Тип: Постанова
№ 472
Дата: 31 грудня 1997 р.
Статус: Втратив чинність
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
від 31 грудня 1997 р. N 472
Про внесення змін і доповнень до Положення
про міжбанківські розрахунки в Україні,
затвердженого постановою Правління Національного
банку України від 21 березня 1996 р. N 65
Постанова втратила чинність
(згідно з постановою Правління Національного банку України
від 8 жовтня 1998 року N 414)
На виконання пункту 5 постанови Правління Національного банку України від 21.11.97 р. N 388 "Про заходи щодо реалізації Програми реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України й комерційних банків України" Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити зміни і доповнення до Положення про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21 березня 1996 року N 65 із змінами, внесеними постановами Правління Національного банку України від 06.12.96 р. N 316, від 20.05.97 р. N 154, від 12.12.97 р. N 429 (додаються).
2. Управлінню платіжних систем та касового виконання Держбюджету (Л. В. Письменна) забезпечити доведення змін і доповнень до Положення про міжбанківські розрахунки в Україні до відома Кримського республіканського, Головного, обласних та по м. Києву і Київській області управлінь Національного банку України, а також до комерційних банків для керівництва в роботі.
3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Кримське республіканське, Головне, обласні та по м. Києву і Київській області управління Національного банку України.
4. Постанова набуває чинності з 4 січня 1998 року.
Голова
В. А. Ющенко
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Правління
Національного банку України
від 31 грудня 1997 р. N 472
реєстр. N 512 від 04.01.1998 р.
Зміни і доповнення
до Положення про міжбанківські розрахунки в Україні,
затвердженого постановою Правління Національного банку
України від 21 березня 1996 р. N 65
1. Пункт 1.4 розділу 1 доповнити такими термінами та поняттями:
"Банківський регіон (далі - регіон) - сукупність банківських установ-учасників СЕП, об'єднаних територіально або за іншою логічною ознакою.
Віртуальний банківський регіон - сукупність установ комерційних банків, що обслуговуються окремим АРМ-2 і є підмножиною усіх установ комерційних банків цього регіону.
Головна установа Національного банку - установа, яка обслуговує рахунки регіональних управлінь Національного банку (ОПЕРУ Національного банку - розрахунки у національній валюті, Головне управління Національного банку - розрахунки в іноземній валюті).".
2. У пункті 2.3 розділу 2 слова "Планом рахунків
бухгалтерськ
ого обліку банків України" замінити словами "нормативними актами Національного банку, які визначають порядок бухгалтерського обліку в банківських установах."
3. У першому реченні пункту 3.4 та в останньому абзаці пункту 3.9 розділу 3 слова "податкову інспекцію, на території якої" замінити словами "податковий орган, на території якого".
4. У розділі 5:
а) у підпункті "б" пункту 5.1 слова "Центр міждержавних розрахунків Національного банку" замінити словами "Головне управління Національного банку України";
б) абзац другий пункту 5.3 після слів "міжбанківських розрахунків" доповнити словами "в установах Національного банку";
в) пункт 5.7 виключити.
5. У пункті 6.9 розділу 6:
а) у абзаці першому рахунок N 169 "Кореспондентські рахунки банків-резидентів" замінити рахунком N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";
б) у абзаці другому рахунок N 169 замінити рахунком N 1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках".
6. У пункті 6.11 розділу 6 рахунок N 9929 "Розрахункові документи, обов'язкові до сплати" замінити рахунком N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку", а рахунок N 169 замінити рахунком N 1600.
7. У пунктах 7.3 розділу 7 та 4.1 додатка N 12 рахунок N 815 "Накопичувальний рахунок для проведення розрахунків під час припинення діяльності банку та для забезпечення позову шляхом накладення арешту на грошові кошти банку" замінити рахунком N 3207
"Накопичувальні рахунки".
8. У пунктах 7.4, 7.5, 7.6.1, 7.6.3 та 7.9 - 7.13 розділу 7 рахунок N 815 замінити рахунком N 3207.
