Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

05.07.2013

м. Київ

N 266

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

26 липня 2013 р. за N 1265/23797

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Відповідно до статті 67 Закону України "Про Національний банк України", з метою забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та статистики платіжного балансу Правління Національного банку України

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за N 353/7674 (зі змінами), що додаються.

2. Генеральному економічному департаменту після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь і підрозділів центрального апарату Національного банку України, банків України, а також інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

3. Генеральному департаменту інформаційних технологій та платіжних систем (Синявська Н. Б.) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Постанова набирає чинності з дня її офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

Голова

І. В. Соркін

ПОГОДЖЕНО:

Голова Державної служби

статистики України

О. Г. Осауленко

Голова Державної служби

фінансового моніторингу України

С. Г. Гуржій

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління Національного банку України

05.07.2013 N 266

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

26 липня 2013 р. за N 1265/23797

Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

I. У додатку 1 до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України:

1. У розділі 1:

1) колонку 3 рядка 3 таблиці пункту 5 пояснення щодо заповнення форми N 363-Н "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю, доходи та витрати (класифікація за секторами економіки)" після цифр "145" доповнити цифрами ", 146";

2) у формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" та поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку" замінити словами "Департаменту платіжного балансу Генерального економічного департаменту";

колонку 20 "Види економічної діяльності" у таблиці форми виключити;

абзац сорок третій пункту 2 пояснення виключити.

У зв'язку з цим абзаци сорок четвертий - п'ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами сорок третім - п'ятдесят третім;

3) абзац п'ятдесят третій пояснення щодо заповнення форми N 551 "Звіт про кількість проведених перевірок з питань дотримання законодавства під час проведення валютних операцій, виявлених порушень і вжиті до порушників заходи" викласти в такій редакції:

"Рядок 5.3 - зазначається код порушника (банку, філії або відділення) згідно з Довідником власних підрозділів банків DPTLIST, а для небанківських фінансових установ (фінансової установи, національного оператора поштового зв'язку, філії, відділення, об'єкта поштового зв'язку тощо) згідно з Довідником підрозділів небанківських фінансових установ, що одержали генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій Company.dbf (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5), - 20 знаків";

4) у формі N 682 "Звіт про застосування Національним банком України заходів впливу, адміністративних штрафів та санкцій" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання та таблицю форми викласти в такій редакції:

"Форма N 682 (місячна)

Подається електронною поштою територіальними управліннями

Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду до 07 числа після звітного періоду

Звіт

про застосування Національним банком України заходів впливу, адміністративних штрафів та санкцій

за станом на ____________ 20__ року

_________________________________________________________

(найменування територіального управління Національного банку України)

(одиниці, копійки)

Код бан-

ку

Найменування банку

Код відокремленого підрозділу банку

Код заходу впливу, адміністративного штрафу або санкції

Рішення Національного банку України або суду

Код виду пору-

шення

Сума штрафу

Стан виконання заходів впливу / санкцій (крім штрафів)

Причини невико-

нання заходів впливу / санкцій

нарахо-

вано

сплачено

неспла-

чено

код несплати

дата, номер

ким прий-

нято

строки

відмітка про виконання

установлено

фактично

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Банк А

I. Інформація за поточний рік

010

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

010

х

х

х

х

...

....

100

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Усього за рішенням з кодом 100

х

х

х

х

х

х

х

100

х

х

х

Усього за кодом 100

х

х

х

х

х

х

х

х

...

Усього по банку А за поточний рік

х

х

х

х

х

х

х

х

х

II. Інформація за минулі роки

010

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

010

х

х

х

х

...

100

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Усього за рішенням з кодом 100

х

х

х

х

х

х

х

100

х

х

х

Усього за кодом 100

х

х

х

х

х

х

х

х

Усього по банку А за минулі роки

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Усього по банку А

х

х

х

х

х

х

х

х

х

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

Усього по територіальному управлінню

х

х

х

х

х

х

х

х

х

"___" ____________ 20__ року

Керівник

________

(підпис)

_____________________

(ініціали, прізвище)

____________________________

(прізвище виконавця, номер телефону)";

у поясненні:

абзац двадцятий пункту 7 виключити.

У зв'язку з цим абзаци двадцять перший - тридцять третій уважати відповідно абзацами двадцятим - тридцять другим;

у пункті 10:

доповнити підпункт "ґ" новим абзацом такого змісту:

"76 - порушення нормативно-правових актів Національного банку, що призвели до подання до Національного банку статистичної звітності (крім звітності про валютні операції), у якій виявлено випадки перекручення даних";

в абзаці двадцять першому підпункту "д" цифри "100" замінити цифрами "00";

в абзаці четвертому пункту 13 цифри "100" замінити цифрами "00".

