Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду

Тип: Постанова

№ 474

Дата: 13 серпня 2009 р.

Статус: Втратив чинність

Постанова Правління Національного банку України

від 13 серпня 2009 року N 474

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

31 серпня 2009 р. за N 816/16832

Згідно зі статтею 7 Закону України "Про Національний банк України", для забезпечення складання Національним банком України грошової і банківської статистики, виконання регулятивних та наглядових функцій в умовах особливого періоду Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, затверджених постановою Правління Національного банку України від 21.04.2004 N 177, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 18.06.2004 за N 749/9348 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В. М. Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь і структурних одиниць Національного банку України, банків України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І. А. Шумила.

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

В. о. Голови

А. В. Шаповалов

ПОГОДЖЕНО:

Голова Державного комітету

статистики України

О. Г. Осауленко

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Правління Національного банку України

від 13 серпня 2009 р. N 474

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

31 серпня 2009 р. за N 816/16832

Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду

1. У додатку 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду:

1.1. Форму N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" розділу 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь, установ і підприємств Національного банку України" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 505 (місячна)

Подається електронною поштою територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту валютного регулювання

до 7 числа після звітного періоду

Інформація

про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті

за ____________ 20__ року

_____________________________________________________________

(назва територіального управління Національного банку України)

N з/п

Реєстрація договору

Позичальник

Код обс-

луго-

вую-

чого банку (відо-

крем-

леного підроз-

ділу)

Кредитна угода

Іноземний кредитор

Умови кредиту

Тип про-

цент-

ної ставки за кре-

дитом

Вели-

чина про-

цент-

ної ставки за основ-

ною сумою боргу

Роз-

мір мар-

жі про-

цент-

ної став-

ки за креди-

том

Цілі вико-

рис-

тання кре-

диту

Види еко-

номіч-

ної діяль-

ності

Погашення заборгованості за кредитом здійснюватиметься за рахунок

Відомості про внесення змін до реєст-

раційного свідоцтва

Код істру-

менту креди-

туван-

ня

Озна-

ка дост-

роко-

вого пога-

шен-

ня

Код періо-

дич-

ності здійс-

нення основ-

них плате-

жів за креди-

том

но-

мер

дата

назва

код

вид

но-

мер

дата підпи-

сання

назва

код країни

тип креди-

тора

код валюти

загаль-

на сума

кре-

диту (в оди-

ницях ва-

люти)

строк

пога-

шен-

ня

вико-

рис-

тання валют-

ної ви-

ручки або влас-

ної ва-

люти (в одини-

цях ва-

люти)

купів-

лі за гривні інозем-

ної ва-

люти (в одини-

цях ва-

люти)

інше

(в одини-

цях ва-

люти)

но-

мер до-

датка

дата

Примітка

"___"____________ 20__ р.

Керівник

___________

(підпис)

_____________________

(прізвище, ініціали)

____________________________

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

____________

(підпис)

_____________________

(прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 505

Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті

1. Звіт містить інформацію про надані протягом звітного періоду територіальними управліннями Національного банку України реєстраційні свідоцтва і додатки до реєстраційних свідоцтв, а також дані з реєстраційного свідоцтва на одержання кредиту в іноземній валюті від іноземного кредитора та повідомлень про договір відповідно до Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами).

2. Опис параметрів заповнення форми:

У колонках 3, 9, 15, 25 зазначається відповідна дата (8 знаків) - ДДММРРРР.

Колонка 4 - зазначається найменування резидента згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію, для позичальників - фізичних осіб зазначаються слова "фізична особа".

Колонка 5 - зазначається ідентифікаційний код (номер) позичальника відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) або Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (далі - ДРФО). Якщо немає ідентифікаційного номера за ДРФО, то зазначається нуль.

Колонка 6 заповнюється на підставі даних про вид підприємства, що наведені резидентом-позичальником у пункті 2 повідомлення про договір. Вид позичальника (1 знак):

1 - банк;

7 - орган місцевого самоврядування;

2 - підприємство з іноземними інвестиціями, але не дочірнє;

4 - підприємство, що контролюється іноземним інвестором (дочірнє);

3 - інші;

5 - фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності;

6 - фізична особа, яка не зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності.

Підприємство з іноземними інвестиціями - це підприємство, іноземні інвестиції в статутному капіталі якого за його наявності становлять не менше ніж 10 відсотків.