9. У пунктах 7.5 розділу 7 і 8.8 розділу 8 рахунок N 9929 "Розрахункові документи, обов'язкові до сплати" замінити рахунком N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку".
10. У пункті 8.7 розділу 8: рахунок N 903 "Дебітори і кредитори банку за операціями з клієнтами" замінити рахунком N 4749 "Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами", рахунок N 969 "Штрафи, пені, неустойки одержані" замінити рахунком N 6601 "Інші штрафи, пені, неустойки, що отримані"; рахунок N 903 замінити рахунком N 4749, а рахунок N 969 замінити рахунком N 6601.
11. У пункті 8.13 розділу 8 рахунок N 9929 замінити рахунком N 9804.
12. У розділі 10:
а) у пункті 10.2 слова "за моделлю 1,2 або самостійно" замінити словами "самостійно або за моделлю, яка передбачає відкриття технічного кореспондентського (субкореспондентського) рахунку";
б) у першому реченні пункту 10.3 слова "Національним банком України" замінити словами "регіональним управлінням Національного банку", друге речення пункту виключити;
в) у пункті 10.4 слова "Тимчасовим порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку під час роботи через консолідований кореспондентський (субкореспондентський) рахунок" замінити словами "Порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку у разі їх роботи через консолідований кореспондентський рахунок".
13. У пункті 14 розділу IV додатка N 1 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".
14. У додатку N 2:
а) абзац перший викласти у такій редакції:
"Національний банк України (далі - Національний банк) в особі
начальника регіонального управління Національного банку України
____________________________________________, який діє на підставі
(прізвище, ім'я та по батькові)
______________________, з однієї сторони, та _____________________
(далі - Банк) в особі __________ ___________________
___________,
(посада) (прізвище, ім'я та по батькові)
який діє на підставі ___________________, з другої сторони, уклали
договір про таке.";
б) у пункті 5 розділу II слова "Тимчасовим порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку під час роботи через консолідований кореспондентський (субкореспондентський) рахунок" замінити словами "Порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку у разі їх роботи через консолідований кореспондентський рахунок";
в) у пункті 17 розділу V слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ____ числа";
г) після пункту 26 слова "За Національний банк України" та "За _________________ Банк" замінити відповідно словами "Національний банк", "Банк"; слова "Голова Правління", "Голова Правління" виключити.
15. У пункті 12 розділу IV додатка N 3 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".
16. Останнє речення абзацу першого пункту 2.2.3 розділу 2 додатка N 4 після слів "що формуються в сеансах оброблення," закінчити словами "більше не надсилаються РРП-отримувачу.".
17. У пункті 9 розділу IV додатка N 5 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".
18. Додатки NN 8, 9 викласти у такій редакції:
"Додаток N 8
Перелік
бухгалтерських операцій, що здійснюються при веденні,
обліку та контролюванні міжбанківських розрахунків
в установах Національного банку
1. Рахунки та проводки за ними, які використовуються при здійсненні операцій
1.1. Балансові та меморандні рахунки:
N 1410 "Овердрафт за рахунками комерційних банків";
N 1410.1 "Овердрафт за кореспондентським рахунком комерційного банку";
N 1410.2 "Овердрафт за транзитним рахунком для сум, які не були підтверджені банком-одержувачем";
N 2631 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені одержувачем коштів - установою Національного банку України";
N 2632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум";
N 2633 "Внутрішній транзитний рахунок АРМ-2 СЕП";
N 2800 "Рахунки
регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків";
N 3200 "Кореспондентські рахунки банків-резидентів";
N 3206 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені банком-одержувачем коштів";
N 4631 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені одержувачем коштів - установою Національного банку України";
N 4632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум";
N 4633 "Внутрішній транзитний рахунок АРМ-2 СЕП";
N 4800 "Рахунки регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків";
N 8040 "Технічні рахунки установ Національного банку України в Розрахунковій палаті" (активно-пасивний);
N 8041 "Технічний рахунок АРМ-2" (активно-пасивний).
