Про затвердження Доповнення N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 12 червня 1997 року N 183

м. Київ

Про затвердження Доповнення N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

У зв'язку з внесенням змін і доповнень до діючих форм бухгалтерської та статистичної звітності, що надаються комерційними банками Національному банку України, Правління постановляє:

1. Затвердити Доповнення N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 р. N 80 (додається).

2. Зміни до діючих форм бухгалтерської та статистичної звітності, передбачені Доповненням N 3, вводяться в дію, починаючи із звітності за травень 1997 року.

3. Структурним підрозділам Національного банку України, які вносять зміни до діючих форм, подати департаменту інформатизації (А. С. Савченко) замовлення на внесення змін до програмного забезпечення.

4. Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) внести зміни до діючого програмного забезпечення згідно із Доповненням N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України".

В. о. Голови

В. С. Стельмах

Затверджено

постановою Правління

Національного Банку України

від 12 червня 1997 року N 183

(реєстр N 452 від 13.06.97 р.)

Доповнення N 3

до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 р. N 80 (реєстр N 356 від 02.04.1996 р.)

1. Зміни і доповнення до табеля форм банківської статистичної звітності, що надаються Національному банку України

Викласти зміни і доповнення до діючих форм у такій редакції:

**************************************************************************************************************

* * Форма статистичної * * * * * * *

* N * звітності *Спосіб * Пері- * Хто надає * Кому надається *Термін надання*Примітка*

*п/п**************************надання* одич- * * * * *

* * назва *номер* * ність * * * * *

**************************************************************************************************************

* 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 *

**************************************************************************************************************

*1. Звіт про дотриман- НТ-1 Елект- Місячна Комерційні банки - Регіональним управ- До 10 числа *

* ня економічних ронною юридичні особи лінням НБУ після звітно- *

* нормативів поштою, го періоду

*

* поштою *

* Регіональні уп- Департаменту бан- До 15 числа *

* равління НБУ ківського нагляду після звітно- *

* НБУ через Цент- го періоду *

* ральну розрахунко- *

* ву палату *

* *

*2. Звіт про дотриман- НТ-2 Елект- Місячна Комерційні банки - Регіональним управ- До 10 числа *

* ня оціночних по- ронною юридичні особи лінням НБУ після звітно- *

* казників поштою,

го періоду *

* поштою *

* Регіональні уп- Департаменту бан- До 15 числа *

* равління НБУ ківського нагляду після звітно- *

* НБУ через Цент- го періоду *

* ральну розрахунко- *

* ву палату *

* *

*3. Довідка про залу- 700Р Елект- Двічі Комерційні банки - Регіональним управ- Згідно з тер- Зразок *

* чені кошти та їх ронною на мі- юридичні особи лінням НБУ міном, встано- форми *

* залишки для визна- поштою сяць вленим регіо- дода- *

* чення розміру обо- нальними упра- ється *

* в'язкових резервів вліннями *

* Регіональні управ- Емісійно-кредитному 17 і 2 числа *

* ління НБУ департаменту НБУ після звіт- *

* через департамент ного періоду *

* інформатизації *

* *

*4. Звіт про довгост- 741 Елект- Місячна Філії комерційних Регіональним Згідно з тер- Виключити*

* рокове кредитуван- ронною банків, комерційні управлінням НБУ міном, встано- балансові*

* ня підприємств, поштою банки України, які вленим регіо- рахунки *

* організацій, кол- не мають філій, та нальними упра- групи 5. *

* госпів і населення філії комерційних вліннями Зразок *

* банків іноземних форми *

* держав додається*

* *

* Регіональні управ- Департаменту бух- 7 числа *

* ління Н

БУ (в розрі- галтерського облі- після *

* зі філій регіону) ку через Центральну звітного *

* розрахункову палату періоду *

**************************************************************************************************************

Форма N 700Р (двічі на місяць)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 червня 1997 р. N 183

Погоджена з Міністерством

статистики України

Надається електронною поштою:

* комерційними банками - юридичними

особами - регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

* регіональними управліннями НБУ -

емісійно-кредитному департаменту

через департамент інформатизації НБУ

17 і 2 числа після звітного періоду

Довідка про залучені кошти та їх залишки

для визначення розміру обов'язкових резервів за _____________199 року

_______________________

_______________________

(назва банку) (адреса банку)

(тис.грн.)

