Про внесення змін та доповнень до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Про внесення змін та доповнень до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

від 20 серпня 2004 року N 2088

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

8 вересня 2004 р. за N 1115/9714

Відповідно до вимог Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" та Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292/2003, а також з метою удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими компаніями - управителями фондів фінансування будівництва (ФФБ) та/або фондів операцій з нерухомістю (ФОН) Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Зміни та доповнення до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 27.01.2004 N 27 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.04.2004 за N 431/9030 (додаються).

2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д. В.) разом із Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К. Г.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для його державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за фінансовими компаніями Отченаш К. Г.

Голова Комісії

В. Суслов

Протокол засідання Комісії

від 20 серпня 2004 р. N 81

ЗАТВЕРДЖЕНО

розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

від 20 серпня 2004 р. N 2088

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

8 вересня 2004 р. за N 1115/9714

Зміни та доповнення до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

1. У пункті 1.1 розділу 1 слова "квартальної та річної звітності" замінити словами "звітності за місяць, квартал та рік".

2. Абзац другий пункту 2.1 розділу 2 доповнити підпунктом "а" такого змісту "за місяць", у зв'язку з цим підпункти "а" та "б" вважати відповідно підпунктами "б" та "в".

3. Абзац другий пункту 2.3 розділу 2 доповнити підпунктом "а" такого змісту "за місяць - до 15-го числа місяця, наступного за звітним", у зв'язку з цим підпункти "а" та "б" вважати відповідно підпунктами "б" та "в".

4. Розділ 3 доповнити пунктами 3.1 та 3.2 такого змісту:

"3.1. Фінансові компанії, які надають послуги з залучення фінансових активів фізичних та юридичних осіб із зобов'язанням щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів на управління майном, раз на місяць подають до Держфінпослуг таку інформацію:

- титульний аркуш (додаток 1);

- інформація про діяльність управителя (додатки 2, 3);

- електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

3.2. Інформація про діяльність управителя формується на підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості".

5. У зв'язку з цим пункти 3.1, 3.2 та 3.3 вважати відповідно пунктами 3.3, 3.4 та 3.5.

6. У підпункті 1 пункту 3.3 розділу 3 цифру "1"

замінити на цифру "4".

7. У підпункті 2 пункту 3.3 розділу 3 цифру "2" замінити на цифру "5".

8. У підпункті 3 пункту 3.3 розділу 3 цифру "3" замінити на цифру "6", а число "10" замінити на число "13".

9. У підпункті 1 пункту 4.1 розділу 4 число "11" замінити на число "14".

10. У підпункті 2 пункту 4.1 розділу 4 цифри та слова "2, 3, 6 та 10 до цього Положення" замінити на цифри та слова "5, 6, 9 та 13 до цього Порядку".

11. У пункті 4.2 розділу 4 слово "Положенням" замінити на слово "Порядком".

12. Доповнити Порядок надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг, додатками 1 - 3, що додаються. У зв'язку з цим додатки 1 - 11 вважати додатками 4 - 14.

Член Комісії -

директор Департаменту нагляду

за фінансовими компаніями

К. Отченаш

Додаток 1

до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Титульний аркуш

ЗАТВЕРДЖЕНО

Інформацію підтверджую.

Відомості, зазначені в електронній формі, що додається, відповідають даним паперової форми звіту.

Посада

Прізвище, ім'я, по батькові

Підпис

Дата

"___" ____________ 200_ р.

М. П.

Контактна особа з питань складеної інформації

Прізвище, ім'я, по батькові

Посада

Підрозділ

Телефон із зазначенням коду ММТЗ

Інформація управителя за ___ ____________ ____ року

Складено на дату

"___" ____________ 200_ р.

Скорочене найменування управителя

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Серія та номер Свідоцтва

Код фінансової компанії

Серія та номер ліцензії

Номер дозволу на право прийняття управителем на себе комерційних ризиків

Номер дозволу на право здійснення емісії сертифікатів фонду операцій з нерухомістю

Найменування ФФБ та/або ФОН

Вид ФФБ

Дата створення ФФБ та/або ФОН

Місцезнаходження об'єкта будівництва ФФБ

Інформацію прийнято

Посада

Реєстраційний номер

Прізвище, ім'я, по батькові працівника Держфінпослуг

Примітки

Дата прийняття інформації

"___" ____________ 200_ р.

Підпис

Додаток 2

до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Інформація про діяльність управителя ________________ (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ___________)

за ____________ 20__ року

Найменування ФФБ ___________________ типу ____

Місцезнаходження об'єкта будівництва ФФБ ___________________

(грн.)

1. Джерела фінансування будівництва

Код рядка

Залишок на початок періоду

Отримано за період, нараховано %

Сплачено за період, погашено %

Залишок на кінець періоду

1

2

3

4

5

6

1.1. Сума кредитів, отриманих управителем для фінансування будівництва (р. 601 + р. 501), у тому числі

010

з терміном погашення до 12 міс.

601*

з терміном погашення більше 12 міс.

