Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України

Тип: Постанова

№ 190

Дата: 27 грудня 2023 р.

Статус: Чинний

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

27.12.2023 № 190

Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України “Про Національний банк України”, статей 16, 21, 43, пункту 30 розділу VII Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, статей 47, 114, пункту 25 розділу XV Закону України від 18 листопада 2021 року № 1909-IX “Про страхування”, статті 32, пункту 16 розділу XI Закону України від 14 липня 2023 року № 3254-IX “Про кредитні спілки”, з метою забезпечення виконання Національним банком України функцій щодо нормативно-правового регулювання діяльності з надання фінансових послуг та нагляду за такою діяльністю Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123, що додаються.

2. Учасники ринку небанківських фінансових послуг подають до Національного банку України (далі - Національний банк) файли з показниками звітності та електронні документи за IV квартал 2023 року та/або річні за 2023 рік, складені на звітну дату 01 січня 2024 року, згідно з вимогами Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (далі - Правила № 123), що діяли станом на 31 грудня 2023 року.

3. Юридичні особи - суб'єкти господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначене законодавством України право надавати послуги з фінансового лізингу (далі - лізингодавці), подають до Національного банку файли з показниками звітності та електронні документи після 01 січня 2024 року відповідно до вимог, установлених до фінансових компаній Правилами № 123 з урахуванням змін, затверджених цією постановою [далі - Правила № 123 (зі змінами)].

4. Кредитні спілки протягом першого півріччя 2024 року подають до Національного банку файли з показниками звітності відповідно до додатка 5 до Правил № 123 (зі змінами) зі звітним періодом квартал, строк подання звітності за І, II квартали 2024 року - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом.

5. Національний банк не застосовує заходів впливу:

1) до страховиків, фінансових компаній, лізингодавців, ломбардів за несвоєчасне подання файлів із показниками звітності, електронних документів та/або допущені помилки під час складання звітності за I квартал 2024 року;

2) до кредитних спілок за несвоєчасне подання файлів із показниками звітності та/або допущені помилки під час складання звітності за І квартал 2024 року.

Національний банк не застосовує заходів впливу згідно з підпунктами 1, 2 пункту 5 цієї постанови за умови, якщо файли з показниками звітності, електронні документи подані до Національного банку в повному обсязі до 25 липня 2024 року.

6. Вимоги підпункту 1 пункту 5 цієї постанови не поширюються на файли FR0 “Дані фінансової звітності” (далі - FR0), FR1 “Дані консолідованої фінансової звітності” (далі - FR1), OS1 “Дані про остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг” (далі - OS1), OS2 “Дані реєстраційних документів фізичних осіб - остаточних ключових учасників та фізичних осіб - власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг” (далі - OS2), OS3 “Дані про керівника та виконавця відомостей щодо остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг” (далі - OS3) та примітки до фінансової, консолідованої фінансової звітності.

Файли FR0, FR1, OS1, OS2, OS3 подаються в строки, визначені в додатку 5 до Правил № 123 (зі змінами). Примітки до фінансової, консолідованої фінансової звітності подаються в строки, визначені в додатку 6 до Правил № 123 (зі змінами).

7. Постанова набирає чинності з 01 січня 2024 року.

Голова

А. Пишний

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

27.12.2023 № 190

ЗМІНИ

до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України

1. У розділі I:

1) у пункті 1 слова “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” замінити словами “Про фінансові послуги та фінансові компанії”;

2) пункт 3 викласти в такій редакції:

“3. Ці Правила розроблені з метою отримання даних звітності від таких учасників ринку небанківських фінансових послуг:

1) страховиків;

2) кредитних спілок;

3) ломбардів;

4) фінансових компаній;

5) колекторських компаній.”;

3) у пункті 6 слова “статистики зовнішнього сектору” замінити словами “статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу”;

4) у пункті 7 слово “Exel” замінити словом “Excel”;

5) пункт 8 викласти в такій редакції:

“8. Учасник ринку небанківських фінансових послуг подає дані звітності відповідно до вимог цих Правил із дати включення його до реєстру (переліку) надавачів фінансових послуг, інших реєстрів, що веде Національний банк, і до часу виключення його з цього (цих) реєстру (реєстрів).”.