Дочірнє підприємство - підприємство, що контролюється іншою іноземною компанією. Контроль передбачає, що материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє 50 відсотками або більшою часткою капіталу компанії. Контроль також має місце, якщо материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє часткою капіталу компанії менше ніж 50 відсотків, але має:

частку управлінських голосів у компанії, що перевищує 50 відсотків завдяки угодам з іншими інвесторами;

право керувати фінансовою та виробничою політикою підприємства згідно із статутом або угодою;

право призначати або звільняти більшість членів ради директорів або аналогічного керівного органу компанії;

право визначального голосу в раді директорів або аналогічному керівному органі компанії.

До цього типу підприємств не включаються банки, що належать іноземним власникам.

Колонка 7 містить код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит:

для банку (головний банк) і філії банку - відповідає значенню поля MFO Довідника банків України, rcukru.dbf - 6 знаків;

для інших підрозділів банку - відповідає значенню двадцятизначного

коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків.

Колонка 11 - зазначається код країни - 3 знаки згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).

Колонка 12 заповнюється на підставі даних про тип кредитора, що наведені резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір. Тип кредитора (1 знак):

6 - материнський банк;

1 - інший банк або фінансова установа;

2 - іноземна материнська компанія;

5 - інший прямий інвестор;

3 - офіційний кредитор;

4 - інший приватний кредитор.

Для цілей звіту:

материнський банк - іноземний банк, участь якого в статутному капіталі банку-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;

іноземна материнська компанія - іноземна компанія, участь якої в статутному капіталі підприємства-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;

інший прямий інвестор, але не материнська компанія - інвестор, участь якого у статутному капіталі підприємства-позичальника становить не менше ніж 10 та не більше ніж 50 відсотків;

офіційний кредитор - іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація (наприклад, Європейський банк реконструкції та розвитку).

Боржником таких типів кредитора, як "іноземна материнська компанія" та "інший прямий інвестор", не може бути підприємство, що належить до такого виду позичальника, як "інші".

Колонка 13 - зазначається код валюти - 3 знаки згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами.

Колонка 14 - зазначається сума кредиту (траншу) в одиницях валюти кредиту.

Колонка 16 - зазначається тип процентної ставки (1 знак):

2 - плаваюча;

3 - фіксована;

0 - одержання кредиту без процентних нарахувань.

Колонка 17 - зазначається річна процентна ставка за основною сумою боргу для кредитів з фіксованою процентною ставкою, а для кредитів з плаваючою процентною ставкою - база для обчислення ставки за кредитом (Libor, Euribor тощо).

Колонка 18 - зазначається маржа для плаваючої процентної ставки.

Колонка 20 заповнюється згідно з повідомленням про договір, що подається резидентами: юридичними особами (не банками) та фізичними особами - підприємцями. Відповідає цифровому коду (2 знаки) розділу видів економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375, - файл KL_K111.

Колонки 21 - 23 заповнюються згідно з відповідними пунктами повідомлень про договір. Можливі такі варіанти погашення заборгованості за кредитом:

використання валютної виручки або власної валюти;

купівля за гривні іноземної валюти;

інше.

Суми зазначаються в одиницях валюти кредиту. Кумулятивна сума за всіма варіантами погашення має дорівнювати загальній сумі кредиту, яка зазначена в реєстраційному свідоцтві або у відповідних пунктах повідомлень про договір.

Колонки 24, 25 заповнюються лише у разі наявності змін до інформації, що надавалася у звіті в попередні періоди, стосовно конкретного іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору.

У разі внесення змін до тексту договору (реєстраційного свідоцтва) або зміни уповноваженого банку за конкретним іноземним кредитом у звіті надається повна інформація щодо іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору, з урахуванням унесених змін. У цьому разі в колонці 25 зазначається дата внесення змін. У разі оформлення змін як додатка до реєстраційного свідоцтва у колонках 24, 25 зазначаються відповідно номер і дата цього додатка.

У разі анулювання територіальним управлінням реєстраційного свідоцтва або отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору у звіті зазначаються номер і дата реєстраційного свідоцтва або зареєстрованого укладеного уповноваженим банком договору

(колонки 2, 3), найменування позичальника та відповідно код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО (у разі його наявності) позичальника (колонки 4, 5), код валюти (колонка 13), дата анулювання реєстраційного свідоцтва, дата отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору (колонка 25), колонки 6 - 12, 14 - 24 не заповнюються.

