Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 р. № 554

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 17 червня 2020 р. N 502

Київ

Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 р. N 554

Кабінет Міністрів України постановляє:

Внести до постанови Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 р. N 554 "Про запровадження національної системи управління та контролю за виконанням спільних операційних програм прикордонного співробітництва Європейського інструменту сусідства 2014 - 2020" (Офіційний вісник України, 2018 р., N 61, ст. 2108; 2020 р., N 2, ст. 65) зміни, що додаються.

Прем'єр-міністр України

Д. ШМИГАЛЬ

Інд. 85

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Кабінету Міністрів України

від 17 червня 2020 р. N 502

ЗМІНИ,

що вносяться до постанови Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 р. N 554

1. Абзац третій пункту 3 постанови викласти в такій редакції:

"Національного контрольно-контактного пункту спільних операційних програм прикордонного співробітництва Європейського інструменту сусідства 2014 - 2020 - Міністерство фінансів, у тому числі шляхом залучення Державної аудиторської служби до перевірки законності та правомірності витрат головних партнерів та/або партнерів (резидентів) за проектами і виконання окремих завдань Органом суспільного нагляду за аудиторською діяльністю (за згодою) та Аудиторською палатою (за згодою);".

2. У Порядку функціонування національної системи управління та контролю за виконанням спільних операційних програм прикордонного співробітництва Європейського інструменту сусідства 2014 - 2020, затвердженому зазначеною постановою:

1) у пункті 2:

абзац дванадцятий викласти в такій редакції:

"Національний контрольно-контактний пункт - центральний орган виконавчої влади України, який координує роботу з виконання функцій, пов'язаних з організацією проведення перевірки витрат, понесених головними партнерами та/або партнерами (резидентами) в рамках реалізації проектів на території України відповідно до угод про фінансування спільних операційних програм прикордонного співробітництва, та забезпечує взаємодію з Держаудитслужбою, Органом суспільного нагляду за аудиторською діяльністю, Аудиторською палатою, Органом управління спільних операційних програм прикордонного співробітництва та іншими органами, визначеними в цьому Порядку, з метою виконання покладених на нього функцій;";

абзац п'ятнадцятий викласти в такій редакції:

"незалежний аудитор - відібраний за умовами конкурсу суб'єкт аудиторської діяльності, включений до відповідного Переліку незалежних аудиторів, попередньо відібраних Національним контрольно-контактним пунктом відповідно до встановлених критеріїв, і який здійснює верифікацію витрат за проектами;";

в абзаці дев'ятнадцятому слово "використаних" замінити словом "витрачених";

2) у пункті 3:

абзац восьмий викласти в такій редакції:

"співпраця з Органом управління та Національним контрольно-контактним пунктом шляхом залучення Держаудитслужби до проведення спільних з представниками Органу управління / Спільного технічного секретаріату перевірок щодо законності та правомірності витрат головних партнерів та/або партнерів (резидентів) і в разі виявлених порушень, зокрема фактів зловживання та підозри в шахрайстві, інформування Органу управління, Аудиторського органу, Національного контрольно-контактного пункту та представника України в Групі аудиторів про такі порушення;";

абзац дев'ятий виключити;

абзац тринадцятий викласти в такій редакції:

"здійснення в межах своїх повноважень заходів з метою надання роз'яснень на запити Органу управління щодо застосування національного законодавства у сфері публічних закупівель шляхом залучення до виконання таких функцій Мінекономіки;";

доповнити пункт абзацом такого змісту:

"забезпечення комунікації з Органом управління, Спільним технічним секретаріатом, державними органами влади України, що беруть участь у виконанні функцій відповідно до цього Порядку, для розгляду питань, що стосуються виконання спільних операційних програм прикордонного співробітництва в Україні.";

3) у пункті 4:

абзац другий викласти в такій редакції:

"організація проведення перевірки

законності та правомірності витрат, понесених головними партнерами та/або партнерами (резидентами) в рамках реалізації проектів спільних операційних програм прикордонного співробітництва, зокрема шляхом залучення до виконання такої функції Держаудитслужби;";

абзац дев'ятий виключити;

абзац одинадцятий викласти в такій редакції:

"забезпечення здійснення розгляду звернень (заяв, скарг тощо) на вимогу Органу управління / Спільного технічного секретаріату в разі виникнення обґрунтованих підозр щодо неналежного виконання незалежними аудиторами професійних обов'язків та організації проведення перевірок з контролю якості аудиторських послуг у порядку, визначеному Законом України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність", шляхом залучення до виконання таких функцій Органу суспільного нагляду за аудиторською діяльністю (за згодою) або Аудиторської палати (за згодою);";

абзац тринадцятий викласти в такій редакції:

"розроблення у співпраці з Органом управління, Спільним технічним секретаріатом, Держаудитслужбою та Органом суспільного нагляду за аудиторською діяльністю (за згодою) документів для проведення перевірок витрат за проектами.";

4) в абзаці третьому пункту 7 слова "фінансового контролю" замінити словом "нагляду";

5) пункти 16, 17 і 25 викласти в такій редакції:

"16. Національний контрольно-контактний пункт шляхом залучення Держаудитслужби забезпечує перевірку законності та правомірності витрат, понесених головними партнерами та/або партнерами (резидентами), на підставі вибірки проектів, що включені Органом управління / Спільним технічним секретаріатом до щорічного плану контролю, або відповідно до запиту Органу управління / Спільного технічного секретаріату.

