Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Тип: Постанова

№ 134

Дата: 20 грудня 2017 р.

Статус: Втратив чинність

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 20 грудня 2017 року N 134

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України "Про Національний банк України", статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність", Закону України "Про державну статистику" щодо складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, з метою забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 01 березня 2016 року N 129 (зі змінами) (далі - Зміни), що додаються.

2. Банкам, починаючи зі звітності за 01 березня 2018 року у формі N 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти" додатка 1 до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 01 березня 2016 року N 129 (зі змінами), операції з продажу безготівкової іноземної валюти не відображати.

3. Департаменту статистики та звітності (Половньов Ю. О.) після офіційного опублікування довести до відома банків України та філій іноземних банків в Україні, небанківських фінансових установ-резидентів, які є платіжними організаціями, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, інформацію про прийняття цієї постанови.

4. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

5. Постанова набирає чинності з 25 грудня 2017 року, крім:

1) підпунктів 23, 33 пункту 2 Змін, які набирають чинності з 01 січня 2018 року;

2) підпунктів 18, 22 пункту 2 Змін, які набирають чинності з 01 березня 2018 року.

В. о. Голови

Я. В. Смолій

ПОГОДЖЕНО:

Міністр фінансів України

О. Данилюк

Голова Державної служби

фінансового моніторингу України

І. Б. Черкаський

Голова Державної служби

статистики України

І. Є. Вернер

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління Національного банку України

20 грудня 2017 року N 134

Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. Перше речення абзацу другого пункту 161 розділу II Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), після слів "в електронному вигляді" доповнити словами ", які підписані електронно-цифровим підписом керівника або заступника керівника, згідно з розподілом повноважень,".

2. У додатку 1 до Правил:

1) у пункті 3 пояснення щодо заповнення форми N 1Д "Баланс банку" слова та цифри "від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517 (зі змінами)" замінити словами та цифрами "від 11 вересня 2017 року N 89";

2) форму N 217 "Звіт про банківські рахунки та залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані обмежувальні заходи (санкції), та про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 217 (місячна)

Подається:

банками - юридичними особами (зведені дані з урахуванням структурних підрозділів) електронною поштою Центральній розрахунковій палаті;

небанківськими фінансовими установами (зведені дані з урахуванням структурних підрозділів), національним оператором поштового зв'язку у форматі XML через веб-портал Національного банку.

У строки, визначені постановою Правління Національного банку України від 01 жовтня 2015 року N 654 "Про забезпечення реалізації і моніторингу ефективності персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)" (зі

змінами)

Звіт

про банківські рахунки та залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані обмежувальні заходи (санкції), та про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб

станом на __.__.20__ року

______________________

(найменування)

____________________

(місцезнаходження)

(копійки)

з/п

Найменування / прізвище, ім'я, по батькові санкційної особи, зазначеної в додатку до рішення РНБО України

Місцезнаходження / місце проживання або перебування санкційної особи

Код за ЄДРПОУ / ІПН

Номер позиції згідно з додатком до рішення РНБО України

Номер указу Президента України, згідно з яким уведено в дію рішення РНБО України

Санкція відповідно до рішення РНБО України

Примітка

Стан рахунку

Інформація про рахунок санкційної особи

код (номер)

ознака коду (номера)

номер рахунку

код валюти

дата відкриття

дата закриття

стан застосування санкції щодо рахунку санкційної особи

Залишки коштів на рахунку санкційної особи

Наміри здійснення фінансових операцій санкційними особами / на користь санкційних осіб

код виду фінансової операції

дата

номер рахунку отримувача/платника (у разі наявності)

найменування / прізвище, ім'я, по батькові отримувача/платника

код за ЄДРПОУ / код ІПН отримувача/

платника (за наявності)

найменування банку отримувача/платника (за наявності)

сума

код валюти

призначення платежу

дії банку / небанківської установи

станом на дату введення в дію рішення РНБО України

станом на звітну дату

код (номер)

ознака коду (номера)

"___" ____________ 20__ року

Керівник

____________

(підпис)

___________________

(прізвище, ініціали)

_____________________

(прізвище виконавця,

номер телефону)

