Про затвердження змін до податкової звітності з податку на додану вартість

Тип: Наказ

№ 466

Дата: 30 вересня 2003 р.

Статус: Втратив чинність

Наказ Державної податкової адміністрації України

від 30 вересня 2003 року N 466

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

22 жовтня 2003 р. за N 964/8285

Керуючись Законом України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" та статтею 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", НАКАЗУЮ:

1. Унести зміни до форми податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженої наказом ДПА України від 30.05.97 N 166 та зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 09.07.97 за N 250/2054 (із змінами і доповненнями), а також до форми податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої), затвердженої наказом ДПА України від 23.10.98 N 499 та зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 10.11.98 за N 715/3155 (із змінами і доповненнями), виклавши їх у нових редакціях (додаються). Додатки до форм податкових декларацій з податку на додану вартість залишити в попередній редакції.

2. Затвердити Зміни та доповнення до Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.97 N 166 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.07.97 за N 250/2054 (із змінами і доповненнями), що додаються.

3. Департаменту методології (Піхоцький В. Ф.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

4. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В. П.) у 10-денний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України через засоби масової інформації довести цей наказ до відома платників податку на додану вартість.

5. Управлінню справами (Ніку В. О.) у п'ятиденний термін від дня державної реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його тиражування та надсилання державним податковим адміністраціям в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.

6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державної податкової адміністрації України відповідно до функцій, затверджених розподілом обов'язків.

Голова ДПА України

Ю. Ф. Кравченко

Відмітка про одержання

(штамп ДПІ, дата, вхідний N)

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Державної податкової адміністрації України

від 30 травня 1997 р. N 166

(у редакції наказу Державної податкової адміністрації України

від 30 вересня 2003 р. N 466)

ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

011

Звітна

012

Звітна нова

013

Відмітка про застосування платником спеціальних режимів оподаткування:

0131

переробного підприємства (пункт 11.21 Закону)

0132

сільськогосподарського підприємства (пункт 11.21 Закону)

0133

сільськогосподарського товаровиробника (пункт 11.29 Закону)

0134

технологічного парку (пункт 11.12 Закону)

0135

заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону)

0136

Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03*

Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

____________

* - якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.

Платник

(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної діяльності - назва, дата та номер договору)

041

- юридична особа

Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ

042

- фізична особа

Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО

043

- спільна діяльність

Реєстраційний (обліковий) номер платника

Договір про спільну діяльність від ______ -

_________________ N ________

Індивідуальний

податковий номер

платника ПДВ

(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)

Місцезнаходження платника податку

________________________________________

Поштовий індекс

Телефон

Факс

E-mail

Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в

(район, місто)

- ознака бюджетного відшкодування

відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації

- ознака експортного відшкодування

відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 23 цієї декларації

грн.

Код рядка

I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Колонка А

Колонка Б

Обсяги продажу без урахув. ПДВ

Сума ПДВ

Операції, що оподатковуються за ставкою 20 %, крім операцій із ввезення імпортних товарів, податок на додану вартість за які сплачується митним органам при розмитненні

1.1

з рядка 1 - передача товарів (робіт, послуг) у межах балансу платника для невиробничого використання, витрати на яке не відносяться до валових витрат виробництва (обігу) і не підлягають амортизації (п. 4.2 ст. 4 Закону)

1.2

з рядка 1 - ліквідація основних фондів за рішенням платника (п. 4.9 ст. 4 Закону)

Операції, що оподатковуються за ставкою 0 %

2.1

експортні операції

2.1.1

з рядка 2.1 - товарообмінні (бартерні) операції

2.1.2

з рядка 2.1 - експорт робіт (послуг)

2.2

інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою

Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону)

Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

Загальний обсяг продажу (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)

5.1

з рядка 5 - товарообмінні (бартерні операції)

5.2

з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду

(р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А

Ввезення (пересилання) на митну територію України протягом звітного періоду товарів, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону)

Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік)

Роботи (послуги), отримані від нерезидента для їх використання або споживання на митній території України, та готова продукція, виготовлена з давальницької сировини нерезидента, що реалізується на території України

Коригування на основі попередніх звітних періодів (+ чи -)

(у разі заповнення цієї графи обов'язковим є подання додатка 2 до декларації):

(+ чи -)

8.1

самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації

8.2

нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі

8.3

інші випадки (п. 4.5 ст. 4 Закону та інше)

Усього податкових зобов'язань

(сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б)

з/п

II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ

Колонка А

Колонка Б

Обсяги придбання без урахування ПДВ

Дозволений податковий кредит

Придбані з податком на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:

10.1

для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню

10.2

для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

Придбані без податку на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:

11.1

для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню

11.2

для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону)

або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації (для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 % та нульовою ставкою):

12.1

ПДВ, сплачений митним органам

12.2

погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді

12.3

звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

12.4

роботи (послуги), отримані від нерезидента

Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації (для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування та які звільнені від оподаткування):

13.1

з рядка 13 - для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону)

13.1.1

ПДВ, сплачений митним органам

13.1.2

звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

13.1.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

13.2

з рядка 13 - для здійснення операцій, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти):

13.2.1

ПДВ, сплачений митним органам

13.2.2

звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

13.2.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

Придбані з податком на додану вартість вітчизняні та імпортні товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:

