Тип: Постанова
№ 110
Дата: 15 березня 1999 р.
Статус: Втратив чинність
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
від 15 березня 1999 року N 110
м. Київ
Про внесення змін до Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України
Відповідно до статті 16 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою вдосконалення роботи служб внутрішнього аудиту і посилення внутрішнього контролю у комерційних банках Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Викласти додаток до Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України, затвердженого постановою Правління від 20.03.98 N 114, у новій редакції (додається).
2. Надіслати постанову Кримському республіканському, обласним та по м. Києву і Київській області, Головному управлінням Національного банку України, а також комерційним банкам для керівництва і використання в роботі.
3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Правління О. І. Кірєєва.
Голова
В. А. Ющенко
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Правління
Національного банку України
від 15 березня 1999 р. N 110
Додаток
до Положення про організацію
внутрішнього аудиту
в комерційних банках України
Стан внутрішнього аудиту банку
на "____" _________________________ 199__ року
N
п/п
ПИТАННЯ
ВІДПОВІДІ
1.
Наявність служби внутрішнього аудиту в банку (так, ні)
1.1.
Чисельність служби внутрішнього аудиту.
1.2.
Прізвище, ім'я, по батькові керівника підрозділу
:
- Контактний телефон;
- Банківський стаж керівника підрозділу.
1.3.
Підпорядкованість служби внутрішнього аудиту (Раді банку, Голові Правління, заступнику Голови Правління).
1.4.
Чи є підрозділ служби внутрішнього аудиту самостійним, чи входить до інших підрозділів.
1.5.
Чи бере участь керівник служби внутрішнього аудиту в засіданнях Ради банку, Правління банку, кредитного комітету.
2.
Наявність пакета документів, що регулюють діяльність банку: (так, ні)
- Документи, що зумовлюють процедуру прийняття рішення;
- Документи, що зумовлюють розподіл функцій та повноважень між підрозділами та співробітниками банку;
- Документи, що регулюють діяльність служби внутрішнього аудиту;
- Документи, що регулюють політику банку при проведенні операцій із розміщення коштів;
- Документи, що зумовлюють політику залучення коштів;
- Положення про процедури емісії цінних паперів;
- Документи, що зумовлюють заходи щодо реалізації вимог до регламентації операцій на фінансових ринках;
- Положення про порядок відкриття та обслуговування рахунків клієнтів;
- Положення про розподіл доступу користувачів до здійснення операцій у програмному забезпеченні, а також до бази даних у комп'ютерних системах.
2.1.
Наявність посадових інструкцій для всіх штатних посад у банку (так, ні).
2.2.
Чи здійснюється контроль за станом інформаційної системи банку (так, ні).
2.3.
З якою періодичністю оцінюється рівень безпеки інформаційної системи банку (так, ні):
- один раз на місяць;
- один раз на квартал;
- один раз на рік.
3.
Організація внутрішнього аудиту за діяльністю філій
3.1.
Наявність служби внутрішнього аудиту у філіях банку (так, ні).
3.2.
Чи здійснюється (та яким чином) внутрішній аудит у філіях і відділеннях комерційного банку.
3.3.
Кількість проведених перевірок у філіях банку протягом звітного періоду.
4.
Система оцінки кредитів (так, ні)
- розроблена;
- впроваджена.
4.1.
Наявність системи оцінки кредитоздатності (так, ні).
4.2.
Кількість порушень при виявленні простроченої заборгованості (кількість випадків, тис. грн).
4.3.
Кількість виявлених порушень при пролонгації заборгованості (кількість випадків, тис. грн).
4.4.
Чи надавалися пропозиції та рекомендації внутрішніми аудиторами для запобігання у подальшому виявлених порушень.
4.5.
Реагування керівництва банку на ці рекомендації.
5.
Система оцінки інших ризиків, які бере на себе банк, у тому числі
система контролю та управління ризиками (так, ні)
5.1.
Перелік документів банку, що регламентують оцінювання тих чи інших ризиків (за коефіцієнтами або бальна система, тощо).
5.2.
Перелік ризиків, що виникли у банку протягом півріччя.
5.3.
Чи надавалися пропозиції та рекомендації внутрішніми аудиторами для мінімізації цих ризиків.
5.4.
Реагування керівництва банку на ці рекомендації.
6.
З якою періодичністю проводиться звірка міжбанківських рахунків (так, ні)
- не менше одного разу на місяць;
- один раз на квартал;
- один раз на півріччя.
7.
Аудит активних і пасивних операцій:
- методи проведення перевірки;
- періодичність;
- які пропозиції та рекомендації були надані внутрішніми аудиторами для запобігання у подальшому виявлених порушень;
- реагування керівництва банку на ці рекомендації.
8.
Взаємозв'язок внутрішнього та зовнішнього аудиту
- співпраця, наявність суперечностей та їх причини;
- чи бере участь керівник служби внутрішнього аудиту при виборі аудиторської фірми (аудитора) для перевірки діяльності комерційного банку за підсумками роботи року.
Голова Правління банку
Керівник служби внутрішнього аудиту
"_____" _________________________ 199 р.
_____________