Про затвердження Доповнення N 2 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

Тип: Постанова

№ 23

Дата: 03 лютого 1997 р.

Статус: Не визначено

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

N 23 від 03.02.97 Зареєстровано в юридичному м.Київ департаменті Нацбанку 17 лютого 1997 р. vd970203 vn23 за N 424

Про затвердження Доповнення N 2 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

(Із змінами і доповненнями, внесеними листом Національного банку України від 14 травня 1997 року N 14-110/1288-3383 ( v3383500-97 )

( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 436 ( v0436500-97 ) від 12.12.97 )

У зв'язку з впровадженням нових форм і доповнень до діючих форм бухгалтерської та статистичної звітності, що надаються комерційними банками Національному банку України, Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Доповнення N 2 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 року N 80 ( v0080500-96 ) (додається).

2. Нові форми та доповнення до діючих форм бухгалтерської та статистичної звітності, передбачені Доповненням N 2, вводяться в дію, починаючи із звітності за січень 1997 року.

3. Структурним підрозділам Національного банку України, які впроваджують нові форми бухгалтерської та статистичної звітності, а також вносять зміни до діючих форм, подати департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на розроблення програмного забезпечення.

4. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) розробити програмне забезпечення оброблення інформації щодо нових форм бухгалтерської та статистичної звітності та внести зміни до діючого програмного забезпечення згідно із Доповненням N 2 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України".

5. Скасувати, починаючи із звітності за січень 1997 року, дію форм бухгалтерської та статистичної звітності N 703, ПС з додатками NN 1, 2, 3, ЛБ з додатками NN 1, 2, додатка N 2 до форми N 25, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 року N 80 ( v0080500-96 ).

Голова Правління В.А.Ющенко

Затверджено постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 (реєстр. N 424 від 17.02.97 р.)

( Доповнення N 2 втратило чинність на підставі Постанови Нацбанку N 436 ( v0436500-97 ) від 12.12.97 )

Доповнення N 2 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України",

затверджених постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 р. N 80 (реєстр. N 356 від 02.04.1996 р.)

1. Зміни і доповнення до табеля форм банківської статистичної звітності, що надаються Національному банку України (зразки форм додаються)

1.1. Доповнити табель форм банківської статистичної звітності новими формами:

- N 444 "Дані про сплату комерційними банками пені за перевищення нормативного терміну проходження платежів";

- НТ-1 "Звіт про дотримання економічних нормативів";

- НТ-2 "Звіт про дотримання оціночних показників";

- НТ-3 "Звіт про надані банком "великі" кредити";

- НТ-4 "Звіт про надані банком "великі" кредити" (у розрізі "великих" кредитів);

- НТ-5 "Звіт про надані банком кредити інсайдерам";

- НТ-6 "Звіт про надані банком "великі" кредити" (у розрізі позичальників).

1.2. Викласти зміни і доповнення до діючих форм NN 721, 722, 741, 714, 747, 747Д, 748, 412, 412Д, 760, 761, 762, 2, додатка N 2 до форми N 25, форм NN 26, 27, 33, 32, 33, 34, 35 у новій редакції.

1.3. Виключити форми звітності:

- N 703 "Звіт про рух коштів на позичкових рахунках та обороти за факторинговими операціями";

- додаток N 2 до форми N 25 "Дані про рух коштів на кореспондентських рахунках", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 р. N 80;

- форма ПС "Звіт про платоспроможність банку"; додаток N 1 "Основний капітал банку"; додаток N 2 "Активи банку"; додаток N 3 "Перелік "великих" кредитів, наданих банком";

- форма ЛБ "Звіт про ліквідність банку"; додаток N 1 "Розшифровка окремих рахунків пасиву балансу банку"; додаток N 2 "Розшифровка окремих рахунків активу балансу банку".

Викласти інструкцію до форм NN 701, 704, 705, інструкцію до форми N 702, інструкцію до форм NN 708, 709, інструкцію до форми N 710 у новій редакції (додається).

2. Зміни і доповнення до табеля форм державної статистичної звітності, що надаються Міністерству статистики України (додаються)

2.1. Викласти порядок надання форм 1-ПВ (термінова) місячна, квартальна та 3-ПВ (термінова) квартальна у новій редакції.