2. У розділі 2:

1) у пункті 4 пояснення щодо заповнення форми N 200 "Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу":

в абзацах восьмому та десятому після слів "дані про" слово "здійснені" виключити, а після слова "відповідає" слова "коду "Операція здійснена" замінити словами "кодам "Операція здійснена" або "Операція не здійснена у зв'язку з відмовою учасника операції від її проведення)";

2) у формі N 201 "Звіт з питань фінансового моніторингу про кількість окремих типів клієнтів банку" та поясненні щодо її заповнення:

у колонці 2 рядка 6 частини II таблиці форми слова "моніторинг (відстеження)" замінити словами "відстеження (моніторинг)";

у поясненні:

в абзаці п'ятому пункту 5 слова "моніторинг (відстеження)" замінити словами "відстеження (моніторинг)";

в абзаці

дванадцятому пункту 6 слова "моніторинг (відстеження)" замінити словами "відстеження (моніторинг)";

3) у формі N 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі I:

назву розділу викласти в такій редакції:

"Операції на міжбанківському ринку, усього (рядки 1 + 2 + 3)";

рядки 2 та 2.1 виключити.

У зв'язку з цим рядки 3, 4, 5, 5.1, 5.2, 5.3 уважати відповідно рядками 2, 3, 4, 4.1, 4.2, 4.3;

у колонках 4, 6, 8, 10, 12 та 14 рядків 2 та 3 проставити знак "Х";

колонку 2 рядка 4 викласти в такій редакції:

"Фактично сформований резерв за операціями на міжбанківському ринку, усього (рядки 4.1 + 4.2)";

рядок 4.2 виключити.

У зв'язку з цим рядок 4.3 уважати рядком 4.2;

у розділі II:

у колонках 4, 6, 8, 10, 12 та 14 рядків 4, 4.1, 4.2, 4.3, 5, 5.1, 5.2 та 5.3 проставити знак "Х";

у розділі III:

у колонці 2 рядка, наступного за рядком III, слово "Усього" виключити;

після рядка III доповнити таблицю трьома новими рядками такого змісту:

"

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

IV

Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках, із них:

1

у банках-нерезидентах

2

Фактично сформований резерв за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках

";

пояснення щодо заповнення форми викласти в такій редакції:

"Пояснення щодо заповнення форми N 302

Звіт про класифікацію кредитних операцій

1. Звіт передбачає надання даних про класифікацію кредитних операцій та формування резервів для відшкодування можливих втрат за такими операціями відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (далі - Положення).

2. Інформація за кредитними операціями надається в розрізі всіх видів кредитних операцій, операцій з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, уключаючи нараховані за всіма цими операціями доходи. Інформація у звіті відображається на перше число місяця, наступного за звітним.

3. Підсумкові дані рядків I, II та IV цього звіту використовуються для розрахунку резервів за формою N 604 "Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями".

4. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Заборгованість за кредитними операціями, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.

5. Розподіл заборгованості додатково здійснюється в розрізі параметрів "код валюти" (R030), "резидентність" (K030), "тип контрагента" (K150), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).

6. Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за рядками 1.1 - 1.4 ураховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам і обліковуються за балансовими рахунками 1600А, 1607 та за балансовими рахунками розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків), а саме: 1520 - 1525, 1526КА, 1527, 1528, 1529;

депозити, що розміщені в інших банках та

обліковуються за балансовими рахунками розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків, а саме: 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1519.

Дані за операціями на міжбанківському ринку з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3 і 1.4 у відповідних колонках 3 - 14.

Рядок 2 - зазначається загальна сума позабалансових гарантій, поручительств, акредитивів та акцептів, що надані банкам та обліковуються за рахунками 9000 - 9003 Плану рахунків.

Рядок 3 - зазначається загальна сума позабалансових зобов'язань з кредитування, що надані банкам та обліковуються за рахунком 9100 Плану рахунків.

Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за операціями на міжбанківському ринку.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5, 7, 9, 11 та 13.

Колонка 4 - зазначається загальна сума нарахованих доходів за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за балансовими рахунками 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529 Плану рахунків.

Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних колонок 6, 8, 10, 12 та 14.

Рядок 4 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за балансовими рахунками 1590, 3690 Плану рахунків, яка зазначена в рядках 1, 2, 3 і 4 цього розділу.

Рядок 4.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, фінансовим лізингом, депозитами, що обліковується за балансовим рахунком 1590 Плану рахунків.