1.2.
Внутрішні технологічні рахунки СЕП
Внутрішня схема бухгалтерського обліку міжбанківських розрахунків СЕП побудована з
використанням внутрішніх технологічних рахунків. Перелік внутрішніх технологічних рахунків та їх відповідність балансовим рахункам наведено у таблиці N 1.
Таблиця N 1
********************************************************************
*Номер *Назва внутрішнього технологічного*Балансовий *Балансовий *
*техноло-* рахунка *рахунок для*рахунок для*
*гічного * *дебетового *кредитового*
*рахунка * * залишку * залишку *
********************************************************************
* [1] *Кореспондентський рахунок * 1410.1 * 3200 *
* *комерційного банку (установи) * * *
********************************************************************
* [2] *Транзитний рахунок комерційного * * *
* *банку (установи) для * 1410.2 * 3206 *
* *непідтверджених сум * * *
********************************************************************
* [3] *Технічний рахунок установи * 8040 * 8040 *
* *Національного банку * * *
********************************************************************
* [4] *Транзитний рахунок установи * * *
* *Національного банку для * 2631 * 4631 *
* *непідтверджених сум * * *
********************************************************************
* [5] *"Дзеркальне відображення" рахунку* * *
* *регіонального управління у * 4800 * 2800 *
* *головній установі Національного * * *
* *банку України * * *
********************************************************************
* [6] *Транзитний рахунок регіону для * 2632 * 4632 *
* *непідтверджених сум * * *
********************************************************************
* [7] *Технічний рахунок АРМ-2 * * *
* *(регіонального управління * 8041 * 8041 *
* *Національного банку) * * *
********************************************************************
* [8] *Внутрішній транзитний рахунок * * *
* *АРМ-2 (регіонального управління * 2633 * 4633 *
* *Національного банку) * * *
********************************************************************
* [9] *Рахунок регіонального управління * * *
* *у головній установі Національного* 2800 * 4800 *
* *банку України * * *
********************************************************************
1.3. Пакети розрахункових документів у СЕП
Пакет розрахункових документів - сукупність розрахункових документів (як дебетових, так і кредитових).
Файл $A - пакет початкових розрахункових документів, у якому містяться
електронні розрахункові документи від банку - відправника пакета.
Файл $T - квитанція на файл $A.
Файл $В -
пакет відповідних розрахункових документів, у якому містяться електронні розрахункові документи, спрямовані банку - одержувачу пакета.
Файл $S - квитанція на файл $В.
Файл $C - пакет міжрегіональних розрахункових документів, у якому містяться електронні розрахункові документи від банків, що обслуговуються в одному регіоні, на банки, що обслуговуються в іншому регіоні, включаючи віртуальні.
Файл $R - квитанція на файл $C.
Усі квитанції містять результати перевірки і рішення про те, чи відповідний пакет прийнятий до обробки, чи ні.
1.4. Проводки за внутрішніми технологічними рахунками
Перелік можливих проводок наведено у таблиці N 2. Якщо сальдо за пакетом розрахункових документів кредитове, то сума пакета береться з додатнім знаком, якщо сальдо за пакетом розрахункових документів дебетове, то сума пакета береться з від'ємним знаком.