Пояснення щодо заповнення форми N 217

Звіт про банківські рахунки та залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані обмежувальні заходи (санкції), та про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб

1. Форма звітності передбачає надання:

1) банками - відомостей про наявність банківських рахунків і залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані відповідні обмежувальні заходи (санкції) відповідно до Закону України "Про санкції" (далі - санкційні особи), а також про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб на виконання постанови Правління Національного банку України від 01 жовтня 2015 року N 654 "Про забезпечення реалізації і моніторингу ефективності персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)" (зі змінами) (далі - Постанова N 654);

2) небанківськими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, що одержали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій та/або є платіжними організаціями внутрішньодержавних/міжнародних платіжних систем та/або їх учасниками (далі - небанківські установи), - інформації про виконання вимог Постанови N 654 у частині відмови в проведенні валютно-обмінних операцій санкційним особам, до яких застосовано санкцію "зупинення фінансових операцій" та/або в частині відмови в здійсненні переказу коштів без відкриття рахунків за дорученням / на користь санкційних осіб, до яких застосовані санкції "блокування активів", "зупинення фінансових операцій", "запобігання виведенню капіталів за межі України", "зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань" та/або "зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань (заборона надавати кредити, позики, фінансову допомогу, гарантії, заборона здійснювати кредитування через купівлю цінних паперів; заборона придбання цінних паперів)".

2. Інформація щодо рахунків санкційних осіб та намірів здійснення фінансових операцій уноситься у форму наростаючим підсумком за період із дня введення в дію рішення Ради Національної безпеки та оборони України (далі - дата застосування санкцій) до останнього дня

звітного місяця або дати, установленої Постановою N 654:

1) банками - юридичними особами (з урахуванням структурних підрозділів) до колонок 1 - 28;

2) небанківськими установами (з урахуванням структурних підрозділів) щодо відмови:

у здійсненні операції з переказу коштів без відкриття рахунків - до колонок 1 - 9, 18 - 28;

у проведенні валютно-обмінних операцій - до колонок 1 - 9, 18, 19, 25, 26, 28.

3. У звіті відображається інформація щодо залишків коштів на рахунках санкційних осіб станом на дату введення в дію рішень Ради Національної безпеки та оборони України (далі - РНБО України) указами Президента України, зазначеними в Постанові N 654.

4. Інформація про кожен банківський рахунок санкційної особи зазначається в окремому рядку форми в колонках 1 - 17.

5. Інформація про кожен намір здійснення фінансової операції санкційною особою / на користь санкційної особи зазначається в окремому рядку форми в колонках 1 - 9 та 18 - 28. Якщо використовується рахунок санкційної особи, то заповнюються також колонки 10 - 17.

6. Якщо в санкційної особи наявний банківський рахунок у цінних паперах, то в колонці 9 зазначаються інформація, що цей рахунок відкритий у цінних паперах, та інформація про цінні папери, у колонці 12 - код валюти, у якій випущений цінний папір, у колонках 16, 17 - сума номінальної вартості цінних паперів.

7. Якщо за поточним рахунком санкційної особи є заборгованість, то в колонках 16, 17 зазначається нуль, у колонці 9 - інформація про суму заборгованості та причину її виникнення.

8. Інформація про інші банківські рахунки, пов'язані з обліком коштів, що належать санкційній особі, уноситься до форми, виходячи з того, чи може санкційна особа розпоряджатися коштами на цьому рахунку.

9. У разі нарахування відсотків на кошти, що зберігаються на поточному та/або вкладному (депозитному) рахунку(ах) санкційної особи, до якої застосовано санкцію "блокування активів", та зарахування цих відсотків на рахунок у колонці 17 зазначається загальна сума залишку, а в колонці 9 - причина зміни залишку за заблокованим рахунком. Внутрішньобанківські рахунки, на яких обліковуються суми нарахованих відсотків, у звіті не відображаються.

10. У разі присутності санкційної особи одночасно в кількох рішеннях РНБО України інформація про її рахунки та/або наміри здійснення нею фінансових операцій уноситься окремо із зазначенням відповідних порядкових номерів цієї особи в додатку до відповідного рішення РНБО України.