Рядок 4.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані банкам, що обліковується за балансовим рахунком 3690 Плану рахунків.

Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за балансовими рахунками 1590, 3690 Плану рахунків.

Колонки 5, 7, 9, 11, 13 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву за відповідною категорією якості заборгованості за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за балансовими рахунками 1590, 3690 Плану рахунків.

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за кредитами, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків.

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2 цього розділу в колонках 3 - 14.

Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (балансові рахунки 2102, 2103, 2105, 2106КА, 2107, 2108, 2109 Плану рахунків), 212 "Іпотечні кредити, що надані органам державної влади" (балансові рахунки 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2127, 2128, 2129 Плану рахунків).

Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (балансові рахунки 2112, 2113, 2115, 2116КА, 2117, 2118, 2119 Плану рахунків), 213 "Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (балансові рахунки 2132, 2133, 2135, 2136КА, 2137, 2138, 2139 Плану рахунків).

Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1 - 2.7 цього розділу в колонках 3 - 14.

Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (балансові рахунки 2600А, 2605А, 2607, 2650А, 2655А, 2657 Плану рахунків).

Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання" (балансові рахунки 2010, 2016КА, 2018 Плану рахунків).

Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання" (балансові рахунки 2020, 2026КА, 2027, 2028, 2029 Плану рахунків).

Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання" (балансові рахунки 2030, 2036КА, 2037, 2038, 2039 Плану рахунків).

Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (балансові рахунки 2062, 2063, 2065, 2066КА, 2067, 2068, 2069 Плану рахунків).

Рядок 2.6 - 207 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання" (балансові рахунки 2071, 2075, 2076КА, 2077, 2078, 2079 Плану рахунків).

Рядок 2.7 - 208 "Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання" (балансові рахунки 2082, 2083,

2085, 2086КА, 2087, 2088, 2089 Плану рахунків).

Дані за кредитами з розподілом суб'єктів господарювання на державні та недержавні підприємства надаються за параметром інституційного сектору економіки К074.

Рядок 3 - зазначається сума даних рядків 3.1 - 3.5 цього розділу в колонках 3 - 14.

Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (балансові рахунки 2202, 2203, 2205, 2206КА, 2207, 2208, 2209 Плану рахунків).

Рядки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).

Рядок 3.2 - 221 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам" (балансові рахунки 2211, 2215, 2216КА, 2217, 2218, 2219 Плану рахунків).

Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (балансові рахунки 2220, 2226КА, 2227, 2228, 2229 Плану рахунків).

Рядок 3.4 - 223 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (балансові рахунки 2232, 2233, 2235, 2236КА, 2237, 2238, 2239 Плану рахунків).

Рядки 3.4.1, 3.4.2 заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).

Якщо забезпеченням за іпотечним кредитом фізичної особи є кілька видів іпотеки, то слід проставляти значення параметра (S032) того виду іпотеки, вартість якого є найбільшою.

Рядок 3.5 - "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (балансові рахунки 2620А, 2625А, 2627 Плану рахунків).

Рядок 4 - зазначається загальна сума даних рядків 4.1 - 4.3 цього розділу у відповідних колонках 3 - 14.

Рядок 4.1 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані органам державної влади (рахунки 9020, 9023 Плану рахунків).

Рядок 4.2 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані суб'єктам господарювання (рахунки 9020, 9023 Плану рахунків).

Рядок 4.3 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані фізичним особам (рахунки 9020, 9023 Плану рахунків).

Рядок 5 - зазначається загальна сума даних рядків 5.1 - 5.3 цього розділу у відповідних колонках 3 - 14.

Рядок 5.1 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані органам державної влади (рахунки 9122, 9129 Плану рахунків).

Рядок 5.2 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані суб'єктам господарювання (рахунки 9122, 9129 Плану рахунків).

Рядок 5.3 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані фізичним особам (рахунки 9122, 9129 Плану рахунків).

Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за кредитними операціями.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5, 7, 9, 11 та 13.

Колонка 4 - зазначається загальна сума нарахованих доходів за кредитами.

Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних колонок 6, 8, 10, 12 та 14.

Рядок 6 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з органами державної влади, яка зазначена в рядках 1, 4.1, 5.1 цього розділу (балансові рахунки 2400, 2401, 3690 Плану рахунків).

Рядок 6.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані органам державної влади (балансові рахунки 2400, 2401 Плану рахунків).

Рядок 6.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані органам державної влади (балансовий рахунок 3690 Плану рахунків).

