Про включення до Положення від 15.07.93 N 57 пункту 7

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

N 22017/146-929 від 28.02.95 м.Київ

Республіканському банку Криму Обласним та по м.Києву і Київській області управлінням Національного банку України Комерційним банкам Асоціації комерційних банків ОПЕРУ Національного банку України Центральній розрахунковій палаті

( Лист втратив чинність на підставі Положення Нацбанку N 65 ( v0357500-96 ) від 21.03.96 )

Про включення до Положення від 15.07.93 N 57 пункту 7

У зв'язку з переходом філій комерційних банків України на роботу з єдиним кореспондентським рахунком за третьою моделлю до Положення від 15.07.93 N 57 ( v0057500-93 ) "Про нову систему міжбанківських розрахунків в Україні" до додатоку N 6 "Схема бухгалтерських проводок, що використовується при веденні обліку та контролю міжбанківських розрахунків в Україні" включається п.7 "Схема бухгалтерських операцій у разі переходу банків на роботу з єдиним кореспондентським рахунком за третьою моделлю":

7. У день, що передує переходу, філія має закінчити роботу таким чином, щоб залишок коштів на балансовому рахунку 160 дорівнював нулю.

7.1 У день переходу філія письмово підтверджує стан залишку субкореспондентського рахунку регіональному управлінню Національного банку України та вказує номер МФО та номер субкореспондентського рахунку філії в головному банку.

У регіональному управлінні Національного банку України одночасно здійснюється бухгалтерська операція за переказом залишка коштів на проміжний рахунок, наприклад:

Дебет - 300166К09 - кореспондентський рахунок філії банку;

Кредит - 000908К01 - проміжний рахунок на балансі регіонального управління, що обслуговує філію (МФО егіонального управління).

7.2 З проміжного рахунку залишок коштів перераховується на субкореспондентський рахунок філії, наприклад:

Дебет - 000908К01 (МФО регіонального управління);

Кредит - 309890К05 - субкореспондентський рахунок філії,

що відкритий у головному банку (МФО головного комерційного банку).

Заступник Голови Правління В.М.Кравець