Національний контрольно-контактний пункт відповідно до запиту Органу управління / Спільного технічного секретаріату щодо необхідності проведення перевірок з контролю якості аудиторських послуг надає Органу суспільного нагляду за аудиторською діяльністю (за згодою) або Аудиторській палаті (за згодою) пропозиції стосовно включення незалежних аудиторів до щорічних планів-графіків проведення перевірок з контролю якості аудиторських послуг.

17. Національний контрольно-контактний пункт у разі підтвердження в діях незалежного аудитора ознак професійного проступку за результатами розгляду звернень (заяв, скарг тощо) та/або перевірок з контролю якості аудиторських послуг і в разі виявлення помилок під час проведення перевірки витрат, понесених головним партнером та/або партнером, може виключити незалежного аудитора з Переліку незалежних аудиторів.";

"25. Головні партнери та партнери (резиденти) забезпечують подання незалежному аудитору у строки, передбачені грантовим контрактом, звіту про стан реалізації проекту. Перевірені незалежним аудитором звіти подаються Спільному технічному секретаріату.";

6) доповнити Порядок пунктами 251 і 252 такого змісту:

"251. Головні партнери та партнери (резиденти) забезпечують подання місцевим органам виконавчої влади до 10 липня звітного року та до 10 січня року, що настає за звітним, звіту про стан реалізації проекту за формою згідно з додатком 1 до цього Порядку.

252. На вимогу місцевих органів виконавчої влади головні партнери та партнери (резиденти) подають копії документів, необхідних для проведення аналізу поданих звітів про стан реалізації проекту.";

7) пункт 26 викласти в такій редакції:

"26. Місцеві органи виконавчої влади за результатами аналізу поданих звітів готують та подають до 30 липня звітного року та до 30 січня року, що настає за звітним, Національному органу управління узагальнену інформацію про стан реалізації проекту, що впроваджується на території відповідної області, за формою згідно з додатком 3 до цього Порядку, та про імовірні ризики, які можуть негативно вплинути на подальшу реалізацію таких проектів, за формою згідно з додатком 2 до цього Порядку.";

8) пункт 29 після слова "гранту" доповнити словами "головними партнерами та/або партнерами (резидентами) проектів - бюджетними установами";

9) доповнити Порядок додатками 1, 2 і 3 такого змісту:

"Додаток 1

до Порядку

ЗВІТ

про

стан реалізації проекту

станом на ___ ____________ 20__ р.

Найменування програми, у рамках якої реалізовано проект, _________________________________________________________________________

Найменування проекту _______________________________________________________________________________________________________

Дата і номер реєстраційної картки проекту _______________________________________________________________________________________

Найменування головного партнера / партнера проекту _____________________________________________________________________________

1. Результати реалізації проекту:

Показник результативності проекту / запланований результат

Відповідальний за виконання

Строк виконання

Результати реалізації

Проблеми та причини відхилення від запланованих строків виконання

плановий

фактичний

2. Виплати грантових коштів:

Вид платежу (авансовий, проміжний, заключний)

Строк платежу

Сума платежу, євро

плановий

фактичний

передбачена грантовим контрактом

надіслана в запиті до Органу управління / Спільного технічного секретаріату

дата запиту

перерахована головному партнеру / партнеру юридичною особою (резидентом)

дата платежу

перерахована головним партнером - юридичною особою (резидентом) партнерам проекту - юридичним особам (резидентам або нерезидентам)

дата платежу

3. Сума витрачених коштів (євро) станом на ____ ____________ 20__ р. ______________________________________________________________

4. Залишок коштів (євро, гривень) на рахунках проекту станом на ____ _____________ 20__ р. ___________________________________________

5. Сума витрат, за якими складено звіт про стан реалізації проекту, які перевірено незалежним аудитором, станом на ____ ____________ 20__ р. ___________________________________________________________________________________________________________________________

6. Фінансові наслідки / сума витрат, які визнано неприйнятними (євро):

Сума, яку вирахувано з наступного платежу за рахунок гранту

Сума, яка потребує повернення з інших джерел

Сума, яку повернуто

Дата платежу

Сума, яку не повернуто

7. Причини неповернення коштів та заходи, яких вжито для повернення, _____________________________________________________________

8. Сума коштів співфінансування проекту:

Джерело

Сума зарахування коштів співфінансування на рахунок проекту

Дата зарахування коштів співфінансування на рахунок проекту

Сума співфінансування, яку витрачено станом на ____ ____________ 20__ р.