2. У пункті 20 розділу III слово “Exel” замінити словом “Excel”.

3. Пункт 33 розділу IV викласти в такій редакції:

“33. Учасник ринку небанківських фінансових послуг подає до Національного банку файли відповідно до вимог колонки 6 додатка 5 до цих Правил.

Файли з показниками звітності у форматі XML з установленою в додатку 5 до цих Правил місячною, квартальною, річною періодичністю подання подаються зі звітною датою 01 число (станом на 00 годин 00 хвилин) після звітного періоду.”.

4. У розділі V:

1) абзац другий пункту 34 викласти в такій редакції:

“Пояснювальна записка до звітності страховика заповнюється за зразком, наведеним у додатку 7 до цих Правил.”;

2) абзац другий пункту 35 виключити.

У зв'язку з цим абзац третій уважати абзацом другим;

3) пункт 37 виключити.

5. У розділі VI:

1) у пункті 44 слово “інформації” замінити словом “звітності”;

2) пункт 45 виключити.

6. Додаток 1 до Правил викласти в такій редакції:

“Додаток 1

до Правил складання та подання

звітності учасниками ринку

небанківських фінансових послуг

до Національного банку України

(у редакції постанови Правління

Національного банку України

27.12.2023 № 190)

(пункт 9 розділу II)

РЕЄСТР

показників (основні складові)”.

7. Додаток 2 до Правил викласти в такій редакції:

“Додаток 2

до Правил складання та подання

звітності учасниками ринку

небанківських фінансових послуг

до Національного банку України

(у редакції постанови Правління

Національного банку України

27.12.2023 № 190)

(пункт 13 розділу II)

ПЕРЕЛІК

довідників, які використовуються для формування показників звітності

№ з/п

Код довідника

Назва довідника

D084

Код виду активу

D085

Код походження об'єкта лізингу

D120

Код форми документа

D130

Код умови розрахунку за договором

D140

Код типу операцій за отриманими / розміщеними коштами

D160

Код електронних грошей

DF10

Код виду факторингу

DG10

Код виду гарантії / контргарантії

DL20

Код виду фінансового лізингу

F049

Код пояснення щодо внесення змін до договору

F053

Код можливості дострокового погашення

F054

Код періодичності сплати основного боргу / процентів та здійснення платежів

F061

Код ознаки операції

F110

Код форми звітності

FBM

Код виду моделі обліку

FST

Код зміни стадії знецінення / моделі очікуваних кредитних збитків, визнаної за міжнародним стандартом фінансової звітності 9 “Фінансові інструменти”

H001

Код виду капіталу

H003

Код ознаки особи, яка має частку участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг

H004

Код, чи є особа власником істотної участі

H005

Код виду документа

H011

Код виду / лінії бізнесу

H015

Код типу контрагента

H015A

Код типу контрагента (деталізований)

H018

Код типу договору страхування / перестрахування

H020

Код виду фінансової послуги

H026

Код виду обтяжень, обмежень щодо володіння активами

H027

Код даних для розрахунку дотримання вимог до платоспроможності страховиків

H028

Код висновку рецензії

H031

Код типу каналу збуту

H032

Код виду резервів

H033

Код методу розрахунку технічних резервів

H034

Код етапу врегулювання вимог

H035

Код виду витрат

H036

Код періодичності сплати страхових премій

H062

Код способу укладення договору

H064

Код виду наданих ресурсів

H065

Код джерела фінансування лізингової компанії

H067

Стан договору

K011

Код виду клієнта / установи

K012

Код виду установи / клієнта / особи

K014

Код типу клієнта / надавача фінансових послуг

K021

Код ознаки ідентифікаційного / реєстраційного коду / номера

K030

Код резидентності

K040

Код країни (відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 “Коди назв країн світу”, затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 грудня 2009 року № 471)

K060

Код виду пов'язаної особи

K061

Код ознаки пов'язаної особи

K070

Інституційний сектор економіки України [відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державної служби статистики України від 03 грудня 2014 року № 378 (зі змінами)]

K112

Коди секцій видів економічної діяльності (узагальнені)

K151

Код типу особи

K190

Рейтинг надійності

KODTER

Код адміністративно-територіальної одиниці

R030

Код валюти або банківського металу [відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 19 квітня 2016 року № 269) (зі змінами)]

