Тип: Постанова
№ 145
Дата: 10 грудня 2024 р.
Статус: Чинний
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
10 грудня 2024 року № 145
Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України
Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України “Про Національний банк України”, статей 16, 21, 26, 43 Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, статей 47, 114 Закону України “Про страхування”, статті 32 Закону України “Про кредитні спілки”, з метою забезпечення виконання Національним банком України функцій щодо нормативно-правового регулювання діяльності з надання фінансових послуг та нагляду за такою діяльністю Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами), що додаються.
2. Національний банк України не складає документа, у якому зафіксовано порушення, та не застосовує заходів впливу до:
1) кредитних спілок за несвоєчасне подання файлів із показниками звітності CR17 “Дані про додаткові пайові внески членів кредитної спілки”, CR18 “Дані про структуру активів та зобов”язань за строками”, CR19 “Дані про дотримання кредитною спілкою фінансових нормативів” (назва файла CR19 з 01 січня 2025 року - “Дані про дотримання кредитною спілкою пруденційних нормативів”), CR20 “Інформація про розподіл доходу/прибутку на додаткові пайові внески членів кредитної спілки”, CR161 “Дані про договір про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок” [назва файла CR161 з 01 січня 2025 року - “Дані про договір про залучення вкладу (депозиту) члена кредитної спілки”], CR162 “Дані про операції за залученим внеском (вкладом) члена кредитної спілки на депозитний рахунок” [назва файла CR162 з 01 січня 2025 року - “Дані про операції за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”] за січень та лютий 2025 року;
2) фінансових компаній, ломбардів за несвоєчасне подання файлів із показниками звітності LRF01 “Дані регуляторного балансу” (далі - файл LRF01), LRF02 “Дані про позабалансові зобов”язання” (далі - файл LRF02) (назва файла LRF02 з 01 січня 2025 року - “Дані позабалансового обліку”) за січень та лютий 2025 року.
3. Національний банк України не застосовує заходів впливу згідно з підпунктами 1, 2 пункту 2 цієї постанови за умови, якщо файли з показниками звітності подані до Національного банку України в повному обсязі до 31 березня 2025 року.
4. Фінансові компанії, ломбарди подають до Національного банку України файли LRF01, LRF02:
1) за IV квартал 2024 року/за 2024 рік, складені на звітну дату 01 січня 2025 року, - згідно з вимогами Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами), що діяли на 31 грудня 2024 року;
2) щомісяця - починаючи зі звітної дати станом на 01 лютого 2025 року (за січень 2025 року). Строк подання файлів зі звітною датою 01 лютого 2025 року - не пізніше 05 березня 2025 року.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Ніколайчука.
6. Постанова набирає чинності з 01 січня 2025 року.
Голова
Андрій ПИШНИЙ
Інд. 31
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
10 грудня 2024 року № 145
Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України
1. У розділі I:
1) у пункті 1 слова «“Про електронні довірчі послуги”» замінити словами «“Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги”»;
2) у пункті 4 слова “незалежно від наявності ліцензії на надання відповідних фінансових послуг на ринку фінансових послуг” виключити.
2. У розділі IV:
1) пункт 30 після слова та цифри “колонці 5” доповнити словом та цифрами “таблиць 1-6”;
2) у пункті 33 слово та цифру “колонки 6” замінити словом та цифрами “таблиць 1-6”.
3. Пункт 34 розділу V доповнити новим абзацом такого змісту:
“Пояснювальна записка до консолідованої звітності небанківської фінансової групи заповнюється за зразком, наведеним у додатку 8 до цих Правил.”.
4. У пунктах 43, 44, 46 розділу VI після слова та цифри “колонці 5” доповнити словом та цифрами “таблиць 1-6”.
5. У таблиці додатка 1:
1) у рядках 671-684:
колонку 5 викласти в такій редакції:
“K012, K021, K060, S188”;
колонку 6 після літери та цифр “Q003_3,” доповнити літерами та цифрами “Q007_3, Q007_5,”;
2) рядок 692 виключити.