У разі наявності в одному рішенні РНБО України декількох записів щодо однієї фізичної або юридичної особи інформація про її рахунки та/або наміри здійснення нею фінансових операцій уноситься окремо за кожним порядковим номером цієї особи в додатку до відповідного рішення РНБО України.

11. Під час заповнення форми необхідно зіставляти всі наявні в санкційних списках дані про санкційних осіб з інформацією, отриманою під час ідентифікації та вивчення клієнтів, та вносити до форми інформацію лише про тих осіб, належність яких до санкційних осіб підтверджена.

У разі виключення юридичної або фізичної особи зі списку санкційних осіб інформація про зазначену особу виключається зі звіту.

12. Опис параметрів заповнення форми:

1) колонка 2 - зазначається найменування / прізвище, ім'я, по батькові санкційної особи (як зазначено у відповідному додатку до рішення РНБО України) - до 250 знаків;

2) колонка 3 - зазначаються дані санкційної особи (як зазначено у відповідному додатку до рішення РНБО України): місцезнаходження для юридичної особи / місце проживання або перебування для фізичної особи - до 250 знаків;

3) колонка 4 - зазначається код санкційної особи за параметром K020 - до 10 знаків;

4) колонка 5 - зазначається ознака коду/номера санкційної особи за параметром K021;

5) колонка 6 - зазначається номер позиції згідно з додатком до рішення РНБО України - до 4 знаків;

6) колонка 7 - зазначається номер підписання указу Президента України, згідно з яким уведено в дію рішення РНБО України, у форматі "N; PPPP" - до 9 знаків;

7) колонка 8 - зазначається код санкції / коди санкцій [01 - блокування активів, 02 - інші

санкції, що відповідають принципам їх застосування, установленим Законом України "Про санкції", у частині зупинення фінансових операцій, 03 - запобігання виведенню капіталів за межі України, 04 - зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань, 05 - зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань (заборона надавати кредити, позики, фінансову допомогу, гарантії; заборона здійснювати кредитування через купівлю цінних паперів; заборона придбання цінних паперів), 06 - заборона встановлення ділових контактів, 99 - інші санкції)], для розділення кодів використовується знак ";";

8) колонка 9 - зазначається інформація про зміну назви, місцезнаходження, ідентифікаційних даних, інших реквізитів санкційної особи, причину зміни залишку за заблокованим рахунком (нарахування відсотків, переоцінка залишку за валютним рахунком, інші фінансові операції, що призвели до зміни залишку), причину закриття банком рахунку, додаткова інформація про рахунок та інша додаткова інформація щодо санкційної особи - до 250 знаків;

9) колонка 10 - зазначається код стану рахунку санкційної особи (1 - відкрито, 2 - закрито, 3 - намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку) - 1 знак;

10) колонка 11 - зазначається інформація про номер рахунку санкційної особи - до 20 знаків. Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то в колонці зазначається нуль;

11) колонка 12 - зазначається інформація про код валюти рахунку санкційної особи згідно з Класифікатором іноземних валют (KL_r030.dbf) - 3 знаки. Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то в колонці зазначаються три нулі;

12) колонка 13 - зазначається інформація про дату відкриття рахунку санкційної особи у форматі "ДДММРРРР" - 8 знаків. Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то дата не зазначається;

13) колонка 14 - зазначається інформація про дату закриття рахунку санкційної особи у форматі "ДДММРРРР" - 8 знаків. Якщо рахунок не закритий або відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то дата не зазначається;

14) колонка 15 - зазначається інформація про дії, учинені банком / небанківською установою з метою виконання Постанови N 654 (02 - блокування рахунку санкційної особи, 99 - інше). Для розділення кодів використовується знак ";". Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то колонка не заповнюється;

15) колонка 16 - зазначається залишок коштів на рахунку санкційної особи станом на дату застосування санкцій (еквівалентна сума в національній валюті України за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату). Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то колонка не заповнюється;

16) колонка 17 - зазначається залишок коштів на рахунку санкційної особи на останній день звітного місяця або на дату, установлену Постановою N 654 (еквівалентна сума в національній валюті України за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату). Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то колонка не заповнюється;