2.2. Доповнити табель форм державної статистичної звітності новою формою 5-с (поштова) квартальна;

2.3. Виключити форми 1-ПВ (поштова) річна, 1-ПВ (термінова) місячна "Звіт з праці малих підприємств та кооперативів", 7-ПВ (поштова) річна, 8-ЗЕЗ (поштова) місячна.

3. Зміни і доповнення до Номенклатури статистичної звітності за кредитами банків України

Розділ "Перелік шифрів та видів неплатежів" викласти у новій редакції (додається).

Форма НТ-1 (місячна) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою та поштою: * філіями комерційних банків, комерційними банками, які не мають філій - регіональним управлінням НБУ до 10 числа після звітного періоду; * регіональними управліннями НБУ - департаменту банківського нагляду НБУ до 14 числа після звітного періоду

Звіт про дотримання економічних нормативів протягом _________ місяця ____ року

______________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку)

(гривні)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| Економічні нормативи діяльності, у т.ч.

Дати |———————————————————————————————————————————————————

| Н1 | Н2 | Н3 | Н4 | Н5 | Н6 | Н7 | Н8 | Н9

——————————————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+————+————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10

——————————————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+————+————

1 | | | | | | | | |

——————————————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+————+————

... | | | | | | | | |

——————————————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+————+————

——————————————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+————+————

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Рейтингова оцінка ____________________ Підтверджую

Начальник відділу банківського нагляду

_____________________ регіонального управління НБУ ___________________

"___"_____________199__ р. Керівник __________________

_____________________________ Головний бухгалтер ________ (прізвище виконавця, телефон)

Примітка. У разі заповнення форми користуватися Інструкцією N 10 "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 1996 р. N 343 ( v0010500-96 ).

Форма НТ-2 (місячна) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою та поштою: * філіями комерційних банків, комерційними банками, які не мають філій - регіональним управлінням НБУ до 10 числа після звітного періоду; * регіональними управліннями НБУ - департаменту банківського нагляду НБУ до 14 числа після звітного періоду

Звіт про дотримання оціночних показників протягом _________ місяця ____ року

______________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку)

(гривні)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| Економічні показники діяльності, у т.ч.

Дати |———————————————————————————————————————————————————

| П1 | П2 | П3 | П4 | П5 | П6 | П7

——————————————+——————+———————+———————+———————+———————+——————+—————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8

——————————————+——————+———————+———————+———————+———————+——————+—————

1 | | | | | | |

——————————————+——————+———————+———————+———————+———————+——————+—————

... | | | | | | |

——————————————+——————+———————+———————+———————+———————+——————+—————

——————————————+——————+———————+———————+———————+———————+——————+—————

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Підтверджую

Начальник відділу банківського нагляду

_____________________ регіонального управління НБУ ___________________

"___"_____________199__ р. Керівник __________________

_____________________________ Головний бухгалтер ________ (прізвище виконавця, телефон)

Форма НТ-4 (щоденна на момент видачі кредиту) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою: * комерційними банками-юридичними особами, філіями комерційних банків іноземних держав - департаменту банківського нагляду НБУ до 12 години наступного дня

Звіт про надані банком "великі" кредити (у розрізі "великих" кредитів) за _____________ 199__ р.

________________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку)

(гривні)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| |Сума заборгованості |% | |Про- |Кла- | Застава

N |Пози-|————————————————————|від|Строк|цент-|сифі- |———————————

п/п|чаль-|за |за вра-|100% |ВК | |на |кація |вид**|вар-

| | | |зо- | | | |(ін- | |

———+—————+—————+———————+——————+———+—————+—————+———————+—————+—————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11

———+—————+—————+———————+——————+———+—————+—————+———————+—————+—————

—————————+—————+———————+——————+———+—————+—————+———————+—————+—————

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Примітки: * для юридичних осіб: назва, ЗКПО, юридична адреса, МФО, N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт;

** нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ, (БТІ для фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності).

У разі заповнення форми користуватися Інструкцією N 10 "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 1996 р. N 343 ( v0010500-96 ).

"___"_____________199__ р. Керівник __________________

_____________________________ Головний бухгалтер ________ (прізвище виконавця, телефон)

Форма НТ-6 (місячна) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою та поштою: * комерційними банками-юридичними особами, філіями комерційних банків іноземних держав - департаменту банківського нагляду НБУ до 10 числа після звітного періоду

Звіт про надані банком "великі" кредити (у розрізі позичальників) за станом на ____________ 199__ р.

