Про затвердження Порядку надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу

Тип: Розпорядження

№ 27

Дата: 27 січня 2004 р.

Статус: Втратив чинність

Про затвердження Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

від 27 січня 2004 року N 27

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

6 квітня 2004 р. за N 431/9030

Відповідно до вимог Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292, а також з метою удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Порядок надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг (додається).

2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д. В.) разом з Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К. Г.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для його державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М. В.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора департаменту нагляду за фінансовими компаніями Отченаш К. Г.

Голова Комісії

В. Суслов

ПОГОДЖЕНО:

Голова Державного комітету

України з питань регуляторної

політики та підприємництва

Ю. А. Авксентьєв

Протокол засідання Комісії

від 27 січня 2004 р. N 41

ЗАТВЕРДЖЕНО

розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

від 27 січня 2004 р. N 27

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

6 квітня 2004 р. за N 431/9030

ПОРЯДОК

надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Цей Порядок розроблено відповідно до Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року за N 292, Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28 серпня 2003 року N 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за N 797/8118 (далі - Положення про реєстр), та інших нормативно-правових актів, які регламентують відносини, що виникають у сфері надання фінансових послуг.

1. Загальні положення

1.1. Відповідно до цього Порядку провадиться подання до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) квартальної та річної звітності:

а) фінансовими компаніями (крім - банків), які в установленому чинним законодавством порядку внесені до Державного реєстру фінансових установ (далі - фінансові компанії);

б) юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг, а також перебувають на обліку у Держфінпослуг (далі - юридичні особи).

1.2. Звітність, передбачена розділами 3 та 4 цього Порядку, має бути

підписана керівником і головним бухгалтером та засвідчена печаткою фінансової компанії або юридичної особи.

Фінансові компанії та юридичні особи зобов'язані також надати електронну форму звітності у форматі, визначеному Держфінпослуг.

2. Строки і терміни надання звітності фінансовими компаніями та юридичними особами

2.1. Фінансові компанії подають до Держфінпослуг такі види звітності:

а) квартальну;

б) річну.

2.2. Юридичні особи подають до Держфінпослуг квартальну звітність.

2.3. Фінансові компанії подають звітність до Держфінпослуг у такі терміни:

а) квартальну - до 25-го числа місяця, наступного за звітним кварталом;

б) річну - протягом кварталу після закінчення року, але не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.

2.4. Юридичні особи подають квартальну звітність до Держфінпослуг до 15-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.

2.5. У разі, коли останній день надання звітності є неробочим, строк надання подовжується до першого після неробочого робочого дня включно.

3. Склад звітності фінансової компанії

3.1. Звітність фінансової компанії подається за станом на останній день звітного кварталу та містить:

1) титульний аркуш (додаток 1);

2) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг (додаток 2);

3) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 3 - 10);

4) фінансову звітність фінансової компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690;

5) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

3.2. Річна звітність фінансової компанії подається за станом на 31 грудня року, за який подаються дані. Річна звітність містить підтверджену аудиторським висновком фінансову звітність компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 398/3691, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 399/3692.

3.3. Усі додатки в паперовій формі, надання яких передбачене цим Порядком, підписуються керівником та головним бухгалтером фінансової компанії, підписи яких засвідчуються печаткою фінансової компанії.

4. Порядок надання звітності юридичними особами, які взяті на облік у Держфінпослуг

4.1. Звітність юридичної особи подається за станом на останній день звітного кварталу та містить:

1) титульний аркуш (додаток 11);

2) довідку про укладені та виконані договори про надання фінансових послуг за формою згідно з додатками 2, 3, 6 та 10 до цього Положення;

3) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

4.2. Усі додатки в паперовій формі, надання яких передбачене цим Положенням, підписуються керівником та головним бухгалтером юридичної особи, підписи яких засвідчуються печаткою юридичної особи.

5. Порядок надання звітності

5.1. Звітність подається в електронній та паперовій

формах.

5.2. Електронна форма звітності складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, встановленому Держфінпослуг.

