Про затвердження Порядку покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

Про затвердження Порядку покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

Наказ Державного казначейства України

від 30 січня 2003 року N 16

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

6 лютого 2003 р. за N 97/7418

На виконання статті 49 Закону України "Про Державний бюджет України на 2003 рік" НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Порядок покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів, що додається.

2. Управлінню фінансових ресурсів Державного казначейства України подати цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Управлінню організації діловодства та контролю виконавської дисципліни Державного казначейства України Порядок покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів довести до відома органів Державного казначейства України.

4. Наказ набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України і діє протягом 2003 року.

5. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

Голова

П. Г. Петрашко

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Державного казначейства України

від 30 січня 2003 р. N 16

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

6 лютого 2003 р. за N 97/7418

Порядок

покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

1. Цей Порядок розроблено на виконання статті 49 Закону України "Про Державний бюджет України на 2003 рік".

2. Порядок визначає механізм покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевих бюджетів, пов'язаних із забезпеченням видатків на оплату праці працівників бюджетних установ та нарахування на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, шляхом надання органами Державного казначейства короткотермінових позичок місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку (далі - короткотермінові позички) на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими позичками.

3. Тимчасовий касовий розрив - різниця між доходами і видатками помісячного розпису асигнувань загального фонду місцевого бюджету, що виникає у процесі його виконання, пов'язана з необхідністю здійснювати платежі впродовж поточного бюджетного періоду відповідно до бюджетних зобов'язань.

4. Надання короткотермінових позичок органами Державного казначейства провадиться без нарахування відсотків за користування цими позичками та за умови:

4.1. Наявності рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради щодо отримання короткотермінових позичок.

4.2. Отримання позичок на термін до трьох місяців у межах поточного бюджетного періоду.

4.3. Величина основної суми боргу місцевого бюджету не може перевищувати 15 відсотків дохідної частини загального фонду місцевого бюджету у плановому бюджетному періоді за вирахуванням міжбюджетних трансфертів.

5. Короткотермінові позички, отримані в органах Державного казначейства, підлягають погашенню до 30 листопада поточного бюджетного періоду.

6. Голова Державного казначейства України щомісячно затверджує на наступний місяць ліміт Автономній Республіці Крим, областям, містам Києву та Севастополю для надання за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку короткотермінових позичок місцевим бюджетам, які входять до їх складу.

7. Договір про надання короткотермінової позички укладається між Державним казначейством України (або за дорученням Державного казначейства України - управлінням Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі) та Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевою державною адміністрацією, виконавчим органом відповідних рад.

Договір підписується уповноваженою на це в установленому порядку особою.

8. У договорі обов'язково зазначається механізм погашення короткотермінової позички.

9. Для укладання договору про отримання короткотермінової позички необхідно подати:

9.1.

Заяву про отримання короткотермінової позички за формою згідно з додатком 1 до цього Порядку, погоджену управлінням Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі за умови дотримання заявником вимог пункту 4 цього Порядку.

9.2. Прогноз надходжень доходів загального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) місцевого бюджету на період, на який планується отримання короткотермінової позички (додаток 2).

10. Для аналізу кредитоспроможності заявника органи Державного казначейства України можуть вимагати від заявника додаткову інформацію.

11. Рішення про надання короткотермінової позички або відмову в наданні такої позички приймається Державним казначейством України протягом двох робочих днів з часу отримання повного пакета документів.

Про прийняте рішення заявник інформується письмово.

Начальник Управління

фінансових ресурсів

В. М. Репік

Додаток 1

до Порядку покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

Державне казначейство України

Фінансове управління

ЗАЯВА

про отримання короткотермінової позички на покриття тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевого бюджету

__________________________________________________________________

(назва бюджету)

Голова (в. о. голови) ________________________________________________

(ініціали і прізвище)

Телефон ___________ телефакс ___________________

Прошу надати короткотермінову позичку ______________________________

__________________________________________________________________

(назва бюджету)

в обсязі ___________________________________________________________

(сума літерами)

Голова держадміністрації

(Голова відповідної ради)

___________________

(підпис)

____________________

(ініціали і прізвище)

Дата заповнення заяви:

"___" ____________ 200_ р.

М. П.

Виконавець ___________________

(ініціали і прізвище)

___________

(телефон)

____________

(телефакс)

Погоджено

Начальник управління

Державного казначейства

_______________

(підпис)

________________________

(ініціали і прізвище)

"___" ____________ 200_ р.

М. П.

Додаток 2

до Порядку покриття Державним казначейством України планових обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

______________________________

(назва бюджету)

ЗАТВЕРДЖУЮ

___________________________________

(посада відповідальної особи)

___________________________________

(підпис, ініціали, прізвище)

"___" ________________ М. П.

ПРОГНОЗ НАДХОДЖЕНЬ ДОХОДІВ ДО ЗАГАЛЬНОГО ФОНДУ МІСЦЕВОГО БЮДЖЕТУ

з "___" ____________ 200_ року по "___" ____________ 200_ року

тис. грн.

Показник

Робочі дні періоду, на який планується отримання короткотермінової позички

10.02.2003

11.02.2003

12.02.2003

13.02.2003

...

28.02.2003

Доходи загального фонду

Головний бухгалтер

(начальник планово-фінансового відділу)

______________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

Погоджено

Начальник управління Державного казначейства

______________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

"___" ________________ М. П.

____________