підставі яких здійснюються касові операції. Зокрема, пунктом 10 глави 1 розділу III Інструкції N 337 встановлена вимога стосовно обов'язкового заповнення у заявах на переказ готівки для нарахування податків, зборів та інших платежів до бюджету і цільових фондів коду бюджетної класифікації та ідентифікаційного номера (крім тих випадків, за яких фізична особа через свої релігійні переконання відмовилася від прийняття ідентифікаційного номера і в паспорті якої зроблено відповідну відмітку).
_______________ (1) Затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 N 337 ( z0768-03 ), із змінами, зареєстрованою Міністерством юстиції України 5.09.2003 за N 768/8089.
В той же час, якщо фізична особа є нерезидент України, який не має ідентифікаційного номера та інформація про якого відсутня у Державному реєстрі (стаття 5 Закону України від 22 грудня 1994 року N 320/94-ВР ( 320/94-ВР )(2), платник у касових документах зазначає громадянство іншої держави, реквізит "ідентифікаційний номер" не заповнює.
_______________ (2) Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів.
Виконавчий директор з питань готівково-грошового обігу О.В.Дащенко