5.3. Звіт у паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звіту. Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника фінансової компанії або юридичної особи на титульному аркуші звіту.

5.4. Звітність супроводжується листом фінансової компанії або юридичної особи, в якому зазначаються найменування, місцезнаходження, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.

6. Порядок контролю за додержанням вимог цього Порядку фінансовими компаніями та юридичними особами

6.1. У разі ненадання, несвоєчасного надання, надання не в повному обсязі встановленої цим Порядком звітності або надання недостовірної інформації Держфінпослуг застосовує заходи впливу, передбачені чинним законодавством.

6.2. Контроль за додержанням вимог цього Порядку здійснюється Держфінпослуг відповідно до законодавства України.

Член Комісії -

директор департаменту нагляду

за фінансовими компаніями

К. Отченаш

Додаток 1

до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Титульний аркуш

ЗАТВЕРДЖЕНО

Інформацію підтверджую.

Відомості, зазначені в електронній формі, що додається, відповідають даним паперової форми звіту.

Посада

Прізвище, ім'я, по батькові

Підпис

Дата

"___" ____________ 200_ р.

М. П.

Контактна особа з питань складеної інформації

Прізвище, ім'я, по батькові

Посада

Підрозділ

Телефон із зазначенням коду ММТЗ

Інформація фінансової компанії за _____ квартал _______ року

Складено на дату

"___" ____________ 200_ р.

Скорочене найменування фінансової компанії

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Серія та номер Свідоцтва

Код фінансової компанії

Види фінансових послуг, зазначені в додатку до Свідоцтва

Інформацію прийнято

Посада

Реєстраційний номер

Прізвище, ім'я, по батькові працівника Держфінпослуг

Примітки

Дата прийняття інформації

"___" ____________ 200_ р.

Підпис

Додаток 2

Довідка про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг

за період з ____________ до ______________

Найменування фінансової компанії ______________________

Код за ЄДРПОУ фінансової компанії _____________

Номер з/п

Вид фінансової послуги, яка є предметом договору

Кількість укладених договорів, зобов'язання за якими не виконані на початок звітного періоду, шт.

Кількість укладених договорів за період, шт.

Вид споживача фінансових послуг (юридична чи фізична особа, резидент чи нерезидент)

Розмір фінансового активу у грошовому виразі (тис. грн.), що є предметом договору(ів)

Вид фінансового активу (гроші, майно, боргові зобов'язання), що є предметом договору

Кількість виконаних договорів за період, шт.

Кількість договорів, зобов'язання за якими не виконані на кінець звітного періоду, шт.

Керівник фінансової компанії

_____________

(підпис)

(П. І. Б.)

Головний бухгалтер фінансової компанії

_____________

(підпис)

(П. І. Б.)

М. П.

Додаток 3

до Порядку

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу

Найменування фінансової компанії (лізингодавця) ___________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ _________________________

за період з _________ до ______________

з/п

Показник діяльності лізингодавця

Значення показника

Кількість чинних договорів фінансового лізингу на початок звітного періоду, шт.

у тому числі укладених договорів за звітний період, шт.

Вартість укладених договорів фінансового лізингу за звітний період (тис. грн.)

Вартість договорів фінансового лізингу на кінець періоду (тис. грн.), строк яких:

менше або дорівнює 2 рокам

більше 2 або дорівнює 5 рокам

більше 5 або дорівнює 10 рокам

більше 10 років

Вартість договорів фінансового лізингу за галузями на кінець періоду (тис. грн.):

будівництво

добувна промисловість

легка промисловість

машинобудування

металургія

сільське господарство

сфера послуг

транспорт

харчова промисловість

хімічна промисловість

інші

Вартість договорів фінансового лізингу на кінець періоду (тис. грн.) за обладнанням:

транспорт

комп'ютерна техніка та телекомунікаційне обладнання

друкарське та поліграфічне обладнання

торгівельне та банківське обладнання

техніка, машини та устаткування для сільського господарства

інше

Загальна (залишкова) вартість об'єктів лізингу, придбаних для операцій фінансового лізингу за звітний період (тис. грн.)