___________________________

(найменування посади)

____________

(підпис)

________________________

(ініціали та прізвище)

____ ____________ 20__ р.

Додаток 2

до Порядку

ІНФОРМАЦІЯ

про імовірні ризики, які можуть негативно вплинути на подальшу реалізацію проектів

Фактори ризику/проблеми під час реалізації проекту

Ступінь ризику (1 - 3)*

Результати оцінки ризику (високий, середній, низький) надати додаткові пояснення

1. Відхилення від строків досягнення показників результативності, у тому числі пов'язане із будівництвом/реконструкцією інфраструктурних об'єктів

2. Затримка щодо виділення коштів для співфінансування проекту, у тому числі за рахунок місцевого бюджету

3. Кадрові зміни в керівництві головного партнера / партнера

4. Проблеми з реалізацією проекту з боку партнерів

5. Наявність витрат, визнаних неприйнятними

6. Втрата актуальності проекту

7. Інше (зазначити)

____________

* 1 - низький, 2 - середній, 3 - високий.

Пропозиції щодо усунення ризиків (обрати з наведених варіантів):

1. Проведення перевірки стану реалізації проекту на місці його реалізації.

2. Проведення позапланового аудиту.

3. Інше (зазначити).

_________________________

(найменування посади)

____________

(підпис)

_____________________

(ініціали та прізвище)

____ ____________ 20__ р.

Додаток 3

до Порядку

УЗАГАЛЬНЕНИЙ ЗВІТ

про стан реалізації проектів у рамках програми

станом на ___ ____________ 20__ р.

Найменування програми, у рамках якої реалізовано проект,

_________________________________________________________________________

Найменування проекту N 1 ____________________________________________________________________________________________________

Дата і номер реєстраційної картки проекту _______________________________________________________________________________________

Назва головного партнера / партнера проекту ____________________________________________________________________________________

1. Результати реалізації проекту:

Показник результативності проекту / запланований результат

Відповідальний за виконання

Строк виконання

Результати реалізації

Проблеми та причини відхилення від запланованих строків виконання

плановий

фактичний

2. Виплати грантових коштів:

Вид платежу (авансовий, проміжний, заключний)

Строк платежу

Сума платежу, євро

плановий

фактичний

передбачена грантовим контрактом

надіслана в запиті до Органу управління / Спільного технічного секретаріату

дата запиту

перерахована головному партнеру / партнеру юридичною особою (резидентом)

дата платежу

перерахована головним партнером - юридичною особою (резидентом) партнерам проекту - юридичним особам (резидентам або нерезидентам)

дата платежу

3. Сума витрачених коштів (євро) станом на ___ ____________ 20__ р. _______________________________________________________________

4. Залишок коштів (євро, гривень) на рахунках проекту станом на ___ ____________ 20__ р. _____________________________________________

5. Сума витрат, за якими підготовлено звіти про стан реалізації проекту, які перевірено незалежним аудитором, із зазначенням дати складення звіту _______________________________________________________________________________________________________________________

6. Фінансові наслідки / сума витрат, які визнано неприйнятними (євро):

Сума, яку вирахувано з наступного платежу за рахунок гранту

Сума, яка потребує повернення з інших джерел

Сума, яку повернуто

Дата

платежу

Сума, яку не повернуто

7. Причини неповернення та заходи, яких вжито для повернення, ___________________________________________________________________

8. Сума співфінансування проекту:

Джерело

Сума зарахування коштів співфінансування на рахунок проекту

Дата зарахування коштів співфінансування на рахунок проекту

Сума співфінансування, яку витрачено станом на ____ ____________ 20__ р.

Узагальнена інформація

1) Сума витрачених коштів (євро) за всіма проектами станом на ____ ____________ 20__ р. _____________________________________________

2) Сума витрат, за якими складено звіти про стан реалізації проектів, які перевірено незалежним аудитором, станом на ___ ____________ 20__ р. _________________________________________________________________________________________________________________________

3) Сума витрат, які визнано неприйнятними (євро), за всіма проектами станом на ____ ____________ 20__ р. _____________________________

4) Сума, яку вирахувано із наступного платежу за рахунок гранту, за всіма проектами станом на ____ ____________ 20__ р. __________________

5) Сума, яка потребує повернення з інших джерел, за всіма проектами станом на ____ ____________ 20__ р. _______________________________

6) Сума, яку повернуто, за всіма проектами станом на ____ ____________ 20__ р. _____________________________________________________

7) Сума, яку не повернуто, за всіма проектами станом на ____ ____________ 20__ р. ___________________________________________________

8) Причини неповернення та заходи, яких вжито для повернення, __________________________________________________________________

9) Сума коштів співфінансування проектів _______________________________________________________________________________________

10) Сума коштів співфінансування за всіма проектами, яку витрачено, станом на ___ ____________ 20__ р._________________________________

_____________________________

(найменування посади)

____________

(підпис)

______________________

(ініціали та прізвище)

____ ____________ 20__ р.".

____________