Про затвердження Критеріїв оцінки підприємств – резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення

Про затвердження Критеріїв оцінки підприємств - резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення

Наказ Державної митної служби України

від 10 серпня 2009 року N 735

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

31 серпня 2009 р. за N 813/16829

На виконання абзацу третього пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності" (зі змінами) НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Критерії оцінки підприємств - резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення, що додаються.

2. Установити, що ці Критерії можуть бути застосовані до підприємств - резидентів за таких умов:

посадові особи підприємства не притягалися до кримінальної відповідальності за порушення митних правил протягом двох років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства;

посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України;

підприємство не перебуває на обліку в органі державної податкової служби за місцем реєстрації як суб'єкт підприємницької діяльності, що працює за спрощеною системою оподаткування, обліку та звітності;

до підприємства протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не застосовано спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність";

підприємство не має на момент здійснення оцінки діяльності підприємства непогашених податкових зобов'язань, виявлених митними органами за результатами перевірок;

підприємство протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не було виключене з Реєстру підприємств, до товарів і транспортних засобів яких установлено спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення.

3. Департаменту організації митного контролю (Сербайло А. І.) і Юридичному департаменту (Бабюк В. Л.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Прес-службі (Судак С. Д.) забезпечити висвітлення цього наказу в засобах масової інформації.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Служби Федорова О. О.

6. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

Голова Державної

митної служби України

А. В. Макаренко

ПОГОДЖЕНО:

Перший заступник

Міністра фінансів України

І. І. Уманський

Голова Державного комітету

України з питань регуляторної

політики та підприємництва

О. Кужель

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Державної митної служби України

від 10 серпня 2009 р. N 735

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

31 серпня 2009 р. за N 813/16829

Критерії оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення

N з/п

Критерії оцінки підприємств-резидентів митними органами

Бали

1

Кількість оформлених вантажних митних декларацій (далі - ВМД) (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує здійсненню оцінки діяльності підприємства, висока - більше 1 % від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний термін

7

2

Кількість оформлених ВМД (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує здійсненню оцінки діяльності підприємства, середня - від 0,35 % до 1 % від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний термін

5

3

Кількість оформлених ВМД (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на

переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує здійсненню оцінки діяльності підприємства, менше середньої - не менше 0,01 % до 0,35 % від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний термін

3

4

Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує здійсненню оцінки діяльності підприємства, високі - більше 1 % за місяць або більше 1 % за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що знаходяться у зоні діяльності митного органу

7

5

Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує здійсненню оцінки діяльності підприємства, середні - від 0,35 % до 1 % за місяць або більше 0,35 % до 1 % за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що знаходяться у зоні діяльності митного органу

5

6

Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує здійсненню оцінки діяльності підприємства, менші за середні - не менше 0,01 % до 0,35 % за місяць або не менше 0,01 % до 0,35 % за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що знаходяться у зоні діяльності митного органу

3

7

Підприємство є безпосереднім експортером продукції власного виробництва

8

8

Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з ремонтом товарів

5

9

Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з будівництвом морських і річкових суден, інших плавучих засобів і повітряних суден, щодо яких може бути наданий дозвіл на тимчасове ввезення з умовним повним звільненням від оподаткування

5

10

Підприємство є виконавцем операцій з давальницькою сировиною в зовнішньоекономічних відносинах відповідно до Закону України "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах"

5

11

Підприємство є безпосереднім імпортером товарів, що сплачує податки та збори (обов'язкові платежі) виключно в грошовій формі (крім випадків застосування векселів при ввезенні майна як внеску до статутного фонду підприємства або на підставі договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність; товарів у рамках виробничої кооперації; а також випадків здійснення операцій з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах або ремонту)

3

12

Підприємство є суб'єктом виставкової діяльності (організатором, розпорядником або учасником міжнародних виставкових заходів)

3

13

Підприємство є власником митного ліцензійного складу та/або складу тимчасового зберігання

2

14

Підприємство внесено до Реєстру підприємств, до товарів яких може застосовуватися процедура електронного декларування

5

15

Підприємство перебуває на обліку в митному органі як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить таку діяльність на регулярній і постійній основі два і більше років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства

3

16

Підприємство перебуває на обліку в митному органі як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить таку діяльність на регулярній і постійній основі більше року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства

1

17

Посадові особи підприємства більше двох років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України

3

18

Посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями Митного кодексу України, за які передбачені санкції у вигляді штрафу до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, крім статей

336, 345, 350, 353, 354 Митного кодексу України

2

19

Посадові особи підприємства протягом шести місяців, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку виконанням ними трудових (службових) обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями Митного кодексу України, за які передбачені санкції у вигляді штрафу до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, крім статей 336, 345, 350, 353, 354 Митного кодексу України

1

Директор Департаменту

організації митного контролю

А. І. Сербайло