17) колонка 18 - зазначається код виду фінансової операції, яку мали намір провести (1 - переказ коштів санкційною особою та/або представником такої особи, 2 - переказ коштів на користь санкційної особи, 3 - купівля санкційною особою іноземної валюти, 4 - продаж санкційною особою іноземної валюти, 5 - наміри здійснення фінансових операцій відсутні) - 1 знак;

18) колонка 19 - зазначається дата спроби проведення фінансової операції у форматі "ДДММРРРР" - 8 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

19) колонка 20 - зазначається номер рахунку отримувача/платника - до 20 знаків. Якщо фінансова операція проводиться без відкриття рахунку, то зазначається нуль. У разі відображення інформації лише про рахунок

санкційної особи колонка не заповнюється;

20) колонка 21 - зазначається найменування / прізвище, ім'я, по батькові отримувача/платника - до 250 знаків. Якщо отримувач/платник є санкційною особою, то його найменування / прізвище, ім'я, по батькові зазначається так, як вказано у відповідному додатку до рішення РНБО України, а в колонці 9 - номер указу Президента України, яким уведено в дію санкції до цієї санкційної особи. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

21) колонка 22 - зазначається код за параметром K020 - до 10 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

22) колонка 23 - зазначається ознака коду/номера отримувача/платника за параметром K021;

23) колонка 24 - зазначається найменування банку отримувача/платника - до 250 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

24) колонка 25 - зазначається сума фінансової операції (еквівалентна сума в національній валюті України за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату). У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

25) колонка 26 - зазначається код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют (KL_r030.dbf) - 3 знаки. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

26) колонка 27 - зазначається призначення платежу - до 250 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

27) колонка 28 - зазначається інформація про дії, учинені банком / небанківською установою з метою виконання Постанови N 654 (01 - відмова в проведенні фінансових операцій санкційної особи та/або на користь санкційної особи, 03 - зупинення фінансових операцій санкційної особи та/або на користь санкційної особи, 04 - відмова від установлення ділових контактів, 99 - інше), для розділення кодів використовується знак ";". У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється.";

3) у поясненні щодо заповнення форми N 310Д "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)":

у розділі I:

у першому реченні абзацу другого:

цифри "1523," виключити;

після цифр "1520," доповнити речення цифрами "1533, 1543,";

в абзаці третьому слово та цифри "рахунку 1522" замінити словом та цифрами "рахунках 1522, 1532, 1542";

у першому реченні абзацу п'ятого цифри "1624," виключити;

у розділі II:

у першому реченні абзацу третього цифри "2030, 2062, 2063, 2071, 2082, 2083" замінити цифрами "2030, 2042, 2043, 2044, 2045, 2063, 2071, 2083, 2301, 2303, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2390, 2393, 2394, 2395.";

в абзаці четвертому слово та цифри "рахунку 2010" замінити словом та цифрами "рахунках 2010, 2040, 2310, 2311, 2391.";

в абзаці п'ятому слово та цифри "рахунку 2020" замінити словом та цифрами "рахунках 2020, 2041, 2320, 2321, 2392";

в абзаці сьомому:

цифри "2102,", "2112,", "2122," "2132," виключити;

доповнити абзац цифрами ", 2140, 2141, 2142, 2143, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383.";

в абзаці восьмому:

у першому реченні:

цифри "2202,", "2232," виключити;

доповнити речення цифрами ", 2240, 2241, 2243, 2401, 2403, 2410, 2411, 2431, 2433, 2450, 2451, 2453.";

абзац дев'ятий доповнити цифрами ", 2242, 2420, 2421, 2452";

4) у поясненні щодо заповнення форми N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)":

підпункти 1, 2 пункту 5 викласти в такій редакції:

"1) суми (обсяги) кредитів і процентних ставок за ними за балансовими рахунками з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, видів економічної діяльності K112, інституційних секторів економіки K072, коду розміру суб'єкта господарювання K140, початкових строків погашення S180, розподілу суми оборотів D020 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011;

2) суми (обсяги) депозитів і процентних ставок за ними за балансовими рахунками з

урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, видів економічної діяльності K112, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S180, розподілу суми оборотів D020 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011.";