У зв”язку з цим рядки 693-1425 уважати відповідно рядками 692-1424;
3) у колонці 3:
рядків 692, 693 слова “на депозитних рахунках” замінити словом “(депозитами)”;
рядків 700, 701 слова “внесками (вкладами) на депозитні рахунки” замінити словами “за вкладами (депозитами)”;
4) рядки 722-736 замінити тридцятьма двома новими рядками 722-753 такого змісту:
“
1
2
3
4
5
6
7
722
CR190016
Капітал першого рівня
T100
Немає
Q007
CR19
723
CR190017
Капітал другого рівня
T100
Немає
Q007
CR19
724
CR190018
Відвернення
T100
Немає
Q007
CR19
725
CR190019
Розмір регулятивного капіталу (РК)
T100
Немає
Q007
CR19
726
CR190020
Норматив достатності регулятивного капіталу (Н1)
T100
Немає
Q007
CR19
727
CR190021
Норматив достатності капіталу першого рівня (Н2)
T100
Немає
Q007
CR19
728
CR190022
Буфер консервації капіталу (БК)
T100
Немає
Q007
CR19
729
CR190023
Буфер для значимих кредитних спілок (БЗ)
T100
Немає
Q007
CR19
730
CR190024
Величина кредитного ризику
T100
Немає
Q007
CR19
731
CR190025
Норматив максимального розміру кредитного ризику (Н3)
T100
Немає
Q007
CR19
732
CR190026
Норматив великих кредитних ризиків (Н4)
T100
Немає
Q007
CR19
733
CR190027
Норматив лімітів кредитного ризику за операціями з пов'язаними з кредитною спілкою особами (Н5)
T100
Немає
Q007
CR19
734
CR190028
Ліквідні активи для розрахунку нормативу ліквідності
T100
Немає
Q007
CR19
735
CR190029
Очікувані відпливи грошових коштів
T100
Немає
Q007
CR19
736
CR190030
Очікувані надходження грошових коштів за кредитами
T100
Немає
Q007
CR19
737
CR190031
Норматив ліквідності (Н6)
T100
Немає
Q007
CR19
738
CR190032
Благодійні безповоротні внески в додатковий капітал
T100
Немає
Q007
CR19
739
CR190033
Нерозподілений прибуток, щодо якого прийнято рішення про розподіл між членами
T100
Немає
Q007
CR19
740
CR190034
Субординований борг, включений у регулятивний капітал
T100
Немає
Q007
CR19
741
CR190035
Строкові додаткові пайові внески, включені в регулятивний капітал
T100
Немає
Q007
CR19
742
CR190036
Непрофільні активи
T100
Немає
Q007
CR19
743
CR190037
Обсяг коштів стабілізаційного фонду (для об'єднаних кредитних спілок)
T100
Немає
Q007
CR19
744
CR190038
Активи, що відображають участь кредитних спілок у фондах та не передбачають повернення таких активів
T100
Немає
Q007
CR19
745
CR190039
Загальний розмір активів кредитної спілки
T100
Немає
Q007
CR19
746
CR190040
Гарантії та/або поруки, надані кредитною спілкою на забезпечення виконання зобов'язань перед третіми особами за члена кредитної спілки
T100
Немає
Q007
CR19
747
CR190041
Строкові вклади (депозити) членів кредитної спілки, за якими отримано повідомлення про їх повернення
T100
Немає
Q007
CR19
748
CR190042
Додаткові пайові внески, щодо яких прийнято рішення про повернення протягом наступних 30 днів
T100
Немає
Q007
CR19
749
CR190043
Кошти, які об'єднана кредитна спілка повинна надати своїм членам, згідно з умовами договорів у межах підтримки ліквідності протягом наступних 30 днів (застосовується для ОКС)
T100
Немає
Q007
CR19
750
CR190044
Інші зобов'язання, за якими очікуються відпливи
T100
Немає
Q007
CR19
751
CR190045
Суми кредитів для підтримання ліквідності від об'єднаної кредитної спілки, банків, якщо згідно з умовами договорів за такими кредитами передбачено безумовне надходження коштів протягом 30 днів
T100
Немає
Q007
CR19
752
CR190046
Інші активні операції, за якими очікуються надходження грошових коштів на рахунки кредитної спілки
T100
Немає
Q007
CR19
753
CR190047
Величина непокритого кредитного ризику
T100
Немає
Q007
CR19
”.
У зв'язку з цим рядки 737-1424 уважати відповідно рядками 754-1441;
5) колонку 5 рядка 754 викласти в такій редакції:
“K012, K021, S188”;
6) таблицю після рядка 754 доповнити новим рядком 755 такого змісту:
“
1
2
3
4
5
6
7
755
CR210001
Інформація про пов'язану з кредитною спілкою особу
Немає
K021, K060, K110, Z220
K020, Q001, Q002
CR21
”.