________________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку)

(гривні)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| | Сума заборгованості | |

| |———————————————————————————————————————|Стан за- |%

———+————————+———————+——————+————————+————————+——————+—————————+———

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9

———+————————+———————+——————+————————+————————+——————+—————————+———

————————————+———————+——————+————————+————————+——————+—————————+———

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Примітки: * для юридичних осіб: назва, ЗКПО, юр.адреса, МФО, N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт.

"___"_____________199__ р. Керівник __________________

_____________________________ Головний бухгалтер ________ (прізвище виконавця, телефон)

Форма N 26 (місячна) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою: * філіями комерційних банків, комерційними банками, які не мають філій (зведену за регіоном) - регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін; * регіональними управліннями НБУ - Центральній розрахунковій палаті 10 числа після звітного періоду; * Центральною розрахунковою палатою - департаменту валютного регулювання НБУ 12 числа після звітного періоду

Дані про кількість пунктів обміну іноземної валюти за станом на _____________ 199__ року

__________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Кількість пунктів обміну іноземної валюти

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| З них | Забезпечених оргтехнікою

|—————————————————————+————————————————————————————————————

| | | Комп'ютерами | ЕККА

Усього | на |тих, що |——————————————————+—————————————————

| | | |НБУ | |реєстру

———————+———————————+—————————+———————+——————————+——————+——————————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

———————+———————————+—————————+———————+——————————+——————+——————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————

"____"_______________ 199_ р. Керівник _____________________

_____________________________ Головний бухгалтер ___________ (прізвище виконавця, телефон)

Форма N 27 (місячна) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою: * філіями комерційних банків, комерційними банками, які не мають філій(зведену за регіоном) - регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін; * регіональними управліннями НБУ - Центральній розрахунковій палаті 10 числа після звітного періоду; * Центральною розрахунковою палатою - департаменту валютного регулювання НБУ 12 числа після звітного періоду

Звіт про оборот готівкової валюти в обмінних пунктах за _____________ 199_ року

_________________ ______________ (назва банку) (адреса банку)

(одиниць валюти, гривневий еквівалент - у копійках)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

| | Оборот обмінних пунктів

| |—————————————————————————————————————————————

Код |Назва валюти | Усього |в тому числі тих, що ді-

валюти| | |ють на агентських угодах

| |———————————————————+—————————————————————————

——————+—————————————+—————————+—————————+———————————+—————————————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

——————+—————————————+—————————+—————————+———————————+—————————————

001 | Долар США | | | |

——————+—————————————+—————————+—————————+———————————+—————————————

048 | Німецька | | | |

——————+—————————————+—————————+—————————+———————————+—————————————

858 | Російський | | | |

——————+—————————————+—————————+—————————+———————————+—————————————

980 |Українська | | | |

——————————————————————————————————————————————————————————————————

"____"____________199 р. Керівник ___________________

Головний бухгалтер _________

_____________________________ (прізвище виконавця, телефон)

Форма N 33 (за запитом) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 3 лютого 1997 р. N 23 Погоджена з Міністерством статистики України Надається електронною поштою: * регіональними управліннями НБУ - департаменту валютного регулювання НБУ за запитом

Інформація про надані дозволи на право здійснення операцій з валютними цінностями

____________________ (назва)

____________________ (код області)

——————————————————————————————————————————————————————————————————

N |МФО |Код |Назва| банку |управлінням

п/п|банку|банку|банку|——————————————————————+—————————————————————

| | | |N |перелік всіх |N |перелік всіх

———+—————+—————+—————+————+—————————————————+————+————————————————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8

———+—————+—————+—————+————+—————————————————+————+————————————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————

"____"______________ 199 р. Керівник __________________

_________________________ Головний бухгалтер_________ (прізвище виконавця, телефон)

Викласти інструкцію до форм NN 701, 704, 705, інструкцію до форми N 702, інструкцію до форм NN 708, 709, інструкцію до форми N 710 у новій редакції:

"Інструкція до форм N 701, N 704, N 705 (зі змінами і доповненнями, внесеними листами НБУ від 07.06.96 N 14-011/1008-3132 ( v3132500-96 ), від 31.07.96 N 14-011/1341-4240 ( v4240500-96 ) та від 13.11.96 N 14-011/2154-6734 ( v6734500-96 )

Загальні положення

Інформацію про кількість угод, суми і процентні ставки за кредитами та депозитами комерційних банків за формами NN 701, 704, 705 одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:

a) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;

b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку України(зведену інформацію по області);

c) філії і операційні управління усіх інших комерційних банків, крім перелічених у п."b" (надають інформацію самостійно регіональним управлінням НБУ);

d) самостійні банки і філії банків інших держав.

Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її у розрізі банків і в цілому по області Національному банку один раз на місяць до 11 числа за минулий місяць.

Нові банки, які щойно зареєстровані, надають інформацію з наступного місяця після їх реєстрації. Якщо банк не проводить кредитних та депозитних операцій за місяць, то надається нульова інформація.

Інформація за формами NN 701, 704, 705 надається диференційовано за такими термінами: до 1 місяця; від 1 до 3 місяців; від 3 до 6 місяців; від 6 до 12 місяців; понад 12 місяців.

Надані кредити та кошти, залучені протягом місяця, групуються за вищезазначеними термінами, за кожним з яких вказується кількість укладених угод, розраховується сума наданих кредитів чи залучених депозитів, яка відображається в копійках, та середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку середньозваженої процентної ставки. Припустимо, що за місяць банк уклав 3 кредитні угоди терміном від 1 до 3 місяців на загальну суму 2200000 коп. за такими ставками:

200000 коп. (на строк 1,5 місяця) - ставка 30% річних;

1000000 коп. (на строк 2 місяці) - ставка 40% річних;

1000000 коп. (на строк 3 місяці) - ставка 45% річних.

Тоді процентна ставка становитиме 41.36% річних і має розраховуватися за формулою:

[(200000 х 30 + 1000000 х 40 + 1000000 х 45)/2200000].

Форма N 701

Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки за кредитами комерційних банків за галузями

При складанні звіту за формою N 701 враховується кількість угод, обсяги і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками підприємствам і домашнім господарствам, які обліковуються на позичкових рахунках розділів 11 та 15 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України" ( v0448500-97 ), крім рахунків за заборгованістю, не сплаченими в строк процентами та пролонгованими кредитами.

Коди галузей та видів власності наведені у графі 2 форми N 701. За зазначеними кодами визначається кількість угод, сума фактично наданих кредитів та процентна ставка, яка розраховується як середньозважена.

Облік за галузями народного господарства здійснюється відповідно до "Номенклатури статистичної звітності за позиками банків України". Класифікація балансових рахунків із символами за галузями народного господарства надавалась у додатку до Пояснення щодо складання звіту за формами NN 701, 704, 705 (листи N 14031/15 від 12.04.94 та N 14031/23 від 24.05.94).

У подальшому коригування Класифікації повинно самостійно здійснюватись комерційними банками відповідно до змін та доповнень до "Номенклатури статистичної звітності за позиками банків України" та своєчасно контролюватись регіональними управліннями.

Форма N 704

Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки за міжбанківськими кредитами комерційних банків

При складанні звіту за формою N 704 враховується кількість угод, обсяги і процентні ставки за кредитами, що надані та отримані комерційними банками і обліковуються на рахунках розділу 18 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

При визначенні суми фактично наданих міжбанківських кредитів враховуються кредити, що обліковуються на рахунках NN 828, 795 (код 3). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

При визначенні суми фактично отриманих міжбанківських кредитів враховуються кредити, що обліковуються на рахунках N 829 та N 360 (код 4).

(Змінено згідно з листом НБУ від 14.05.97 р. N 14-110/1288-3383 ( v3383500-97 ).

Форма N 705

Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки за депозитами комерційних банків

При складанні звіту за формою N 705 враховується кількість угод, обсяги і процентні ставки за депозитами, залученими комерційними банками, які обліковуються в розділі 14 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України" ( v0448500-97 ).

При визначенні суми депозитів державних господарств (код 51) враховуються депозити, які обліковуються на таких рахунках - NN 713, 683, 684, 753, 754, 755, 757; недержавних господарств (код 52) - NN 714, 685, 686, 758.

При визначенні суми депозитів населення (код 6) враховуються депозити, які обліковуються на таких рахунках - NN 711, 680, 681, 682, 718, 756.