у таблиці пункту 7:

у колонці 3 рядка 1:

цифри "1523*," виключити;

після цифр "1524*," доповнити колонку цифрами "1532, 1533, 1542, 1543,";

рядок 2 викласти в такій редакції:

II. Кредити, надані клієнтам

рахунки 2010, 2020*, 2030*, 2040, 2041, 2042, 2043, 2044, 2045, 2063*, 2071, 2083, 2103, 2113, 2123, 2133, 2140, 2141, 2142, 2143, 2203*, 2211, 2220*, 2233, 2240, 2241, 2242, 2243, 2301, 2303, 2310, 2311, 2320, 2321, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383, 2390, 2391, 2392, 2393, 2394, 2395, 2401, 2403, 2410, 2411, 2420, 2421, 2431, 2433, 2450, 2451, 2452, 2453, 2600 А**, 2605 А**, 2620 А**, 2625 А**, 2650 А**, 2655 А**

у колонці 3 рядка 3 цифри "1612," виключити;

у колонці 3 рядка 4 цифри "2615,", "2635,", 2652," виключити;

в абзаці третьому примітки таблиці літеру, цифри та слово "R013, який" замінити літерами, словами та цифрами "R110 у частині складової R011, що";

5) у формі N 321 "Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)":

у порядку подання форми:

слово "сьомого" замінити словом "восьмого";

у таблиці форми:

колонку 2 рядка 5 викласти в такій редакції:

"III. Довідково: інші окремі групи рахунків та рахунки у відповідних розрізах";

рядок 6 виключити;

у поясненні щодо заповнення форми:

таблицю пункту 4 викласти в такій редакції:

з/п

Назва показника

Розрахунок показника

I. Кредити - усього

1.1. Залишки на кінець місяця

Залишки коштів за балансовими рахунками (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду:

1) основна сума:

рахунки 1520, 1521, 1522, 1524, 1532, 1533, 1542, 1543, 1600 А;

рахунки 2010, 2020, 2030, 2040, 2041, 2042, 2043, 2044, 2045, 2060, 2063, 2071, 2083, 2301, 2303, 2310, 2311, 2320, 2321, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2390, 2391, 2392, 2393, 2394, 2395, 2600 А, 2605 А, 2650 А, 2655 А;

рахунки 2103, 2113, 2123, 2133, 2140, 2141, 2142, 2143, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383;

рахунки 2203, 2211, 2220, 2233, 2240, 2241, 2242, 2243, 2401, 2403, 2410, 2411, 2420, 2421, 2431, 2433, 2450, 2451, 2452, 2453, 2620 А, 2625 А;

2) неамортизована премія, неамортизований дисконт:

рахунки 1526 А - П; 1536 А - П, 1546 А - П;

рахунки 2016 А - П, 2026 А - П, 2036 А - П, 2046 А - П, 2066 А - П, 2076 А - П, 2086 А - П, 2306А - П, 2316 А - П, 2326 А - П, 2336 А - П, 2346 А - П, 2356 А - П, 2396 А - П;

рахунки 2106 А - П, 2116 А - П, 2126 А - П, 2136 А - П, 2146 А - П, 2366 А - П, 2376 А - П, 2386 А - П;

рахунки 2206 А - П, 2216 А - П, 2226 А - П, 2236 А - П, 2246 А - П, 2406 А - П, 2416 А - П, 2426 А - П, 2436 А - П, 2456 А - П;

3) переоцінка:

1535 А - П, 1545 А - П, 2307 А - П, 2317 А - П, 2327 А - П, 2337 А - П, 2347 А - П, 2357 А - П, 2367 А - П, 2377 А - П, 2387 А - П, 2397 А - П, 2407 А - П, 2417 А - П, 2427 А - П, 2437 А - П, 2457 А - П;

4) нараховані доходи:

рахунки 1528, 1538, 1548, 1607;

рахунки 2018, 2028, 2038, 2048, 2068, 2078, 2088, 2308, 2318, 2328, 2338, 2348, 2358, 2398, 2607, 2657;

рахунки 2108, 2118, 2128, 2138, 2148, 2368, 2378, 2388;