Таблиця N 2
************************************************************************
* Тип *Рахунок*Рахунок * * *
* * за * за * Сума * Пояснення *
* *дебетом*кредитом* * *
************************************************************************
* {I} * [1] * [7] *Сума па-*Списання коштів з кореспондентського *
* * * *кета $А *рахунка комерційного банку (установи)*
************************************************************************
*{II} * [7] * [2] *Сума па-*Зарахування коштів на транзитний *
* * * *кета $В *рахунок комерційного банку (установи)*
************************************************************************
*{III} * [2] * [1] *Сума па-*Зарахування коштів на кореспондент- *
* * * *кета $S *ський рахунок комерційного банку *
* * * * *(установи) після підтвердження *
************************************************************************
*{IV} * [7] * [8] *Сума па-*Переміщення коштів між різними АРМ-2 *
* * * *кета $С *одного регіону: зарахування коштів на*
* * * * *транзитний рахунок АРМ-2 - одержувача*
************************************************************************
*{V} * [8] * [7] *Сума па-*Переміщення коштів між різними АРМ-2 *
* * * *кета $R *одного регіону: зарахування коштів на*
* * * * *внутрішній рахунок АРМ-2 - одержувача*
* * * * *після підтвердження *
************************************************************************
*{VI} * [7] * [6] *Сума па-*Переміщення коштів за межі регіону: *
* * * *кета $С *зарахування коштів на транзитний *
* * * * *регіональний рахунок *
************************************************************************
*{VII} * [6] * [5] *Сума па-*Переміщення коштів за межі регіону: *
* * * *кета $R *зарахування коштів на рахунок *
* * * * *регіону в головній установі *
* * * * *Національного банку *
************************************************************************
*{VIII}* [9] * [9] *Сума па-*Перерахування коштів між регіонами *
* * * *кета $R *виконується в головній установі *
* * * * *Національного банку *
*******************************************
*****************************
*{IX} * [5] * [7] *Сума па-*Зарахування коштів, що надійшли з *
* * * *кета $R *іншого регіону, на внутрішній *
* * * * *рахунок АРМ-2 - одержувача коштів *
************************************************************************
*{X} * [3] * [7] *Сума па-*Списання
коштів з рахунка установи *
* * * *кета $А *Національного банку *
************************************************************************
*{XI} * [7] * [4] *Сума па-*Зарахування коштів на транзитний *
* * * *кета $В *рахунок установи Національного банку *
************************************************************************
*{XII} * [4] * [3] *Сума па-*Зарахування коштів на рахунок *
* * * *кета $S *установи Національного банку після *
* * * * *підтвердження *
************************************************************************
2. Операції, що здійснюються регіональним управлінням Національного банку або головною установою Національного банку за міжбанківськими розрахунками
2.1. Переказ за межі регіону
У разі отримання пакета початкових платежів $A від банківської установи-відправника (далі - відправник) здійснюється проводка типу {I} або {X}:
****************************************************
* Дт [1]/[3] Кт [7] Сума $A *
****************************************************
При відправленні пакета міжрегіональних платежів $С здійснюється проводка типу {VI}:
****************************************************
* Дт [7] Кт [6] Сума $С *
****************************************************
Після надходження підтвердження (файла $R) про отримання відповідного пакета $C здійснюється проводка типу {VII}:
****************************************************
* Дт [6] Кт [5] Сума $С *
****************************************************
2.2. Переказ з іншого регіону
У разі отримання пакета міжрегіональних платежів $С та підтвердження його відповідною квитанцією $R здійснюється проводка типу {IX}:
****************************************************
* Дт [5] Кт [7] Сума $С *
****************************************************
При відправленні пакета відповідних платежів $B на банк-одержувач здійснюється проводка типу {II} або {XI}:
****************************************************
* Дт [7] Кт [2]/[4] Сума $В *
****************************************************
При надходженні підтвердження (файла $S) від одержувача про отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III} або {XII}:
****************************************************
* Дт [2]/[4] Кт [1]/[3] Сума $В *
****************************************************
2.3. Переказ у межах регіону
2.3.1. Відправник та одержувач обслуговуються одним АРМ-2.
У разі отримання пакета початкових платежів $A від відправника здійснюється проводка типу {I} або {X}:
****************************************************
* Дт [1.1]/[3] Кт [7] Сума $A *
****************************************************
При формуванні пакета відповідних платежів $B на одержувача здійснюється проводка типу {II} або {XI}:
******************
**********************************
* Дт [7] Кт [2.2]/[4] Сума $В *
****************************************************
Після надходження підтвердження (файла $S) від одержувача про отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III} або {XII}:
****************************************************
* Дт [2.2]/[4] Кт [1.2]/[3] Сума $В *
****************************************************
2.3.2. Відправник та одержувач обслуговуються різними АРМ-2.