При визначенні коштів фізичних осіб за трастовими операціями комерційних банків (код 71) враховуються суми, які обліковуються на рахунку N 710, кошти юридичних осіб (код 72) - на рахунку N 719.

При визначенні суми за ощадними сертифікатами комерційних банків, реалізованими фізичним особам (код 81), враховуються суми, що обліковуються на рахунку N 717, реалізованими юридичним особам (код 82) - рахунку N 703.

При визначенні суми депозитів, отриманих від банків-нерезидентів (код 9) враховуються депозити, які обліковуються на рахунку N 751.

Процентні ставки за визначеними сумами депозитів розраховуються як середньозважені.

Зазначена щомісячна інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку."

"Інструкція до форми N 702 (зі змінами і доповненнями, внесеними листами НБУ від 04.06.96 N 14-011/981-3037, від 31.07.96 N 14-011/1341-4240 ( v4240500-96 ) та від 13.11.96 N 14-011/2154-6734 ( v6734500-96 )

Звіт про процентні ставки, суми наданих кредитів і залучених депозитів

Інформацію про суми і процентні ставки за кредитами і депозитами комерційних банків одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:

a) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;

b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку (зведену інформацію по області);

d) самостійні банки і філії інших держав.

Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її електронною поштою у розрізі банків комп'ютерному центру Національного банку щоденно до 15 години дня за минулий робочий день.

Нові банки, які щойно зареєстровані, надають інформацію через місяць після їх реєстрації. Якщо банк протягом робочого дня не проводить кредитних та депозитних операцій, то надається нульова інформація.

При складанні звіту враховуються обсяги і процентні ставки за залученими депозитами і наданими кредитами комерційних банків за день.

При визначенні суми фактично залучених коштів на депозити комерційних банків враховуються депозити, які обліковуються на рахунках 14 розділу "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України" ( v0448500-97 ), в тому числі:

- надходження за вкладами населення - NN 711, 680, 681, 682, 718, 756;

- депозити державних підприємств, організацій, кооперативів і підприємств NN 713, 683, 684, 753, 754, 755, 714, 685, 686, 751, 757, 758.

При визначенні суми кредитів фактично наданих банками фізичним та юридичним особам враховуються кредити, які обліковуються на всіх позичкових рахунках розділів 11 і 15 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України", крім рахунків за заборгованістю, не сплаченими в строк процентами та пролонгованими кредитами.

Суми за кредитами і за депозитами відображаються в копійках.

Процентна ставка за кредитами і за депозитами розраховується як середньозважена.

Зазначена інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку."

"Інструкція до форм NN 708, 709 (зі змінами і доповненнями, внесеними листом НБУ від 13.11.96 N 14-011/2154-6734 ( v6734500-96 )

Загальні положення

Інформацію про суми і процентні ставки за кредитами та депозитами комерційних банків в іноземній валюті за формами звітності NN 708,709 одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:

a) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;

b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку України (зведену інформацію по області);

d) самостійні банки і філії банків інших держав.

Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її у розрізі банків та в цілому по області Національному банку один раз на місяць до 11 числа за минулий місяць.

Інформація за формами NN 708, 709 надається диференційовано за такими термінами: до 1 місяця; від 1 до 3 місяців; від 3 до 6 місяців; від 6 до 12 місяців; понад 12 місяців.

Надані кредити та кошти, залучені протягом місяця, групуються за вищезазначеними термінами, за кожним з яких розраховується загальна сума наданих кредитів та залучених депозитів і відображається в одиницях виміру іноземної валюти та середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку середньозваженої процентної ставки. Припустимо, що за місяць банк уклав три кредитні угоди терміном від 1 до 3 місяців на суму 2200 дол. за такими ставками: 200 дол. (на строк 1,5 місяця) - ставка 10% річних; 1000 дол. (на строк 2 місяці) - ставка 15% річних; 1000 дол. (на строк 3 місяці) - ставка 20% річних.

Тоді середньозважена процентна ставка становитиме 16.82% річних і має розраховуватись за формулою:

[(200 x 10 + 1000 x 15 + 1000 x 20)/2200 = 16.82].