Колонка 26 - зазначається цифровий код інструменту кредитування (1 знак):

1 - кредит, що рефінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних та іноземних фондових ринках;

2 - кредит, що залучається на умовах субординованого боргу;

3 - синдикований кредит;

4 - будь-який інший кредит, що не має ознак кредитів, позначених кодами 1 - 3.

Під час визначення інструменту кредитування слід дотримуватися принципу пріоритетності (рівень пріоритету послідовно зменшується від 1 до 4), тобто якщо кредит має ознаки кількох інструментів, то зазначається код інструменту з вищим пріоритетом. Якщо кредит, що фінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів, залучено на умовах субординованого боргу, зазначається код "1".

Колонка 27 - зазначається цифровий код ознаки щодо можливості дострокового погашення заборгованості згідно з умовами кредитного договору (1 знак):

1 - умовами договору не передбачено дострокове погашення;

2 - відповідно до умов договору може бути здійснено дострокове погашення.

Колонка 28 - зазначається код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (1 знак):

1 - щомісячно, 2 - щоквартально, 3 - раз у півроку, 4 - раз у рік, 5 - у кінці терміну кредиту, 6 - інше.

Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці".

1.2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків і підприємств":

1.2.1. У частині 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381А "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку банку або стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України":

у пункті 2:

абзац четвертий після цифр та слів "(1524* плюс 1525/2* мінус 1526/2*) - (пасивне сальдо)" доповнити цифрами та словами "1627* мінус 1527* - (пасивне сальдо)";

доповнити пункт після абзацу п'ятого новим абзацом такого змісту:

"Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 151, 161 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-резидентів, і коштами, залученими від банків-нерезидентів".

У зв'язку з цим абзаци шостий - восьмий уважати відповідно абзацами сьомим - дев'ятим.

1.2.2. Форму N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 503 (місячна)

Подається:

• позичальниками відокремленим підрозділам банків

3 числа після звітного періоду;

• відокремленими підрозділами банків банкам - юридичним особам

5 числа після звітного періоду.

Подається електронною поштою:

• банками - юридичними особами територіальним управлінням Національного банку України в розрізі областей, відокремлених підрозділів та позичальників

7 числа після звітного періоду;

• територіальними управліннями Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників через Центральну розрахункову палату Департаменту валютного регулювання

9 числа після звітного періоду

Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом

за станом на ____________ 20__ року

________________________________________

(назва позичальника)

________________________________________

(ідентифікаційний код позичальника)

________________________________________

(код та назва відокремленого підрозділу банку)

Звіт, що подає банк, складено

на підставі: __________

1 - звіту позичальника;

2 - даних попереднього звіту в банку.

Кредитор/кредитна лінія __________________.

(для гарантованих державою кредитів)

Вид кредиту

за строком: __________________

1 - короткостроковий;

2 - довгостроковий.

Реєстрація договору Національним банком України від ____________ N ____, номер траншу (операції з одержання кредиту в межах відновлювальної кредитної лінії)

_______________________________________.

(для не гарантованих державою кредитів в

іноземній валюті)

Кредит у гривнях від ЄБРР:

Договір від ___________ N ________.

Код валюти кредиту: ______________.

Тип кредитора: __________

6 - материнський банк;

1 - інший банк або фінансова установа;

2 - іноземна материнська компанія;

5 - інший прямий інвестор;

3 - офіційний кредитор;

4 - інший приватний кредитор.

Тип кредиту: ____________

0 - залучений Кабінетом Міністрів України або гарантований до повернення державою;

1 - кредит, що рефінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів (єврооблігацій);

2 - кредит, залучений на умовах субординованого боргу (крім субординованих єврооблігацій);

3 - синдикований кредит;

4 - будь-який інший негарантований кредит.

Код періодичності здійснення платежів із погашення основної заборгованості

за кредитом (траншем): _______________

(1 - щомісячно, 2 - щоквартально, 3 - раз у півроку, 4 - раз у рік, 5 - у кінці терміну кредиту, 6 - інше).

Можливість дострокового погашення: ________

1 - не передбачено умовами угоди;

2 - передбачено умовами угоди.

Для банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит або з якого здійснено погашення ______.