501*

1.2. Сума внесків, зроблених установниками управління майном (р. 481 + р. 482), у тому числі

020

фізичних осіб

481*

юридичних осіб

482*

1.3. Власні кошти

030

2. Фінансування будівництва

Код рядка

Залишок на початок періоду

Розміщено за період

Повернуто за період

Залишок на кінець періоду

2.1. Загальна сума фінансових інвестицій (р. 311 + р. 313 + р. 151)

040

кошти на поточному рахунку в банку

311*

кошти на депозитних рахунках в банках

313*

кошти, передані забудовнику для спорудження об'єктів будівництва

151*

3. Рух капіталу управителя

Код рядка

Залишок на початок періоду

Внесено за період

Повернуто за період

Залишок на кінець періоду

3.1. Резерви (р. 483 + р. 431 + р. 432 + р. 433)

050

оперативний резерв за операціями фінансування будівництва

483*

резервний капітал, сформований за рахунок доходу

431*

резервний капітал, сформований за рахунок інших джерел

432*

страховий резерв для покриття ризиків неповернення основного боргу нестандартними кредитами (іншими видами заборгованості)

433*

3.2. Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами (р. 655 + р. 061 + р. 685)

060

страхові платежі

655*

оплата послуг гаранта(ів)

061

інші зобов'язання

685*

3.3. Розрахунки забудовника з управителем (р. 071 + р. 072 + р. 073 + р. 074)

070

обсяг виконаних робіт

071

зменшення замовлення

072

відмова від участі у ФФБ

073

інші випадки

074

3.4. Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами

684*

4. Показники управителя

Код рядка

Залишок на початок періоду

Розміщено за період

Повернуто за період

Залишок на кінець періоду

4.1. Активи, в тому числі

280**

нематеріальні активи

101*

основні засоби

122*

дебіторська заборгованість

050**

інші необоротні матеріальні активи

070**

4.2. Власний капітал

380**

статутний капітал

300**

нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350**

Всього

Фізичні особи

Юридичні особи

1. Кількість довірителів

2. Кількість довірителів, які мають заборгованість за платежами

Підпис керівника управителя

_________________

(П. І. Б.)

Підпис головного бухгалтера

_________________

(П. І. Б.)

____________

* Коди рядків відповідно до Методичних рекомендацій щодо ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 7 травня 2004 року N 533.

** Коди рядків відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689.

Додаток 3

до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Інформація про діяльність управителя _________________ (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ __________)

за ____________ 20__ року

Найменування ФОН _______________________

(грн.)

1. Джерела фінансування будівництва

Код рядка

Залишок на початок періоду

Отримано за період, нараховано %

Сплачено за період, погашено %

Залишок на кінець періоду

1

2

3

4

5

6

1.1. Сума внесків до ФОН установниками управління майном (р. 551 + р. 552 + р. 553), у тому числі

010

фізичних осіб

551*

юридичних осіб

552*

викуплені управителем

553

1.2. Власні кошти

310

1.3. Обсяг коштів, що надійшли від продажу об'єктів нерухомості

901*

2. Фінансування будівництва

Код рядка

Залишок на початок періоду

Розміщено за період

Повернуто за період

Залишок на кінець періоду

2.1. Загальна сума фінансових інвестицій (р. 311 + р. 313 + р. 151 + р. 103 + р. 286 + р. 031 + р. 032)

030

кошти на поточному рахунку в банку

311*

кошти на депозитних рахунках в банках

313*

кошти на фінансування будівництва

151*

кошти на придбання нерухомості, в тому числі

до основних засобів

103*

для продажу

286*

інші витрати управителя, пов'язані з здійсненням операцій з нерухомістю

031

інші доходи управителя від операцій з нерухомістю

032

3. Рух капіталу управителя

Код рядка

Залишок на початок періоду

Внесено за період

Повернуто за період

Залишок на кінець періоду

3.1. Резерви (р. 483 + р. 431 + р. 432)

040

оперативний резерв за операціями фінансування будівництва

483*

резервний капітал, сформований за рахунок прибутку

431*

резервний капітал, сформований за рахунок інших джерел

432*

3.2. Розрахунки за зобов'язаннями (р. 551 + р. 552 + р. 655 + р. 685)

050

викуп сертифікатів ФОН (р. 551 + р. 552)

051

фізичних осіб

551*

юридичних осіб

552*

страхові платежі

655*

інші зобов'язання

685*

4. Показники управителя

Код рядка

Залишок на початок періоду

Розміщено за період

Повернуто за період

Залишок на кінець періоду

4.1. Активи, в тому числі

280**

нематеріальні активи

101*

основні засоби

122*

дебіторська заборгованість

050**

інші необоротні матеріальні активи

070**

4.2. Власний капітал

380**

статутний капітал

300**

нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350**

5. Розрахунки з довірителями

Сплачено за період, грн.

фізичними особами

юридичними особами

На початок періоду

На кінець звітного періоду

Загальна вартість чистих активів

Вартість чистих активів на один сертифікат ФОН

Підпис керівника управителя

____________ (П. І. Б.)

Підпис головного бухгалтера

____________ (П. І. Б.)

____________

* Коди рядків відповідно до Методичних рекомендацій щодо ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 7 травня 2004 року N 533.

** Коди рядків відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689.

____________