рахунки 2208, 2218, 2228, 2238, 2248, 2408, 2418, 2428, 2438, 2458, 2627

1.2. Середні залишки за кредитами

Розраховується як середня хронологічна величина від денних залишків (у тому числі тих, що дорівнюють "0") за зазначеними балансовими рахунками, за винятком рахунків з обліку нарахованих доходів, за місяць за такою формулою:

де - середні залишки за кредитами;

y0 - залишки за кредитами на кінець попереднього місяця;

y1 - залишки за кредитами на кінець першого дня звітного місяця;

yn - залишки за кредитами на кінець звітного місяця;

- кількість календарних днів звітного місяця

1.3. Визнані процентні доходи

Розраховується як сума визнаних протягом звітного місяця (з урахуванням амортизації дисконту/премії) нарахованих, отриманих процентних доходів, що обліковуються за рахунками 6013, 6014, 6015, 6016, 6017, 6018, 6019, групами рахунків 602, 603, 604, 605, 606, 607, 608, 609, 610, 611

1.4. Процентні ставки

Розраховується як співвідношення визнаних процентних доходів за кредитами (колонка 3 форми) до середніх залишків за кредитами (колонка 2 форми) у процентах річних за такою формулою:

де P - процентна ставка;

DD - визнані процентні доходи;

- середні залишки за кредитами

1.5. Списання безнадійної заборгованості за рахунок спеціального резерву

Розраховується як сума списаної протягом звітного місяця за рахунок спеціального резерву безнадійної заборгованості, що обліковувалася за балансовими рахунками, зазначеними в колонці 3 рядка 2 (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011)

II. Резерви під кредити - усього

Залишки коштів за балансовими рахунками (у відповідних розрізах з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду:

основна сума:

рахунки 1529, 1549, 1609, 2019, 2029, 2039, 2049, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2149, 2209, 2219, 2229, 2239, 2249, 2309, 2319, 2329, 2339, 2349, 2359, 2369, 2379, 2409, 2419, 2429, 2439, 2609, 2629, 2659

III. Довідково: інші окремі групи рахунків та рахунки у відповідних розрізах

Залишки коштів за рахунками (за відповідними розрізами) станом на кінець періоду:

рахунки груп 150, 151, 356;

рахунки 3690, 3692;

рахунки 9000, 9001, 9002, 9003, 9100, 9122, 9129

пункт 6 після слів "параметра аналітичного обліку" доповнити літерою, цифрами та словами "R110 у частині складової";

пункт 7 викласти в такій редакції:

"7. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R110 у частині складової R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів і визнаних процентних доходів, резервів (у тому числі за кредитними лініями) відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за кредитами.";

пояснення доповнити новим пунктом такого змісту:

"13. У разі виявлення підрозділом Національного банку або банком суттєвих помилок під час заповнення цієї форми зміни до форми (файла) уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку не пізніше ніж через два робочих дні після встановленого терміну подання форми.";

6) у поясненні щодо заповнення форми N 350Д "Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)":

у розділі I:

у першому реченні абзацу другого цифри "1512," виключити;

у першому реченні абзацу четвертого цифри "1612," виключити;

у розділі II:

в абзаці четвертому цифри ", 2615" виключити;

друге речення абзацу п'ятого виключити;

в абзаці шостому цифри ", 2652" виключити;

друге речення абзацу сьомого виключити;

в абзаці восьмому:

слово "рахунках" замінити словом "рахунку";

цифри ", 2635" виключити;

абзаци дев'ятий - чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"4а - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П.

Інформація за поточними рахунками суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ, фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається. Інформація за операціями з акредитивами, що обліковуються на рахунку 2620, до форми звітності не надається, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти за рахунком".

За рахунками 2600 П, 2605 П, 2620 П, 2625 П, 2650 П, 2655 П облік оборотів ведеться за параметром аналітичного обліку R110 у частині складової R011, що дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

вкладний (депозитний) рахунок;

поточний рахунок.