(в одиницях валюти)

А. Заборгованість на початок звітного періоду (за станом на 1 січня поточного року)

За основною сумою боргу - усього

1.1

у тому числі прострочена заборгованість за основною сумою боргу

За простроченими процентними платежами

За простроченими комісійними та іншими платежами

Несплачена пеня за прострочені платежі

Загальна сума боргу (1 + 2 + 3 + 4)

Б. Операції за звітний період з початку звітного року

Одержано суму кредиту

Планові платежі в рахунок погашення основної суми боргу

Планові процентні платежі

Планові комісійні та інші платежі

Пеня за прострочені платежі, що підлягала сплаті у звітному періоді

Фактично сплачено платежів у рахунок погашення основної суми боргу

11.1

у тому числі достроково

Реорганізовано платежів у рахунок погашення основної суми боргу,

у тому числі:

12.1

шляхом збільшення частки кредитора в статутному капіталі позичальника

12.2

прощення боргу

Фактично сплачено процентів

13.1

у тому числі достроково

Реорганізовано платежів у рахунок погашення процентів,

у тому числі:

14.1

шляхом збільшення частки кредитора в статутному капіталі позичальника

14.2

прощення боргу

Фактично сплачено комісійних та інших платежів

Фактично сплачено пені за прострочені платежі

Усього погашено, реорганізовано боргу, процентів, комісійних, пені та інших платежів (11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16)

В. Заборгованість на кінець звітного періоду

За основною сумою боргу - усього (1 + 6 - 11 - 12)

18.1

у тому числі прострочена заборгованість за основною сумою боргу (1.1 + 7 - 11 - 12)

За простроченими процентними платежами (2 + 8 - 13 - 14)

За простроченими комісійними та іншими платежами (3 + 9 - 15)

Несплачена пеня за прострочені платежі (4 + 10 - 16)

Загальна сума боргу (18 + 19 + 20 + 21) або (5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17)

Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду

Код стану розрахунків за кредитом

Відмітка про зміну строковості кредиту

Примітка

"___"____________ 20__ р.

Керівник

_________

(підпис)

_______________

(прізвище, ініціали)

______________________________

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________

(підпис)

________________

(прізвище, ініціали)

Пояснення щодо

заповнення форми N 503

Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом

1. Звіт подається резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань:

в іноземній валюті перед нерезидентами за залученими в них кредитами (позиками, поворотною фінансовою допомогою), уключаючи короткострокові кредити, за винятком кредитів "овернайт";

у гривнях перед Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР) за залученими від нього кредитами.

2. Терміни, що вживаються в цьому звіті, мають таке значення:

єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

короткостроковий кредит - кредит із первісним або продовженим строком погашення від 2 до 365 (366) днів включно;

довгостроковий кредит - кредит із первісним або продовженим строком погашення понад 365 (366) днів;

строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди і датою здійснення останнього платежу за кредитом. Для траншів, які надходять на підставі генеральної угоди (угоди про відновлювальну кредитну лінію тощо), строк погашення визначається як кількість днів між датою надходження коштів на рахунок позичальника та датою погашення траншу.

Інші терміни, які вживаються у формі N 503 та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значеннях згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

Якщо позичальник одержав декілька кредитів (траншів на підставі одного кредитного договору), то звіт про стан заборгованості за цими кредитами (траншами) складається за кожним кредитом (траншем) окремо.

Якщо позичальник не надав звіту за поточний звітний період, то банк надає дані про кредит (транш) на підставі інформації звіту за попередній період з урахуванням фактично здійснених операцій з обслуговування кредиту (траншу) за звітний період.

Якщо інформація у звіті за попередній період із будь-яких причин була надана помилково, то під час надання інформації за звітний період необхідно внести відповідні зміни і подати пояснення.

Код та назва валюти зазначаються згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами.

3. Звіт за формою подається позичальником відокремленого підрозділу банку, який безпосередньо здійснює обслуговування кредиту, наростаючим підсумком. Відокремлений підрозділ банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт банку - юридичній особі. Банк - юридична особа збирає інформацію від своїх відокремлених підрозділів і надає звіт у розрізі областей, відокремлених підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України. Якщо банк сам є позичальником кредиту, то свій звіт він також подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України.

Обслуговуючий банк і територіальне управління Національного банку України мають забезпечити:

повноту інформації у звітах;

відповідність інформації звіту про кредит даним реєстраційного свідоцтва;

правильність застосування кодів, що використовуються під час складання звітів.

Звіт складається в одиницях тієї валюти, у якій одержано кредит.

У звіті - в інформації про не гарантований державою кредит в іноземній валюті - зазначаються реквізити реєстрації договору Національним банком України (номер і дата реєстрації). У разі одержання не гарантованого державою кредиту в іноземній валюті без реєстрації договору в Національному банку України реквізити реєстрації договору Національним банком України заповнюються згідно з нижчезазначеним зразком.