Рядок 7 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями із суб'єктами господарювання, яка зазначена в рядках 2, 4.2, 5.2 цього розділу (балансові рахунки 2400, 2401, 3690 Плану рахунків).

Рядок 7.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані суб'єктам господарювання (балансові рахунки 2400, 2401 Плану рахунків).

Рядок 7.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані суб'єктам господарювання (рахунок 3690 Плану рахунків).

Рядок 8 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з фізичними особами, яка зазначена в рядках 3, 4.3, 5.3 цього розділу (балансові рахунки 2400, 2401, 3690 Плану рахунків).

Рядок 8.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за

кредитами, що надані фізичним особам (балансові рахунки 2400, 2401 Плану рахунків).

Рядок 8.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані фізичним особам (рахунок 3690 Плану рахунків).

Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями з клієнтами, що обліковується за балансовими рахунками 2400, 2401, 3690 Плану рахунків.

Колонки 5, 7, 9, 11, 13 - зазначається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за балансовими рахунками 2400, 2401, 3690 Плану рахунків.

III. Заборгованість за кредитними операціями та фінансовими зобов'язаннями

Зазначається загальна сума даних рядків I та II у відповідних колонках 3 - 14.

IV. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках

Зазначається сума коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, та обліковується за балансовими рахунками 1500А, 1508, 1509 Плану рахунків.

Рядок 1 - зазначається сума коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках-нерезидентах, та обліковується за балансовими рахунками 1500А, 1508, 1509 Плану рахунків.

Рядок 2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках (балансовий рахунок 1592 Плану рахунків)";

4) у формі N 310Д "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 2.9 розділу I доповнити таблицю десятьма новими рядками такого змісту:

"

Код

А

Б

В

Г

Д

Е

Є

Ж

З

3

Інші надані кредити,

у тому числі на строк:

3.1

овернайт

3.2

від 2 до 7 днів

3.3

від 8 до 21 дня

3.4

від 22 до 31 дня

3.5

від 32 до 92 днів

3.6

від 93 до 183 днів

3.7

від 184 до 274 днів

3.8

від 275 до 365 (366) днів

3.9

понад 365 (366) днів

".

У зв'язку з цим рядки 3, 3.0, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 4, 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8 та 4.9 уважати відповідно рядками 4, 4.0, 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 5, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6, 5.7, 5.8 та 5.9;

після рядка 5.9 доповнити таблицю десятьма новими рядками такого змісту:

"

Код

А

Б

В

Г

Д

Е

Є

Ж

З

6

Інші отримані кредити,

у тому числі на строк:

6.1

овернайт

6.2

від 2 до 7 днів

6.3

від 8 до 21 дня

6.4

від 22 до 31 дня

6.5

від 32 до 92 днів

6.6

від 93 до 183 днів

6.7

від 184 до 274 днів

6.8

від 275 до 365 (366) днів

6.9

понад 365 (366) днів

";

у поясненні:

після абзацу четвертого доповнити преамбулу новим абзацом п'ятим такого змісту:

"У звіті відображаються суми (обсяги) кредитів і процентних ставок за ними з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, коду початкового строку погашення S180, розподілу суми оборотів D020".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - шістнадцятий уважати відповідно абзацами шостим - сімнадцятим;

у розділі I:

після абзацу третього доповнити розділ новим абзацом четвертим такого змісту:

"3 (Інші надані кредити) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день з одночасним отриманням еквівалентного за розміром обсягу коштів в іншій валюті від того самого контрагента на однаковий термін погашення та відображаються в бухгалтерському обліку як операції з похідними фінансовими інструментами".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами п'ятим - двадцять шостим;

у першому реченні абзацу п'ятого слова та цифру "3 (Кредити, що отримані від інших банків" замінити словами та цифрою "4

(Кредити, що отримані від інших банків";

в абзаці шостому цифру "4" замінити цифрою"5";

після абзацу шостого доповнити розділ новим абзацом сьомим такого змісту:

"6 (Інші отримані кредити) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані іншим банкам за день з одночасним наданням еквівалентного за розміром обсягу коштів в іншій валюті тому самому контрагенту на однаковий термін погашення та відображаються в бухгалтерському обліку як операції з похідними фінансовими інструментами".

У зв'язку з цим абзаци сьомий - двадцять шостий уважати відповідно абзацами восьмим - двадцять сьомим;

після абзацу двадцять четвертого доповнити розділ новим абзацом двадцять п'ятим такого змісту:

"3 (Інші надані кредити)".

У зв'язку з цим абзаци двадцять п'ятий - двадцять сьомий уважати відповідно абзацами двадцять шостим - двадцять восьмим;