у тому числі за групами основних фондів:

I група

II група

III група

IV група

Лізингові платежі за звітний період (тис. грн.)

у тому числі:

сума, яка відшкодовує частину вартості предмета лізингу

платіж як винагорода лізингодавцю за отримане у лізинг майно

компенсація відсотків за кредитом

інші витрати лізингодавця, передбачені договором лізингу

Середньозважена відсоткова ставка (як винагорода лізингодавцю)

Джерела фінансування лізингових операцій за звітний період (тис. грн.):

власні кошти

позичкові кошти, у тому числі банківські кредити

залучені кошти

Вартість угод міжнародного фінансового лізингу на кінець періоду (найменування валюти, сума)

з них:

договори експорту

договори імпорту

Керівник лізингодавця

М. П.

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Головний бухгалтер

лізингодавця

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Додаток 4

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами факторингу

Найменування фінансової компанії __________________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії ___________

за період з ____________ до ____________

Показник діяльності

Кількість (шт.)

Загальний обсяг (тис. грн.)

укладено

виконано

укладено

виконано

I. Договорів факторингу

у тому числі:

з юридичними особами

у тому числі:

наявна вимога

майбутня вимога

наступне відступлення права грошової вимоги

Міжнародні договори, з них

договори експорту

договори імпорту

з фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності

у тому числі:

наявна вимога

майбутня вимога

наступне відступлення права грошової вимоги

Міжнародні договори

з них:

договори експорту

договори імпорту

II. Договори факторингу за галузями (тис. грн.):

будівництво

добувна промисловість

легка промисловість

машинобудування

металургія

сільське господарство

сфера послуг

транспорт

харчова промисловість

хімічна промисловість

інші

III. Джерела фінансування факторингових операцій за звітний період (тис. грн.):

власні кошти

позичкові кошти

у тому числі банківські кредити

залучені кошти

Керівник

М. П.

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Головний бухгалтер

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Додаток 5

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами гарантії

Найменування фінансової компанії ______________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _______________

за період з __________ до ___________

з/п

Показник діяльності гаранта

Кількість (шт.)

Загальний обсяг (тис. грн.)

укладено

виконано

припинено

укладено

виконано

припинено

Договорів гарантії

у тому числі:

1.1

з юридичними особами

у тому числі:

1.1.1

з юридичними особами - суб'єктами господарювання

1.1.2

міжнародні договори

1.2

з фізичними особами

у тому числі:

1.2.1

з фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності

1.2.2

міжнародні договори

з/п

Показник діяльності гаранта

Кількість

Обсяг

Відкликані гарантії за звітний період

Гарантій припинених

у тому числі у зв'язку з:

2.1

сплатою кредиторові суми, на яку видано гарантію

2.2

закінченням строку дії гарантії

2.3

відмовою кредитора від своїх прав за гарантією шляхом подання гаранту письмової заяви про звільнення його від обов'язків за гарантією

Кількість договорів гарантії, укладених за звітний період

у тому числі термін яких:

3.1

менше або дорівнює 2 рокам

3.2

більше 2 або дорівнює 5 рокам

3.3

більше 5 або дорівнює 10 рокам

3.4

більше 10 років

Задоволення права зворотної вимоги до боржника за договорами гарантії

Керівник

М. П.

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Головний бухгалтер

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Додаток 6

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами поруки

Найменування фінансової компанії ___________________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії ______________

за період з ____________ до ______________

з/п

Показник діяльності поручителя

Кількість (шт.)

Загальний обсяг (тис. грн.)

укладено

виконано

припинено

укладено

виконано

припинено

Договорів поруки

у тому числі:

1.1

з юридичними особами

у тому числі:

1.1.1

з юридичними особами - суб'єктами господарювання

1.1.2

міжнародні договори

1.1.3

солідарно з іншими поручителями

1.2

з фізичними особами

у тому числі:

1.2.1

з фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності

1.2.2

міжнародні договори

1.2.3

солідарно з

іншими поручителями

з/п

Показник діяльності поручителя

Кількість, шт.