Форма N 708

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами комерційних банків в іноземній валюті

При складанні звіту за формою N 708 враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками підприємствам і домашнім господарствам в іноземній валюті, які обліковуються на позичкових рахунках розділу 5 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України" ( v0448500-97 ), а саме, у підрозділах:

- кредитні і розрахункові операції резидентів (підприємств, організацій та населення ) в іноземній валюті, в тому числі:

в) короткострокові кредити - NN 977, 978, 240, 241, 242, 243, 246, 247, 248, 249, 223, 224;

г) довгострокові кредити - NN 345, 346, 343, 344, 442, 443, 448, 449, 323, 324.

- розрахунки з нерезидентами в іноземній валюті, в тому числі:

в) короткострокові кредити - NN 655, 656;

г) довгострокові кредити - NN 347, 348.

Сума наданих кредитів розраховується за вищенаведеними рахунками загальною сумою (за резидентами і нерезидентами) з диференціацією:

- за строками виданих кредитів - 1, 3, 6, 12 та понад 12 місяців;

- за видами валют, в тому числі у вільно конвертованій - долари США (код 001), німецькі марки (код 048); у неконвертованій - російські рублі (код 858).

Процентна ставка враховується відповідно - за строками фактично наданих кредитів та за видами валют.

Форма N 709

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами комерційних банків в іноземній валюті

При складанні звіту за формою N 709 враховуються обсяги і процентні ставки за депозитами в іноземній валюті залучених комерційними банками, які обліковуються в розділі 5 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України" ( v0448500-97 ), а саме, у підрозділах:

- кредитні і розрахункові операції резидентів (підприємств, організацій та населення) в іноземній валюті, в тому числі:

б) депозитні рахунки - NN 630, 631, 632, 636, 637, 638, 227, 228.

(Змінено згідно з листом НБУ від 14.05.97 р. N 14-110/1288-3383 ( v3383500-97 ).

- розрахунки з нерезидентами в іноземній валюті, в тому числі:

б) депозитні рахунки - NN 633, 634, 635, 639, 730, 735.

Сума залучених депозитів розраховується за вищенаведеними рахунками загальною сумою (за резидентами і нерезидентами) з диференціацією:

- за строками залучених депозитів - 1, 3, 6,12 та понад 12 місяців;

Процентна ставка розраховується як середньозважена відповідно - за строками фактично залучених депозитів та за видами валют.

Зазначена щомісячна інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку."

"Інструкція до форми N 710 (зі змінами і доповненнями, внесеними листами НБУ від 31.07.96 N 14-011/1341-4240 ( v4240500-96 ) та від 13.11.96 N 14-011/2154-6734 ( v6734500-96 )

Звіт про суми і процентні ставки за міжбанківськими кредитами

Інформацію про суми і процентні ставки за міжбанківськими кредитами комерційних банків одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:

a) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;

b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку України (зведену інформацію по області);

d) самостійні банки і філії інших держав.

При складанні звіту за формою інформація подається за наданими та отриманими міжбанківськими кредитами окремо за такими термінами: на 1 день; від 1 до 7 днів; від 7 до 21 дня; від 21 до 30 днів; понад 30 днів.

Обсяги наданих та отриманих міжбанківських кредитів групуються за вищезазначеними 5 термінами і за кожним терміном окремо розраховується сума наданих та отриманих кредитів та середньозважена процентна ставка.

При визначенні суми фактично наданих міжбанківських кредитів враховуються кредити, що обліковуються на рахунках NN 828, 795 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України".

При визначенні суми фактично отриманих міжбанківських кредитів, враховуються кредити, що обліковуються на рахунках N 829 та N 360 "Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України" ( v0448500-97 ).

(Змінено згідно з листом НБУ від 14.05.97 р. N 14-110/1288-3383 ( v3383500-97 ).

Суми за міжбанківськими кредитами відображаються в копійках.

Зазначена інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку."