***********************************************************************

* * * Дати звітного періоду *Середньо-*

*N * Показники ************************************* арифме- *

*п/п* *1*2*3*4*5*6*7*8*9*10*11*12*13*14*15* тична *

***********************************************************************

*1.Сума залучених коштів *

*2.Сума обов'язкових *

* резервів на коррахунку, *

* усього *

* У тому числі: *

* - виходячи із норм обо- *

* в'язкових резервних *

* вимог (11%) *

* - кошти резерву страху- *

* вання активних опера- *

* цій комерційних *

* банків (30%) *

* - кошти фонду резерву- *

* вання процентів за *

* вкладами і депозитами *

* юридичних осіб *

* (100% бал.рах.N 752) *

* - кошти державного бюд- *

* жету в комерційних бан- *

* ках, не уповноважених *

* на касове виконання *

* бюджету (100%) *

*3.Сума обов'язкових резер- *

* вів, що покривається го- *

* тівкою відповідно до *

* вказівок НБУ, але не *

* більше суми, вказаної у п.5 *

*4.Фактичні залишки

коштів *

* на коррахунку *

*5.Залишки готівки у касі, *

* усього *

* (балансові рахунки *

* N N 031, 040, 043, 060, *

* 063, 046, 047) *

*6.Сума заблокованих облі- *

* гацій, що враховується *

* для покриття обов'язко- *

* вих резервів (11%) *

*7.Відхилення (+,-) *

* рядок 4 - рядок 2 + *

* рядок 3 + рядок 6 *

*8.Сума штрафу за недо- *

* тримання норм резерв- *

* них вимог *

***********************************************************************

Примітка: У разі заповнення форми користуватися "Положенням про

порядок формування банківською системою України

обов'язкових резервів", затвердженим постановою

Правління НБУ N 333 від 26.12.1996 р. з урахуванням

змін і доповнень до нього.

"___"____________ 199___ р. Керівник_____________________

____________________________ Головний бухгалтер___________

(прізвище виконавця, телефон)

Форма N 741 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 червня 1997 р. N 183

Погоджена з Міністерством

статистики України

Надається електронною поштою:

* філіями комерційних банків, комер-

ційними банками, які не мають філій,

філіями комерційних банків

іноземних держав -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

* регіональними управліннями НБУ

(в розрізі філій регіону) -

департаменту бухгалтерського

обліку НБУ через Центральну

розрахункову палату

7 числа після звітного періоду

ЗВІТ

про довгострокове кредитування підприємств, організацій, колгоспів і населення на_______________199___р.

_________________________ ________________________

(назва банку) (адреса банку)

(копійки)

**************************************************************************************************************

*г*Позич-*с * Видано позик з початку року *Усього *Пога- *Забор-*У тому числі* Несп-*Конт- *

*р*ковий *и **********************************************видано *шено *гова- ************** лаче-*роль- *

*у*раху- *м *на бу-*на ре- * на *на ор- *на бу- *інші*пози- *пози- *ність *про- *про- * ні в *ний *

*п*нок *в *дівни-*конст- * прид- *ганіза- *дівниц-* *чок *чок *на кі-*стро- *лон- * строк*під- *

*а* *о *цтво *рукцію,* бання *цію ви- *тво * *з по- *з по- *нець *чена *гова-* від- *сумок *

* *

*л *нових *тех.пе-* тех- *пуску *об'єк- * *чатку *чатку *звіт- *забо- *на * сотки* *

* * * *вироб-*реобла-* ніки, *нової *тів не-* *року *року, *ного *ргов- *за- * за *(1-12) *

* * * *ничих *днання,* облад *продук- *вироб- * *за *вклю- *пері- *аність*бор- * пози-* *

* * * *об'єк-*розши- * нання *ції за *ничого * *усіма *чаючи *оду *за *гова-* чками* *

* * * *тів *рення * тран- *повним *призна-* *рахун- *креди- * *довго-*ність* * *

* * * * *вироб- * спор- *циклом *чення * *ками *ти,по- *усьо- *стро- * * (785,* *