У разі отримання пакета початкових платежів $A від відправника здійснюється проводка типу {I} або {X}:
****************************************************
* Дт [1.1]/[3] Кт [7] Сума $A *
****************************************************
При відправленні пакета міжрегіональних платежів $С здійснюється
проводка типу {IV}:
****************************************************
* Дт [7] Кт [8] Сума $С *
****************************************************
Після надходження підтвердження (файла $R) про отримання відповідного пакета $C здійснюється проводка типу {V}:
****************************************************
* Дт [8] Кт [7] Сума $С *
****************************************************
При відправленні пакета відповідних платежів $B здійснюється проводка типу {II} або {XI}:
****************************************************
* Дт [7] Кт [2.2]/[4] Сума $В *
****************************************************
Після надходження підтвердження (файла $S) від одержувача про отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III} або {XII}:
****************************************************
* Дт [2.2]/[4] Кт [1.2]/[3] Сума $В *
****************************************************
2.4. Переказ між регіональними управліннями Національного банку
У разі отримання регіональним управлінням "2" пакета міжрегіональних платежів $C від регіонального управління "1" та підтвердження цього відповідним файлом $R у балансі головної установи Національного банку здійснюється проводка типу {VIII}:
****************************************************
* Дт [9.1] Кт [9.2] Сума $С *
****************************************************
3. Інтерфейс між СЕП і балансами регіональних управлінь Національного банку
Перелік можливих проводок та балансових рахунків для відображення у головній книзі регіонального управління Національного банку чи головної установи Національного банку відповідно до зміни стану технологічних рахунків наведено у таблиці N 3.
Таблиця N 3
*****************************************************************
* Тип * Техноло- * Техноло- *Сума за * Активний * Пасивний *
* провод-*гічний *гічний *дебетом/*залишок на *залишок на *
* ки *рахунок за*рахунок за* за *балансовому*балансовому*
* *дебетом * кредитом *кредитом* рахунку * рахунку *
***************************
**************************************
* {I} * [1] * [7] * За *Дт *1410.1 *Дт *3200 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт * - *Дт * - *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт * - *Кт * - *
*****************************************************************
* {II} * [7] * [2] * За *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *1410.2 *Кт *3206 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *3206 *Дт *1410.2 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
*****************************************************************
* {III} * [2] * [1] * За *Дт *1410.2 *Дт *3206 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *1410.1 *Кт *3200 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *1410.1 *Дт *3200 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *1410.2 *Кт *3206 *
*****************************************************************
* {IV} * [7] * [8] * За *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *кредитом*************************
* * *
* *Кт *2633 *Кт *4633 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *2633 *Дт *4633 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
*****************************************************************
* {V} * [8] * [7] * За *Дт *2633 *Дт *4633 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *2633 *Кт *4633 *
*****************************************************************
* {VI} * [7] * [6] * За *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *2632 *Кт *4632 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *2632 *Дт *4632 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
*****************************************************************
* {VII} * [6] * [5] * За *Дт *4632 *Дт *2632 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *2800 *Кт *4800 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *2800 *Дт *4800 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *4632 *Кт *2632 *
*****************************************************************
* {VIII}* [5] * [7] * За *Дт *2800 *Дт *4800 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
* ********************************************************
* * * * З
а *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *2800 *Кт *4800 *
*****************************************************************
* {IX} * [9.1] * [9.2] * За *Дт *2800.1 *Дт *4800.1 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *2800.2 *Кт *4800.2 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *2800.2 *Дт *4800.2 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *2800.1 *Кт *4800.1 *
*****************************************************************
* {X} * [3] * [7] * За *Дт *8040 *Дт *8040 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *8040 *Кт *8040 *
*****************************************************************
* {XI} * [7] * [4] * За *Дт *8041 *Дт *8041 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *2631 *Кт *4631 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *2631 *Дт *4631 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *8041 *Кт *8041
*
*****************************************************************
* {XII} * [4] * [3] * За *Дт *2631 *Дт *4631 *
* * * *кредитом*************************
* * * * *Кт *8040 *Кт *8040 *
* ********************************************************
* * * * За *Дт *8040 *Дт *8040 *
* * * *дебетом *************************
* * * * *Кт *2631 *Кт *8041 *
*****************************************************************
Додаток N 9
Порядок
підкріплення операційних кас установ комерційного
банку у разі їх роботи через консолідований
кореспондентський рахунок
Порядок розроблений на підставі Інструкції Національного банку України N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України.