У звіт не включаються суми за поточними рахунками.";

7) у поясненні щодо заповнення форми N 360 "Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за

класифікаціями видів депозитів та контрагентів)":

таблицю пункту 4 викласти в такій редакції:

з/п

Номер показника

Назва показника

Розрахунок показника

Депозити - усього

I = I.I + I.II

I.I

Кошти, залучені на рахунки

1.1.1. Залишки на кінець місяця

1. Переказні:

1) основна сума:

рахунки 1600 П, 1602;

рахунки 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562;

рахунки 2600 П, 2601, 2602, 2605 П, 2606 П, 2650 П, 2654 П, 2655 П;

рахунки групи 264;

рахунки 2620 П, 2622, 2625 П, 3650, 3651, 3652, 3659;

2) нараховані витрати:

рахунок 1608;

рахунки 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568;

рахунки 2608, 2658;

рахунок 2628.

2. Інші:

1) основна сума:

рахунки 1610, 1613;

рахунки 2565, 2570, 2571, 2572;

рахунки 2600 П, 2601, 2602, 2603, 2604, 2610, 2611, 2650 П, 2651;

рахунки 2620 П, 2630;

2) неамортизована премія, неамортизований дисконт:

рахунки 1616 П - А;

рахунки 2616 П - А, 2656 П - А;

рахунок 2636 П - А;

3) нараховані витрати:

рахунок 1618

рахунки 2608, 2618, 2658;

рахунки 2628, 2638

1.1.2. Середні залишки за депозитами

Розраховується як середня хронологічна величина від денних залишків (у тому числі тих, що дорівнюють "0") за зазначеними балансовими рахунками, за винятком рахунків з обліку нарахованих витрат, за місяць за такою формулою:

де - середні залишки за депозитами;

y0 - залишки за депозитами на кінець попереднього місяця;

y1 - залишки за депозитами на кінець першого календарного дня звітного місяця;

yn - залишки за депозитами на кінець звітного місяця;

n - кількість календарних днів звітного місяця

1.1.3. Визнані процентні витрати

Розраховується як сума визнаних протягом звітного місяця (з урахуванням амортизації дисконту/премії) процентних витрат, що обліковуються за рахунками 7010, 7011, 7012, 7020, 7021, групами рахунків 703, 704, 707

1.1.4. Процентні ставки

Розраховується як співвідношення визнаних процентних витрат за депозитами (колонка 3 форми) до середніх залишків за депозитами (колонка 2 форми) у процентах річних за такою формулою:

де P - процентна ставка;

DD - визнані процентні витрати;

- середні залишки за депозитами

I.II

Кошти за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами

основна сума:

рахунки 3320, 3330;

неамортизована премія, неамортизований дисконт: 3326 П - А, 3336 П-А;

переоцінка: 3335 П - А,

нараховані витрати:

рахунки 3328, 3338

у пункті 6 після слів "параметра аналітичного обліку" доповнити літерою, цифрами та словами "R110 у частині складової";

пункт 7 викласти в такій редакції:

"7. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R110 у частині складової R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, переоцінки, нарахованих витрат, визнаних процентних витрат відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за депозитами.";

8) у формі N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)":

таблицю форми доповнити новим рядком такого змісту:

XIII. Кредити, отримані

у поясненні щодо заповнення форми:

пункт 1 після слів "у розрізі видів цінних паперів, секторів економіки, резидентності," доповнити словами "кодів країн,";

у пункті 3:

в абзаці першому:

після літери та цифр "K030" доповнити словами, літерою та цифрами ", кодів країн K040";

літеру та цифри "R013" замінити літерами, словами та цифрами "R110 у частині складової R011";

абзац другий викласти в такій редакції:

"Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю

складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів інституційних секторів економіки K072, резидентності K030, коду валюти R030, початкового строку погашення S183 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011";

в абзаці тринадцятому:

літеру та цифри "R013" замінити літерами, словами та цифрами "R110 у частині складової R011";

слова "та прострочених нарахованих витрат" виключити;

таблицю пункту 6 викласти в такій редакції:

з/п

Назва показника

Розрахунок показника [залишки коштів за балансовими рахунками (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду]