3. Зміни і доповнення до Номенклатури статистичної звітності за кредитами банків України

У Номенклатурі статистичної звітності за кредитами банків України, затвердженій постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 р. N 80, викласти розділ "Перелік шифрів та видів неплатежів" у новій редакції:

"Перелік шифрів та видів неплатежів

——————————————————————————————————————————————————————————————————

NN | |

шиф-| Шифри неплатежів | Назва видів неплатежів

рів | |

————+——————————————————————————————+——————————————————————————————

01 |Не сплачена в строк заборгова-|Не сплачена в строк заборгова-

|ність за короткостроковими|ність за короткостроковими

|кредитами |кредитами

| |

02 |Не сплачена в строк заборгова-|Не сплачена в строк заборгова-

|ність за довгостроковими кре-|ність за довгостроковими кре-

|дитами |дитами

| |

03 |Прострочена та сумнівна до по-|Прострочена та сумнівна до по-

|вернення заборгованість за|вернення заборгованість за

|кредитами на споживчі цілі |кредитами на споживчі цілі

| |

04 |Розрахункові документи з ос-|Розрахункові документи з ос-

|новної діяльності, обов'язкові|новної діяльності, обов'язкові

|до оплати |до оплати

| |

06 |Сумнівна до повернення неспла-|Сумнівна до повернення неспла-

|чена заборгованість за корот-|чена заборгованість за корот-

|костроковими кредитами |костроковими кредитами

| |

08 |Сумнівна до повернення забор-|Сумнівна до повернення забор-

|гованість за несплаченими дов-|гованість за несплаченими дов-

|гостроковими кредитами |гостроковими кредитами

| |

09 |Документи по нарахуванню сум|Документи по нарахуванню сум

|штрафів, пені, неустойки в|штрафів, пені, неустойки в

|картотеці N 2 |картотеці N 2

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Примітки:

1. Кожному підприємству в банку за кожним шифром, процентною ставкою і символом звітності за короткостроковими позичками може бути відкритий тільки один особовий позичковий рахунок.

2. Заборгованість з усіх видів кредитів і неплатежів, які передбачені переліком шифрів об'єктів короткострокового кредитування, включається до звітності за відповідними балансовими рахунками і символами у міру надання кредитів.

3. Роз'яснення до змісту окремих об'єктів кредитування надає Національний банк України.

4. Введення нових шифрів кредиту і неплатежів може здійснюватися тільки за погодженням з Національним банком України.

5. Рахунки NN 622, 782 включаються до звіту форми N 721 за відповідними символами. Пролонговані кредити за рахунками NN 623, 783 не включаються до звіту за формою N 721. У звіті за формою N 722 пролонгована заборгованість за рахунком N 623 відображається шифром кредиту 31 "Відстрочена заборгованість за позичками" в розрізі балансових рахунків."

1. Зміни і доповнення до табеля форм банківської статистичної звітності, що надаються Національному банку України

1.1. Доповнити табель форм банківської статистичної звітності новими формами (зразки форм додаються):

————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

п/п|————————————————————————|надання| одич- | | | |

———+——————————————————+—————+———————+———————+———————————————————+———————————————————+——————————————+————————

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9

1. Дані про сплату ко- 444 Елект- Квар- Філії комерційних Регіональні управ- До 10 числа

мерційними банками ронною тальна банків, комерційні ління НБУ після звітно-

пені за перевищення поштою банки України, які го періоду

нормативного термі- не мають філій ну проходження пла- Регіональним уп- Управлінню платіж- До 15 числа

тежів равлінням НБУ них систем та ка- після звітно-

сового виконання го періоду

Держбюджету НБУ

через Центральну

розрахункову палату

2. Звіт про дотриман- НТ-1 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональні управ- До 10 числа

ня економічних ронною банків, комерційні ління НБУ після звітно-

нормативів поштою, банки України, які го періоду

поштою не мають філій Регіональним уп- Департаменту бан- До 15 числа

равлінням НБУ ківського нагляду після звітно-

НБУ через Цент- го періоду

ральну розрахунко-

ву палату

3. Звіт про дотриман- НТ-2 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональні управ- До 10 числа

ня оціночних по- ронною банків, комерційні ління НБУ після звітно-

казників поштою, банки України, які го періоду

поштою не мають філій Регіональним уп- Департаменту бан- До 15 числа

равлінням НБУ ківського нагляду після звітно-

НБУ через Цент- го періоду

ральну розрахунко-

ву палату

4. Звіт про надані НТ-3 Елект- Місячна Комерційні банки- Департаменту бан- До 10 числа

банком "великі" ронною юридичні особи, ківського нагляду після звітно-

кредити поштою, філії комерційних НБУ через Цент- го періоду

поштою банків іноземних ральну розрахунко-

держав ву палату

5. Звіт про надані НТ-4 Елект- Щоденна Комерційні банки- Департаменту бан- До 12 години