Касове обслуговування установ комерційного банку здійснюється:
- комерційним банком у межах своєї системи;
- операційним управлінням (відділом) регіонального управління Національного банку на підставі укладеного договору;
- іншим комерційним банком на підставі укладеного договору.
Для підкріплення операційної каси готівкою установа комерційного банку подає заявку:
- у свій комерційний банк - при підкріпленні ним операційної каси установи;
- у регіональне управління Національного банку - при підкріпленні ним операційної каси установи.
У разі необхідності підкріплення операційної каси установи комерційног
о банку готівкою з іншого комерційного банку, незалежно від його місця розташування на території України, між ними укладається договір на передачу готівки без погодження з регіональним управлінням Національного банку, але з обов'язковим повідомленням його про підкріплення в той же день.
Комерційний банк електронним документом здійснює оплату готівки банку-відправнику.
Видача готівки з оборотної каси операційного управління (відділу) регіонального управління Національного банку або з операційної каси іншого комерційного банку проводиться тільки після надходження попередньої оплати, за видатковим касовим ордером і довіреністю установи-одержувача.
Підкріплення установи комерційного банку через інкасаторів Національного банку проводиться на підставі окремого договору на доставку цінностей.
При здійсненні операцій з підкріплення операційної каси установи комерційного банку виконуються бухгалтерські проводки з використанням таких рахунків:
N 1001 "Банкноти та монети у касі Національного банку України" (А);
N 1001 "Банкноти та монета в касі банку" (А) (для комерційних банків);
N 1008 "Банкноти та монети у дорозі" (А) (для Національного банку);
N 3739 "Транзитний рахунок за іншими розрахунками" (П) (для комерційних банків);
N 4629 "Транзитний рахунок за іншими операціями" (А-П) (для Національного банку).
1. У комерційному банку:
1.1. При видачі готівки з операційної каси комерційного банку своїй установі:
Дебет - N 3739
Кредит - N 1001 (символ 66 у статистичній звітності за ф. 748).
1.2. У разі підкріплення операційної каси установи комерційного банку з оборотної каси регіонального управління Національного банку або з операційної каси іншого комерційного банку кошти перераховуються з консолідованого кореспондентського рахунку комерційного банку:
Дебет - N 3739
Кредит - кореспондентський рахунок.
2. В установі комерційного банку, що купує готівку:
- після отримання готівки операційною касою
Дебет - N 1001 (символ 36, 37, 39 у статистичній звітності за ф. 748)
Кредит - N 3739.
3. У регіональному управлінні Національного банку:
- після надходження попередньої оплати
Дебет - кореспондентський рахунок
Кредит - N 4629;
- при видачі готівки з оборотної каси
Дебет - N 1008
Кредит - N 1001 (символ 71 у статистичній звітності за ф. 748);
- після отримання готівки установою комерційного банку
Дебет - N 4629
Кредит - N 1008.
4. В іншому комерційному банку, який продає готівку:
- після надходження попередньої оплати
Дебет - кореспондентський рахунок
Кредит - N 3739;
- при видачі готівки з операційної каси
Дебет - N 3739
Кредит - N 1001 (символ 72 у статистичній звітності за ф. 748)."
19. У пункті 15 розділу IV додатка N 10 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до
___ числа".
20. У пункті 14 розділу IV додатка N 11 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".
21. У пункті 8 додатка N 14 рахунок N 160 замінити рахунками N 3206 (1410.2).
22. У пункті 12 розділу IV додатк
а N 16 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".