Про затвердження плану заходів щодо недопущення ухилення від сплати податків і зборів суб'єктами господарювання та запобігання відмиванню коштів в офшорних зонах

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

від 3 березня 2021 р. № 162-р

Київ

Про затвердження плану заходів щодо недопущення ухилення від сплати податків і зборів суб'єктами господарювання та запобігання відмиванню коштів в офшорних зонах

1. Затвердити план заходів щодо недопущення ухилення від сплати податків і зборів суб'єктами господарювання та запобігання відмиванню коштів в офшорних зонах, що додається.

2. Міністерствам, іншим центральним органам виконавчої влади забезпечити інформування щокварталу до 10 числа наступного місяця Кабінету Міністрів України про виконання затвердженого цим розпорядженням плану заходів.

Прем'єр-міністр України

Д.ШМИГАЛЬ

Інд. 67

ЗАТВЕРДЖЕНО

розпорядженням Кабінету Міністрів України

від 3 березня 2021 р. № 162-р

ПЛАН ЗАХОДІВ

щодо недопущення ухилення від сплати податків і зборів суб'єктами господарювання та запобігання відмиванню коштів в офшорних зонах

Найменування заходу

Відповідальні за виконання

Строк виконання

1.

Забезпечення оновлення українського переліку офшорних зон з урахуванням правових норм ЄС та даних Глобального форуму з прозорості та обміну інформацією для податкових цілей та ОЕСР

Мінекономіки

МЗС

Мінфін

Мін'юст

Держфінмоніторинг

ДФС

постійно

2.

Запобігання незаконному виведенню коштів за кордон, у тому числі до офшорних зон, незаконному переміщенню товарів на підставі підроблених рахунків-фактур (інвойсів)

ДПС

Національна поліція

СБУ (за згодою)

Національне антикорупційне бюро (за згодою)

Державне бюро розслідувань (за згодою)

ДФС

Держмитслужба

Держфінмоніторинг

Національний банк (за згодою)

Офіс Генерального прокурора (за згодою)

Мінекономіки

Мінфін

-“-

3.

Подання правоохоронним органам узагальнених матеріалів (додаткових узагальнених матеріалів), сформованих за результатами здійснення моніторингу фінансових операцій, та виявлення таких, що можуть бути пов'язані з легалізацією доходів від податкових злочинів

Держфінмоніторинг

щороку

до 31 грудня звітного року

4.

Запровадження автоматичного обміну інформацією з податковими органами інших країн, зокрема відповідно до Загального стандарту звітності (CRS)

ДПС

Мінфін

IV квартал

2022 р.

5.

Імплементація Плану дій з протидії розмиванню податкової бази та виведенню прибутку з-під оподаткування (Base Erosionand Profit Shifting - BEPS) шляхом прийняття нормативно-правових актів щодо запровадження кроків такого Плану

Мінфін

ДПС

у строки, визначені законодавством

6.

Застосування заходів податкового контролю із запобігання ризикам необґрунтованого формування платниками податку на додану вартість податкового кредиту з урахуванням категорії ризиковості суб'єктів господарювання - учасників схем ухилення від оподаткування, зокрема до:

ДПС

постійно

суб'єктів господарювання, що формують і поширюють ризиковий податковий кредит, - через зупинення реєстрації їх податкових накладних/розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних;

суб'єктів господарювання реального сектору економіки, що мінімізують власні податкові зобов'язання з використанням ризикового податкового кредиту, - через організацію проведення документальних перевірок

7.

Організація проведення документальних перевірок платників податку на додану вартість, які декларують від'ємне значення суми податку, розраховане згідно з пунктом 200.1 статті 200 Податкового кодексу України, що сформоване за рахунок сум ризикового податкового кредиту

-“-

-“-

8.

Проведення заходів податкового контролю для виявлення, запобігання та руйнування схем ухилення від оподаткування суб'єктами господарювання під час виплати заробітної плати та інших доходів фізичним особам з метою залучення додаткових надходжень з податку на доходи фізичних осіб, військового збору та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування

ДПС

постійно

9.

Організація в межах компетенції співпраці з територіальними органами Держпраці, Пенсійного фонду України, іншими державними органами щодо здійснення контролю за додержанням суб'єктами господарювання законодавства, зокрема податкового, під час виплати заробітної плати та інших доходів громадянам, використання праці найманих осіб, обмін інформацією про виявлені порушення та опрацювання отриманої інформації

-“-

-“-

10.

Застосування заходів податкового контролю за суб'єктами господарювання, зокрема тих, що реалізують підакцизні товари, обсяги доходу яких не відповідають мінімальним витратам у зв'язку з отриманням такого доходу

-“-

-“-