банком "великі" ронною на мо- юридичні особи, ківського нагляду наступного

кредити (у розрізі поштою мент філії комерційних НБУ через Цент- дня

"великих" креди- видачі банків іноземних ральну розрахунко-

тів) кредиту держав ву палату

6. Звіт про надані НТ-5 Елект- Місячна Комерційні банки- Департаменту бан- До 10 числа

банком кредити ін- ронною юридичні особи, ківського нагляду після звітно-

сайдерам поштою, філії комерційних НБУ через Цент- го періоду

поштою банків іноземних ральну розрахунко-

держав ву палату

7. Звіт про надані НТ-6 Елект- Місячна Комерційні банки- Департаменту бан- До 10 числа

банком "великі" ронною юридичні особи, ківського нагляду після звітно-

кредити (у розрізі поштою, філії комерційних НБУ через Цент- го періоду

позичальників) поштою банків іноземних ральну розрахунко-

держав ву палату

1.2. Викласти зміни і доповнення до діючих форм у такій редакції:

1. Звіт про залишки 721 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

простроченої за- ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

боргованості за поштою банки України, які новленим ре- колон-

позичками банку і не мають філій, та гіональними ках 6,

про залишки розра- філії комерційних управліннями 7

хункових докумен- банків іноземних тів, обов'язкових держав. до сплати Регіональні управ- Департаменту бух- 7 числа після

ління НБУ (в роз- галтерського облі- звітного пе-

різі філій регіо- ку через Централь- ріоду

ну) ну розрахункову

палату

2. Звіт про залишки 722 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

заборгованості за ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

короткостроковими поштою банки України, які новленим ре- колон-

позичками не мають філій, та гіональними ках 6,

філії комерційних управліннями 7

банків іноземних держав. Регіональні управ- Департаменту бух- 9 числа після

ління НБУ (в роз- галтерського облі- звітного пе-

різі філій регіо- ку через Централь- ріоду

ну) ну розрахункову

палату

3. Звіт про довгост- 741 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

рокове кредитуван- ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

ня підприємств, поштою банки України, які новленим ре- колон-

організацій, кол- не мають філій, та гіональними ках 5,

госпів і населення філії комерційних управліннями 6, 7, 8

банків іноземних держав. Регіональні управ- Департаменту бух- 7 числа після

ління НБУ (в роз- галтерського облі- звітного пе-

різі філій регіо- ку через Централь- ріоду

ну) ну розрахункову

палату

4. Звіт про кількість 714 Елект- Річна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

клієнтів і особо- ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

вих рахунків поштою, банки України, які новленим ре- колон-

а також на не мають філій гіональними ках 4,

паперових управліннями 6, 7, 8

носіях (за юридичними Регіональні управ- Департаменту бух- 3 лютого

особами) ра- ління НБУ (в роз- галтерського облі-

зом з річ- різі філій регіо- ку через Центральну

ним звітом ну) розрахункову палату

5. Звіт про касові 747 Елект- 5 разів Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

обороти банку за ронною на мі- банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

п'ять днів поштою сяць банки України, які новленим ре- колон-

не мають філій гіональними ках 6,

управліннями 7

Регіональні управ- Департаменту го- 6, 11, 16, 21

ління НБУ (зведену тівково-грошового і 26 числа

за регіоном) обігу НБУ

6. Звіт про касові 747Д Елект- Щоденна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

обороти банку за ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

один день поштою банки України, які новленим ре- колон-

не мають філій гіональними ках 6,

управліннями 7

Регіональні управ- Департаменту го- Щодня, крім

ління НБУ (зведену тівково-грошового неділі

за регіоном) обігу НБУ

7. Звіт про касові 748 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

обороти банку ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

поштою банки України, які новленим ре- колон-

не мають філій гіональними ках 6,

управліннями 7

Регіональні управ- Департаменту го- 1 числа до 15

ління НБУ (зведену тівково-грошового години

за регіоном) обігу НБУ

8. Звіт про касове 412 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з тер- Внесені

виконання Держав- ронною банків, комерційні равлінням НБУ міном, вста- зміни у

ного бюджету Укра- поштою банки України, які новленим ре- колон-

їни (доходи) не мають філій гіональними ках 6,