14.1

на митній території України

14.2

ввезені (переслані) з-за меж митної території України

14.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

Придбані без податку на додану вартість вітчизняні та імпортні товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:

15.1

на митній території України

15.2

ввезені (переслані) з-за меж митної території України

15.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди (у разі заповнення цієї графи є обов'язковим подання додатка 2 до декларації):

(- чи +)

16.1

самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації

16.2

інші випадки (п. 4.5 ст. 4 Закону та інші)

Усього податкового кредиту

(Сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 16 (- чи +) колонки Б)

III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД

Колонка А

Колонка Б

Чиста сума зобов'язань з ПДВ за поточний звітний період (рядок 9 - рядок 17):

18.1

позитивне значення (+)

18.2

від'ємне значення (-)

Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму оплати податку на додану вартість при ввезенні (пересиланні) товарів на митну територію України (п. 11.5 ст. 11 Закону):

19.1

до зменшення (-):

суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному періоді

(податкові векселі, видані за поточний звітний період /рядок 6 декларації/)

19.2

до збільшення (+):

суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному періоді

(податкові векселі, термін погашення яких припадає на поточний звітний період)

Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)

Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками поточного звітного періоду (від'ємне

значення суми рядків 18 і 19)

22*

Відповідно до окремого рішення Уряду від _________ N ___ отримано в звітному періоді через галузеве міністерство чи інший центральний орган виконавчої влади фінансування в рахунок централізованого повернення з Державного бюджету України відшкодувань податку на додану вартість

____________

* У разі заповнення рядка 22 відшкодуванню підлягає позитивна різниця рядків 21 і 22.

Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування відповідно до термінів проведення відшкодування

Сума

Сума бюджетного відшкодування, яка може бути відшкодована платнику протягом 30 календарних днів від дати подання цієї декларації

(рядок 6 Розрахунку експортного відшкодування /додаток 1/)

100 %

23.1

зарахування в рахунок платежів, повне або часткове:

23.1.1

з податку на додану вартість

23.1.2

інших платежів (розділ бюджетної класифікації ___________________)

23.2

перерахування на рахунок в установі банку

23.3

видача казначейського чека

Сума бюджетного відшкодування, яка може бути відшкодована платнику протягом місяця, що настає після подання цієї декларації

(рядок 6 Розрахунку бюджетного відшкодування /додаток 3/)

100 %

24.1

зарахування в рахунок платежів, повне або часткове:

24.1.1

з податку на додану вартість

24.1.2

інших платежів (розділ бюджетної класифікації ___________________)

24.2

перерахування на рахунок в установі банку

24.3

видача казначейського чека

Залишок суми ПДВ, що підлягає відшкодуванню після погашення податкових зобов'язань платника протягом трьох наступних звітних періодів (різниця рядків (21 - 22 - 23 - 24) колонки Б)

100 %

25.1

зарахування в рахунок платежів, повне або часткове:

25.1.1

з податку на додану вартість

25.1.2

інших платежів (розділ бюджетної класифікації ___________________)

25.2

перерахування на рахунок в установі банку

25.3

видача казначейського чека

Сума штрафів та пені, самостійно нарахованих платником (рядок 26.1 + рядок 26.2)

26.1

сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки

26.1.1

загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1):

26.1.2

позитивне значення (+)

26.1.3

від'ємне значення (-)

26.2

пеня за операції, указані в рядку 8.2 (розрахунок додається)

До декларації додаються:

Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації):

Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):

Дата подання декларації

Наведена інформація є достовірною.

Керівник

____________________________________

(підпис) (ініціали та прізвище)

М. П.

Головний бухгалтер

____________________________________

(підпис) (ініціали та прізвище)

Платник ПДВ

(для фізичної особи -

платника податку)

____________________________________

(підпис) (ініціали та прізвище)

IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)

Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності.

"___" ____________ 200_ р.

________________________________________________________________________

службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище)

За результатами камеральної перевірки цієї декларації:

порушень (помилок) не виявлено

складено акт від "___" ____________ 200_ р. N ___

(потрібне позначити)

"___" ____________ 200_ р.

______________________________________

службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище)

Відмітка про одержання

(штамп ДПІ, дата, вхідний N)

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Державної податкової

адміністрації України

від 23 жовтня 1998 р. N 499

(у редакції наказу Державної податкової адміністрації України

від 30 вересня 2003 р. N 466)

ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (СКОРОЧЕНА)

011

Звітна

012

Звітна нова

013

Спеціальні режими оподаткування:

0131

переробного підприємства (пункт 11.21 Закону)

0132

сільськогосподарського підприємства (пункт 11.21 Закону)

0133

сільськогосподарського товаровиробника (пункт 11.29 Закону)

0134

технологічного парку (пункт 11.12 Закону)

0135

заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону)

0136

Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03*

Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

____________

Платник

041

- юридична особа

Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ

042

- фізична особа

Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО

043

- спільна діяльність

Реєстраційний (обліковий) номер платника

Договір про спільну діяльність від ______ -

_________________ N ________

Індивідуальний

податковий номер

платника ПДВ

(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)

Місцезнаходження платника податку

________________________________________

Поштовий індекс

Телефон

Факс

E-mail

Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в

(район, місто)

грн.

Код рядка

I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Колонка А

Колонка Б

Обсяги продажу без урахув. ПДВ

Сума ПДВ

1.1