Реєстрація Національним банком України договору N HPXX, де HP - латинські букви, XX - двозначний умовний код, що присвоюється позичальником кожному окремому договору.

4. Опис параметрів заповнення форми:

А. Заборгованість на початок звітного періоду (за станом на 1 січня поточного року)

Пункт 1 - зазначається сума заборгованості за одержаним, але ще не погашеним кредитом на початок поточного року.

Пункт 1.1 - зазначається сума платежів з погашення основної суми боргу (амортизаційних), яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Пункт 2 - зазначається сума процентних платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Пункт 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Пункт 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Пункт 5 - зазначається загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (пункти 1 + 2 + 3 + 4).

Б. Операції за звітний період з початку звітного року

Інформація за зазначеними нижче пунктами надається наростаючим підсумком (з початку року за місяць, за 2 місяці, за 3 місяці і так далі до кінця року).

Пункт 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за звітний період.

Пункт 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.

Пункт 8 - зазначається сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.

Пункт 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.

Пункт 10 - зазначається сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.

Пункт 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід уключати суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в пункті 12.

Пункт 11.1 - зазначається сума достроково здійснених у звітному періоді амортизаційних платежів.

Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному капіталі позичальника тощо.

Пункт 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді.

Пункт 12.1 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом збільшення частки нерезидента в статутному капіталі позичальника.

Пункт 12.2 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом списання кредитором боргу.

У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація амортизаційних платежів.

Пункт 13 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді процентних платежів. До цієї суми не слід уключати суму реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в пункті 14.

Пункт 13.1 - зазначається сума достроково здійснених у звітному періоді процентних платежів.

Пункт 14 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді.

Пункт 14.1 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом збільшення частки нерезидента у статутному капіталі позичальника.

Пункт 14.2 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом списання кредитором боргу.

У рядку "Примітка" потрібно дати

пояснення, яким чином проведена реорганізація процентних платежів.

Пункт 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів.

Пункт 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.

Пункт 17 обчислюється як сума здійснених у звітному періоді операцій з погашення та реорганізації основної суми боргу, процентних платежів, комісійних та інших платежів і пені (пункти 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).

В. Заборгованість на кінець звітного періоду

Пункт 18 - зазначаються сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій з погашення та реорганізації основної суми боргу за кредитом, тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (пункти 1 + 6 - 11 - 12).

Пункт 18.1 - зазначається сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду (пункти 1.1 + 7 - 11 - 12).

Пункт 19 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 2 + 8 - 13 - 14).

Пункт 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 3 + 9 - 15).

Пункт 21 - зазначається сума пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (пункти 4 + 10 - 6).

Пункт 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець звітного періоду, що складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (пункти 18 + 19 + 20 + 21 або пункти 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17).

Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду

Пункт 23 - зазначається цифровий код стану розрахунків за кредитом (1 знак):

1 - розрахунки за кредитом остаточно завершені відповідно до графіка погашення заборгованості;

2 - розрахунки за кредитом незавершені;

3 - кредит або його частка не отриманий, строк дії реєстрації договору не закінчився;

4 - розрахунки за кредитом достроково та остаточно завершені.

Пункт 24 заповнюється в разі зміни строковості кредиту з короткострокового на довгостроковий порівняно з попереднім звітним періодом.

Пункт 25 заповнюється в разі надання пояснень стосовно внесення змін до договору, реорганізації заборгованості за кредитом, особливостей здійснення платежів, причин дострокового погашення заборгованості, допущених помилок у попередніх звітах тощо".

1.2.3. Форму N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового кредиту" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 504 (місячна)

Подається:

• позичальниками відокремленим підрозділам банків

3 числа після звітного періоду;

• відокремленими підрозділами банків банкам - юридичним особам

6 числа після звітного періоду.

Подається електронною поштою:

8 числа після звітного періоду;

• територіальними управліннями Національного банку України в розрізі областей, відокремлених підрозділів та позичальників через Центральну розрахункову палату Департаменту валютного регулювання

11 числа після звітного періоду

Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом

за станом на ____________ 20__ року

_______________________________________

(найменування позичальника)

_______________________________________

(ідентифікаційний код позичальника)

__________________________________________

(код та найменування відокремленого підрозділу банку)

Звіт, що подає банк, складено

на підставі: ________________

1 - звіту позичальника;

2 - даних попереднього звіту в банку.

Кредитор/кредитна лінія _________________.

(для гарантованих державою кредитів)

Вид кредиту за строком: __________

1 - короткостроковий;