I. Іменні ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

сума рядків 3 і 4

у тому числі

1. Іменні ощадні (депозитні) сертифікати

рахунки 3320, 3326 П - А, 3330, 3335 П - А, 3336 П - А

2. Нараховані витрати за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами

рахунки 3328, 3338

II. Ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника, емітовані банком

сума рядків 7 і 8

у тому числі

1. Ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника

рахунки 3320, 3326 П - А, 3330, 3335 П - А, 3336 П - А

2. Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника

рахунки 3328, 3338

III. Інші цінні папери, емітовані банком

сума рядків 11 і 12

у тому числі

1. Інші цінні папери

рахунки 3300, 3301, 3303, 3305, 3306 П - А, 3310, 3313, 3314, 3315 П - А, 3316 П - А, 3370, 3376 П - А, 3380, 3385, 3386 П - А

2. Нараховані витрати за іншими цінними паперами

рахунки 3308, 3318, 3378, 3388

IV. Похідні фінансові активи

рахунки груп 304, 314

V. Похідні фінансові зобов'язання

рахунки груп 335, 336

VI. Інша дебіторська заборгованість

рахунки груп 181, 280, 351, 352, 354, 355, 357

VII. Інша кредиторська заборгованість

рахунки груп 191, 290, 292, 361, 362, 363, 364, 367, рахунки 3653, 3654, 3658

VIII. Процентні доходи

рахунки розділів 60, 61

IX. Дохід у вигляді дивідендів

рахунок 6300, 6301, 6302, 6303

X. Отримані штрафи, пені

рахунок 6397

XI. Процентні витрати

рахунки розділів 70, 71

XII. Сплачені штрафи, пені

рахунок 7397

XIII. Кредити, отримані

рахунки груп 162, 270

9) пункт 6 розділу I пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381А "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку та/або стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" викласти в такій редакції:

"6. До складу зобов'язань за звітом форм N 381 і 381А включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку: 1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), [1613 плюс 1616 (пасивний залишок) мінус 1616 (активний залишок)] мінус [1513 плюс 1516 (активний залишок) мінус 1516 (пасивний залишок)] - (пасивне сальдо), [1621 плюс 1622] мінус [1521 плюс 1522 плюс 1532 плюс 1542] - (пасивне сальдо), [1623 плюс 1626 (пасивний залишок) мінус 1626 (активний залишок)] мінус [1524 плюс 1526 (активний залишок) мінус 1526 (пасивний залишок) плюс 1533 плюс 1536 (активний залишок) мінус 1536 (пасивний залишок) плюс 1543 плюс 1546 (активний залишок) мінус 1546 (пасивний залишок)] - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, [2610 плюс 2611 плюс 2616 (пасивний залишок) мінус 2616 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), [2630 плюс 2636 (пасивний залишок) мінус 2636 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2644, 2650 (пасивний залишок), [2651 плюс 2656 (пасивний залишок) мінус 2656 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 2654, 2655 (пасивний залишок), [2701

плюс 2706 (пасивний залишок) мінус 2706 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809) - (пасивне сальдо), 2903, 2904, 2920 (пасивний залишок), 2924 (пасивний залишок), [3300 плюс 3301 плюс 3303 плюс 3305 плюс 3306 (пасивний залишок) мінус 3306 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), [3310 плюс 3313 плюс 3314 плюс 3316 (пасивний залишок) мінус 3316 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), [3320 плюс 3326 (пасивний залишок) мінус 3326 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), [3330 плюс 3336 (пасивний залишок) мінус 3336 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 3631, 3705 (пасивний залишок), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивний залишок).

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 151, 161 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-резидентів, та коштами, залученими від банків-нерезидентів.

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 152, 153, 154, 162 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-нерезидентів.

Розрахунок зобов'язань банку за балансовим рахунком 2601 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами на вимогу та строковими коштами.

Розрахунок зобов'язань банку за групою балансових рахунків 270 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від міжнародних та інших організацій.

Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначених звітів.";

10) назву та таблицю форми N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" викласти в такій редакції:

"Звіт про цінні папери в активах банку, інвестиції в асоційовані та дочірні компанії (за класифікаціями контрагентів і рахунків)

__________________

(код цінного паперу)

_____________________

(кількість цінних паперів)

__________________

(код і назва валюти)

(копійки)