Щодо змін до статзвітності за формою N 381

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Емісійно-кредитний департамент

ЛИСТ

N 14-011/854-1659 від 05.03.98 м.Київ

vd980305 vn14-011/854-1659 Начальникам Кримського республіканського, обласних та по м.Києву ї Київській області управлінь Національного банку України ОПЕРУ, Головному управлінню Національного банку України Економічному департаменту Департаменту інформатизації Головам Правлінь комерційних банків Асоціації комерційних банків

Щодо змін до статзвітності за формою N 381

У зв'язку з внесеними постановою Правління Національного банку України від 24.02.98 р. N 64 ( v0525500-98 ) (реєстр. N 525 від 26.02.98 р) змінами та доповненнями до Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів ( v0410500-96 ) вносяться відповідні зміни в статзвітність за формою N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення обов'язкових резервів" та інструкіцію по її складанню:

1. У пункті 1 другий абзац викласти у такій редакції: "До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на поточних, депозитних, бюджетних, інших пасивних рахунках юридичних та фізичних осіб".

2. У пункті 2.1:

- рахунки 1 класу викласти у такій редакції: 1600 мінус 1500 (пасивне сальдо); 1610 мінус 1510 (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 (пасивне сальдо);

- рахунки II класу доповнити рахунками 2513, 2904;

- рахунки III класу доповнити рахунками 3306, 3307, 3308, 3328;

- рахунки 2510 та 2511 викласти у такій редакцїї: (2510 П плюс 2511 П) мінус (2510 А плюс 2511 А) пасивне сальдо;

- рахунок N 2602 викласти у такій редакції: 2602 мінус 1511 (на суму гарантованих депозитів за відповідними акредитивами - за аналітичним обліком);

- виключити рахунок 2611;

- рахунки 3300, 3305, 3307 викласти в такій редакції: (3300 плюс 3305 плюс 3307) мінус 3306;

- виключити рахунки: (3610 плюс 3611 плюс 3615 плюс 3619 плюс 3631 плюс 3640 плюс 3641 плюс 3648 плюс 3650 по 3653 плюс 3659 плюс 3670 плюс 3678) мінус (3510 плюс 3511 плюс 3519 плюс 3540 по 3542 плюс 3548 плюс 3550 по 3552 плюс 3559) (пасивне сальдо).

3. У пункті 2.2 "Кошти резерву на можливі втрати банків за активними операціями" доповнити рахунками NN 1590, 5020.

4. У пункті 2.6. "Залишки коштів на рахунках Державного бюджету та позабюджетних фондів в банках, на які не покладено касове виконання Державного бюджету", внести такі зміни та доповнення:

- рахунки 2510 та 2511 викласти у такій редакцїї: (2510 П плюс 2511 П) мінус (2510 А плюс 2511 А) пасивне сальдо;

- включити рахунок N 2513;

- виключити рахунок N 2530;

- рахунок 2560 викласти у такій редакції: 2560 - кошти фондів, що входять до складу Державного бюджету - із розшифровки банку.

5. У пункті 5 в першому абзаці слова "в розмірі 15%" замінити словами" у встановленому розмірі".

6. У пункті 6 другий абзац вилучити.

7. У пункті 7 в другому реченні після слів "банків-юридичних осіб" вилучити слова " та обласних управлінь Ощадного банку України".

8. У пункті 8 слова "у претензійно-позовному порядку" вилучити.

9. У пункті 9 після слова "порушення" доповнити словами "відповідно до нормативних актів Національного банку України".

Друге речення вилучити.

Контроль за формуванням комерційними банками обов'язкових резервів з урахуванням зазначених змін та доповнень вводиться, починаючи з першої половини березня 1998 року.

В програмне забезпечення щодо складання звітності за формою N 381 також будуть внесені відповідні корективи і надіслані регіональним управлінням Національного банку України для здійснення контролю.

Відповідні зміни до звіту за формою N 381 будуть внесені в наступному доповненні N 2 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України.

Просимо забезпечити контроль за формуванням комерційними банками обов'язкових резервів з урахуванням вказівок Національного банку України від 27.02.98 р. N 14-011/795-1509.

Перший заступник Голови В.С.Стельмах

Додаток

2. В інструкції до форми N 381 пункти 2.1-2.6 викласти у такій редакції: Пасивні балансові рахунки (мінус окремі активні рахунки) 3 порядку 4 порядку

2.1. Всього залучено 150-151 1600 мінус 1500(пасивне сальдо) коштів у національ- 160-161 1610 мінус 1510 (пас.сальдо) ній та іноземній 1612 мінус 1512 (пас.сальдо) валюті 1615 мінус 1515 (пас.сальдо)

250, 251 2500 пас.сальдо мінус 2501; (2510 П плюс 2511 П) мінус (2510 А плюс 2511 А) пас.сальдо 2512, 2513, 2514, 2520; 252, 253 2523 мінус 2527 (пас.сальдо); 2525, 2526, 2530 254, 255 2540-2546, 2550-2555 256 2560-2562; 2565 мінус 2567 (пас.сальдо); 260 2600-2601; 2602 мінус 1511 (на суму гарантованих депозитів за відповідними акредитивами за аналитичн.обліком - розшифровка) 2603-2605

261, 262 2610, 2615, 2620, 2621, 2622, 263 2625, 2630, 2635 280, 288 (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 290 2903 плюс 2904 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2809 плюс 2889) (пасивне сальдо) 330 (3300 плюс 3305 плюс 3307) мінус 3306; 3308 332 3320, 3328 371, 372 3720 мінус 3710 (пасивне сальдо)

2.2. Кошти резервів 159, 240 1590, 2400, 5020 на можливі витрати 502 банків за активни- ми операціями

2.3. Кошти резерву- 160, 161 1608, 1618 вання процентів за 251, 252 2518, 2528 вкладами та депози- 254, 255 2548, 2558 тами юридичних осіб 256, 260, 2568, 2608, 2618 261

2.4. Кошти резерву- 262, 263 2628, 2638 вання процентів за вкладами фізичних осіб Довідково: Із загальної суми залучених коштів:

————————————————————————————————————

2.5. Вклади і де- 262, 263 2620, 2630, 2635 позити фізичних 332 3320 - згідно параметру осіб, що покри- аналітики К071 - ваються ОВДП у по фізичних особах визначеному НБУ розмірі

2.6. Залишки коштів 250, 251 2500 пас.сальдо мінус 2501; на рахунках Держа- 252, 253 (2510 П плюс 2511 П) мінус вного бюджету та 256 (2510 А плюс 2511 А) позабюджетних пас.сальдо; 2512, 2513, 2514, фондів в банках, на 2520; 2523 мінус 2527 які не покладено (пас.сальдо); 2525, 2526; 2565 касове виконання мінус 2567 (пас.сальдо); 2560 - Державного бюджету кошти фондів, що входять до (100%) складу Держбюджету (із розшиф- ровки банку)