R060

Довідник до оборотно-сальдової відомості

S021

Тип гарантійних зобов'язань

S031

Код виду забезпечення активу

S070

Код виду зміни договору

S084

Код типу вимоги за гарантією

S130

Код виду фінансового інструменту

S186

Строк погашення

S188

Вид строковості вкладу

S189

Код початкового строку заборгованості

S190

Код строку прострочення погашення боргу

S240

Коди строків до погашення

S241

Узагальнені коди строків до погашення (короткострокові, довгострокові)

S242

Коди строків до погашення (стабільне фінансування)

S261

Вид кредиту

S262

Види кредитів за цільовим спрямуванням (деталізовані)

T020

Код елемента даних за рахунком

Z220

Код виду клієнта

Значення параметрів довідників розміщено на cторінці довідників.”.

8. У таблиці додатка 4 до Правил:

1) таблицю після рядка 7 доповнити новим рядком 8 такого змісту:

“

Q020

Тип пов'язаної особи

”.

У зв'язку з цим рядки 8-15 уважати відповідно рядками 9-16;

2) рядки 10-14 виключити.

У зв'язку з цим рядки 15, 16 уважати відповідно рядками 10, 11;

3) таблицю після рядка 10 доповнити трьома новими рядками 11-13 такого змісту:

“

Q107

Код забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором

Q108

Код ознаки наявності інформації в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна / Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно

Q130

Код цінного папера

”.

У зв'язку з цим рядок 11 уважати рядком 14.

9. Додаток 5 до Правил викласти в такій редакції:

“Додаток 5

до Правил складання та подання

звітності учасниками ринку

небанківських фінансових послуг

до Національного банку України

(у редакції постанови Правління

Національного банку України

27.12.2023 № 190)

(пункт 19 розділу III)

ІНФОРМАЦІЯ

про файли з показниками звітності, що подаються до Національного банку у форматі XML

№ з/п

Файл

Назва файла

Періодичність подання / звітний період

Строк подання

Учасник ринку небанківських фінансових послуг, що подає дані звітності

FR0

Дані фінансової звітності

Проміжний період, рік

Не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним проміжним періодом, за рік - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

Фінансові компанії, ломбарди

FR1

Дані консолідованої фінансової звітності

Проміжний період, рік

Не пізніше 45 днів після закінчення звітного проміжного періоду, за рік - не пізніше 30 квітня року, наступного за звітним

Фінансові компанії, ломбарди

CR14

Дані оборотно-сальдової відомості кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR17

Дані про додаткові пайові внески членів кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR18

Дані про структуру активів та зобов'язань за строками

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR19

Дані про дотримання кредитною спілкою фінансових нормативів

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR20

Інформація про розподіл доходу/прибутку на додаткові пайові внески членів кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR151

Дані про договори за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR152

Дані про операції за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR161

Дані про договір про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

CR162

Дані про операції за залученим внеском (вкладом) члена кредитної спілки на депозитний рахунок

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Кредитні спілки

IR6

Дані про операції перестрахування

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

За І квартал, перше півріччя, дев'ять місяців - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним періодом, за рік - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

Страховики

IR12

Дані про набуття у власність/проведення дооцінки нерухомого майна

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR13

Дані про розрахунок платоспроможності страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR14

Дані про дебіторську та кредиторську заборгованість страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR15

Дані про заборгованість дебіторів та кредиторів страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR16

Дані про страхові виплати та про відомі події, що мають ознаки страхових (заявлені збитки)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR17

Дані про отримані / надані позики, позички, фінансові допомоги, кредити

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR18

Дані про значні правочини страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR19

Дані про розвиток збитків та інших показників діяльності страховика (трикутники)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR20

Дані про кількість договорів страховика, застрахованих фізичних осіб та страхових подій (випадків)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR21

Дані про кількість працівників та посередників страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IR22

Коефіцієнти ефективності діяльності страховика

Річна

Не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

Страховики

IRB1

Дані регуляторного балансу. Активи

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IRB2

Дані регуляторного балансу. Власний капітал та резерви

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IRB3

Дані регуляторного балансу. Зобов'язання та забезпечення

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

Страховики

IRB4

Дані регуляторного балансу. Субординований борг та позабалансові зобов'язання