* * * * *ничих * тних *від на- * * *(вклю- *гашені * го *ковими*(783)* 786, * *

* * * * *об'єк- * засо- *уково- * * *чаючи *через * *позич-* * 787) * *

* * * * *тів * бів, *дослід- * * *рахун- *раху- * *ками * * * *

* * * * * * які не*них роз-* * *ки 777,*нок * * * * * *

* * * * * * вхо- *роблень * * *778, *прост- * *(780, * * * *

* * * * * * дять *і ство- * * *779) *рочених* *782) * * * *

* * * * * * до ко-*рення * * * *позичок* * * * * *

* * * * * * штори-*дослід- * * * * * * * * * *

* * * * * * сів *них зра-* * * * * * * * * *

* * * * * * буд-ва*зків до * * * * * * * * * *

* * * * * * *її сері-* * * * * * * * * *

* * * * * * *йного * * * * * * * * * *

* * * * * * *вироб- * * * * * * * * * *

*

* * * * * *ництва * * * * * * * * * *

* * * * * * * * * * * * * * * * *

* * * *шифр *шифр *шифр *шифр *шифр *шифр* * * * * * * *

* * * *01 *02 *03 *04 *05 *06 * * * * * * * *

**************************************************************************************************************

*А* Б *В * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 *

**************************************************************************************************************

*1 210 0 *

*1 215 0 *

*1 216 0 *

*1 218 0 *

*1 219 0 *

*1 231 0 *

*1 232 0 *

*1 239 0 *

*1 270 0 *

*1 273 0 *

*1 277 0

*

*1 279 0 *

*1 290 0 *

*1 291 0 *

*1 292 0 *

*1 296 0 *

*1 298 0 *

*1 299 0 *

*1 310 0 *

*1 319 0 *

* ... *

*Разом *

**************************************************************************************************************

*2 760 0 *

*2 761 0 *

*2 762 0 *

*2 763 0 *

*2 764 0 *

*2 765 0 *

*2 766 0

*

*2 767 0 *

*2 767 1 *

*2 768 0 *

*2 771 0 *

*2 772 0 *

*2 773 0 *

*2 774 0 *

*2 776 0 *

*2 777 0 *

*2 777 1 *

*2 777 2 *

*2 777 3 *

*2 778 0 *

*2 778 1 *

*2 778 2 *

*2 778 3 *

*2 778 4 *

*2 778 5

*

*2 779 0 *

*2 783 0 *

* ... *

*Разом *

**************************************************************************************************************

*3 210 0 *

*3 215 0 *

*3 231 0 *

*3 232 0 *

*3 239 0 *

*3 270 0 *

*3 273 0 *

*3 275 0 *

*3 279 0 *

*3 291 0 *

*3 310 0 *

*3 319 0 *

*3 778 0 *

*3 778 1

*

*3 778 2 *

*3 778 5 *

*3 779 0 *

*3 779 1 *

*3 779 2 *

* ... *

*Разом *

**************************************************************************************************************

*4 215 0 *

*4 270 0 *

*4 271 0 *

*4 272 0 *

*4 273 0 *

*4 277 0 *

*4 373 0 *

*4 438 0 *

*4 477 0

*

*4 616 0 *

*4 619 0 *

*4 653 0 *

* ... *

*Разом *

**************************************************************************************************************

Довідково: 1 група - довгострокове кредитування підприємств, організацій, колгоспів і населення

2 група - довгострокові кредити підприємствам та організаціям агропромислового комплексу, спільним

та іншим підприємствам народного господарства

3 група - кредити державним підприємствам за рахунок бюджетних коштів

4 група - довгострокове кредитування державних підприємств за рахунок ресурсів Національного банку

(балансовий рахунок N 769)

"___"________________199 р. Керівник_________________________

_____________________________ Головний бухгалтер_______________

(прізвище виконавця, телефон)

2. Зміни і доповнення до інструкцій до форм

2.1. Викласти інструкцію до форми N 741 у новій редакції:

"Інструкція до форми N 741

(зі змінами і доповненнями, внесеними листами НБУ

від 31.10.1996 N 12-111/1510 та

від 17.04.1997 N 12-111/484-2750)

Звіт про довгострокове кредитування підприємств,

організацій, колгоспів і населення

Звіт за формою N 741 складається за чотирма групами.

1 група - балансовий рахунок N 770 "Державним підприємствам, об'єднанням і організаціям, включаючи підприємства, які працюють на орендних відносинах, що не входять до складу галузевих і регіональних органів державного

управління" (крім тих, що обліковуються на рахунках NN 771, 773-777).