Обсяг,

тис. грн.

Сплачено за договорами поруки

у тому числі:

1.1

сплата основного боргу

1.2

сплата процентів

1.3

сплата неустойки

1.4

сплата відшкодування збитків, якщо інше не встановлено договором

Припинених договорів поруки

у тому числі у зв'язку з:

2.1

припиненням забезпеченого нею зобов'язання, а також у разі зміни зобов'язання без згоди поручителя, внаслідок чого збільшується обсяг його відповідальності

2.2

відмовою кредитора після настання строку виконання зобов'язання прийняти належне виконання, запропоноване боржником або поручителем

2.3

переведенням боргу на іншу особу, якщо поручитель не поручився за нового боржника

2.4

закінченням указаного в договорі поруки строку, а у разі, якщо строк не встановлено - непред'явлення вимоги кредитором протягом шести місяців від дня настання строку виконання основного зобов'язання не пред'явив вимоги до поручителя; у випадку, коли строк виконання зобов'язання не встановлений або встановлений моментом пред'явлення вимоги - якщо кредитор не пред'явив позову до поручителя протягом одного року від дня укладення договору поруки

Керівник

М. П.

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Головний бухгалтер

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Додаток 7

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг довірчими товариствами

Найменування фінансової компанії ____________________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _______________

за період з __________ до _______________

Інформація про довірених осіб

з/п

Прізвище, ім'я та по батькові

Частка в статутному капіталі ДТ у процентному співвідношенні до загального об'єму статутного капіталу

Частка в статутному капіталі ДТ у грошовому виразі

з/п

Показники

Значення

на початок періоду

на кінець періоду

Вартість активів, що знаходяться у довірчому управлінні, тис. грн.

Грошовими коштами

у тому числі фізичних осіб

Цінними паперами, за номіналом

у тому числі фізичних осіб

Іншим майном

у тому числі фізичних осіб

Кількість довірителів (осіб)

у тому числі фізичних осіб

Вартість активів, що знаходяться в управлінні за видами довірчих послуг (тис. грн.)

Розпорядження грошовими коштами

у тому числі фізичних осіб

Управління цінними паперами

у тому числі фізичних осіб

Управління іншим майном

у тому числі фізичних осіб

Інформація про цінні папери в управлінні

з/п

Тип, вид та категорія цінних паперів

Найменування емітента цінних паперів

Код за ЄДРПОУ емітента

Кількість ЦП, шт.

Номінальна вартість одного ЦП, грн.

Керівник

М. П.

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Головний бухгалтер

______________

(підпис)

(П. І. Б.)

Додаток 8

Інформація про платіжну організацію платіжної системи

____________________________________________________

(скорочене найменування)

за період з ____________ до _______________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: _________________

Дата затвердження правил платіжної системи: "___" ____________ 20__ р.

Реєстраційний номер документа, яким затверджені правила: _____________

Інформація про членів платіжної системи, частиною якої є платіжна організація:

Скорочене найменування

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Місцезнаходження

Номер ліцензії НБУ/ Держфінпослуг

Інформація про розрахунковий банк платіжної системи:

Скорочене найменування

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Місцезнаходження

N ліцензії НБУ

Платіжні картки, які емітовані та використовуються членами у платіжній системі:

Усього випущено, од.

Перебуває в обігу, од.

Дію призупинено, од.

Анульовано карток, од.

Загальний обсяг грошових коштів на рахунках користувачів системи на кінець період, тис. грн.

Загальний обсяг проведення розрахунків за допомогою платіжних карток даної системи:

Загальний обсяг розрахунків за допомогою системи, тис. грн.

• За персоніфікованими електронними гаманцями, тис. грн.

• За електронними чеками, тис. грн.

• За неперсоніфікованими електронними гаманцями, тис. грн.