У зв'язку з цим рядки 755-1441 уважати відповідно рядками 756-1442;
7) у рядку 756:
колонку 5 викласти в такій редакції:
“D130, D140, F053, F054_1, F054_2, H062, K012, K021, K060, K070, K160, S188, S261, S262”;
колонку 6 викласти в такій редакції:
“K020, Q001, Q003, Q003_1, Q003_2, Q003_3, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q007_4, Q007_5, Q007_6, Q007_7, Q007_8, Q007_9, Q007_10, Q007_11, Q007_12, QF049”;
8) у рядку 786:
колонку 3 викласти в такій редакції:
“Інформація про договір про залучення вкладу (депозиту) члена кредитної спілки”;
колонку 5 після літери та цифр “F054,” доповнити літерою та цифрами “K012,”;
9) у колонці 3:
рядок 787 викласти в такій редакції:
“Залучений вклад (депозит) члена кредитної спілки згідно з договором”;
рядок 788 викласти в такій редакції:
“Відсоткова ставка за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки на дату його укладення”;
рядок 789 викласти в такій редакції:
“Відсоткова ставка за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки на звітну дату”;
рядок 790 викласти в такій редакції:
“Ефективна ставка відсотка за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 791 викласти в такій редакції:
“Залучений вклад (депозит) члена кредитної спілки у звітному періоді”;
рядок 792 викласти в такій редакції:
“Повернений вклад (депозит) члена кредитної спілки у грошовому вигляді”;
рядок 793 викласти в такій редакції:
“Повернений вклад (депозит) члена кредитної спілки шляхом погашення заборгованості за кредитним договором”;
рядок 794 викласти в такій редакції:
“Повернений вклад (депозит) члена кредитної спілки шляхом спрямування в резервний капітал”;
рядок 795 викласти в такій редакції:
“Заборгованість за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 796 викласти в такій редакції:
“Нараховані проценти за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 797 викласти в такій редакції:
“Виплачені проценти за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 798 викласти в такій редакції:
“Заборгованість за нарахованими процентами за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 799 викласти в такій редакції:
“Заборгованість за скоригованими процентами, нарахованими за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки, відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності”;
рядок 800 викласти в такій редакції:
“Прострочені зобов'язання за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 801 викласти в такій редакції:
“Кількість днів прострочення за зобов'язаннями за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 802 викласти в такій редакції:
“Прострочені зобов'язання за процентами за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
рядок 803 викласти в такій редакції:
“Кількість днів прострочення за процентами за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;
10) таблицю після рядка 803 доповнити двомастами вісімдесят двома новими рядками 804-1085 такого змісту:
“
1
2
3
4
5
6
7
804
G010001
Дані про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та пруденційних нормативів небанківською фінансовою групою, її підгрупами та учасниками, що надають фінансові послуги
T070_1, T070_2, T070_3
F058
K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q006
G01
805
G010002
Дані про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та пруденційних нормативів небанківською фінансовою групою, її підгрупами та учасниками, що надають супровідні послуги
T070_1, T070_2, T070_3
F058
K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q006
G01
806
G020001
Інформація про пов'язану з небанківською фінансовою групою особу
T070_1, T070_2, T070_3, T070_4, T090
F120A, K014, K021_1, K021_2, K040, K060, K110,
K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q004, QNUMBER
G02
807
G030001
Збільшення (зменшення) власного капіталу через прибуток (збиток)
T070
S140
Немає
G03
808
G030002
Збільшення (зменшення) власного капіталу через інший сукупний дохід
T070
S140
Немає
G03
809
G030003
Випуск власного капіталу
T070
S140
Немає
G03
810
G030004
Дивіденди, визнані як розподіл між власниками
T070
S140
Немає
G03
811
G030005
Збільшення власного капіталу через інші внески власників
T070
S140
Немає
G03
812
G030006
Зменшення власного капіталу через інший розподіл між власниками
T070
S140
Немає
G03
813
G030007
Збільшення (зменшення) власного капіталу через інші зміни
T070
S140
Немає
G03
814
G0310001
Збільшення (зменшення) власного капіталу через прибуток (збиток)
T070
F058, S140
Немає
G031
815
G0310002
Збільшення (зменшення) власного капіталу через інший сукупний дохід
T070
F058, S140
Немає
G031
816
G0310003
Випуск власного капіталу
T070
F058, S140
Немає
G031
817
G0310004
Дивіденди, визнані як розподіл між власниками
T070
F058, S140
Немає
G031
818
G0310005
Збільшення власного капіталу через інші внески власників
T070
F058, S140
Немає
G031
819
G0310006
Зменшення власного капіталу через інший розподіл між власниками
T070
F058, S140
Немає
G031
820
G0310007
Збільшення (зменшення) власного капіталу через інші зміни
T070
F058, S140
Немає
G031
821
GF001000
Основні засоби
T070
F060
Q006, QNUMBER
GF0
822
GF001010
Інвестиційна нерухомість
T070
F060
Q006, QNUMBER
GF0
823
GF001020
Гудвіл
T070
F060
Q006, QNUMBER
GF0
824
GF001030
Нематеріальні активи за винятком гудвілу
T070
F060
Q006, QNUMBER
GF0
825
GF001040
Інші фінансові активи