2 група - "Державним підприємствам, об'єднанням і організаціям, переселенцям, членам садівницьких товариств і населенню на будівництво житлових будинків", балансові рахунки NN 760-779, 767(01), 777(01,02,03,04,05), 783.

767 ( 0) - Усього

(01) - Орендарі на груповій оренді

(02) - Орендарі на індивідуальній оренді

768 ( 0) - Усього

(01) - Орендарі на груповій оренді

(02) - Орендарі на індивідуальній оренді

777 ( 0) - Усього

(01) - Кооперативи з вироблення та переробки

сільськогосподарських товарів

(02) - Малі підприємства

(03) - Підприємства, організації та інші формування з

недержавною формою власності

778 ( 0) - Усього

(01) - Переселенцям на госпвлаштування

(03) - Членам садівницьких товариств

(04) - Працюючим колгоспникам і службовцям на купівлю

худоби

(05) - Надання пільгової позички індивідуальним

забудовникам за рахунок коштів, отриманих з

державного бюджету

779 ( 0) - Усього

(01) - Кооперативи з житлобудівництва

(02) - Індивідуальним позичальникам

3 група - кредити державним підприємствам і організаціям за рахунок державних коштів, балансові рахунки N N 775 (у розрізі балансових рахунків другого порядку), 778, 779.

778 ( 0) - Усього

(01) - Переселенцям на госпвлаштування

(05) - Надання пільгової позички індивідуальним

забудовникам за рахунок коштів, отриманих з

державного бюджету

779 ( 0) -

Усього

(01) - Кооперативи з житлобудівництва

(02) - Індивідуальним позичальникам

4 група - балансовий рахунок N 769 "Кредити під цільові програми, що рефінансуються Національним банком України" передається за балансовими рахунками другого порядку."

2.2. В інструкції до форми N 111 "Звіт про стан ресурсів та розміщення грошових коштів банку в іноземній валюті":

пункти 1, 2, 4, 5 до розділу 1 "Валютні активи банку" викласти у такій редакції:

"у п. 1.1 кошти в касі та прирівняні до неї кошти (балансові рахунки NN 046, 047, 060, 063, 061, 062, 220);"

"у п. 1.2 кошти на рахунках у банках (балансові рахунки NN 156А, 157А, 072, 285, 972);"

"у п. 1.4 надані короткострокові кредити:

- банкам (відповідні субрахунки балансових рахунків NN 657А, 659А, 075А, 975А, 658А, 660А, 226);

- іншим дебіторам (балансові рахунки NN 977, 978, 240, 241, 242, 243, 244, 245, 246, 247, 248, 249, 223, 224, 655, 656, 665, 666);"

"у п. 1.5 надані довгострокові кредити:

- банкам (відповідні субрахунки балансових рахунків NN 657А, 659А, 075А, 975А, 226);

- іншим дебіторам (балансові рахунки NN 345, 346, 347, 348, 343, 344, 442,443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 323, 324);"

пункти 4, 6, 7 до розділу 2 "Валютні пасиви банку" викласти у такій редакції:

"у п.2.4 кошти на розрахункових, поточних рахунках суб'єктів господарювання (балансові рахунки NN 070, 065, 180, 185, 137, 138, 135, 136, 145, 146, 178, 179, 071, 068, 067, 069, 320, 321, відповідні субрахунки балансових рахунків NN 064, 066, 139, 140;"

"у п.2.6 внески та депозити суб'єктів господарювання (відповідні субрахунки балансових рахунків NN 630, 636, 632, 637, 631, 633, 639, 730, 735, 634, 635, 638, 228);"

"у п.2.7 кошти та депозити, прийняті від населення (балансові рахунки NN 139, 140, 225, 227, відповідні субрахунки балансових рахунків NN 633, 639, 730, 735, 634, 635, 064, 066, 630, 636, 632, 637, 631, 638, 320, 321);"

3. Зміни і доповнення до Номенклатури статистичної звітності за кредитами банків України

У Номенклатурі статистичної звітності за кредитами банків України, затвердженій постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 р. N 80, до балансового рахунку N 616 "Підприємств і організацій інших міністерств і відомств" додати символ 59 із шифром кредиту 40 у такій редакції:

*****************************************************************

* Номенклатура * Шифр галузі * Символ *

*****************************************************************

* * * *

*Короткострокові кредити, надані * * *

*місцевим органам виконавчої влади * 999 * 59 *

* * * *

*****************************************************************

____________