Про затвердження Правил надання звітності учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Тип: Рішення

№ 12

Дата: 14 листопада 2002 р.

Статус: Втратив чинність

Про затвердження Правил надання звітності банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

від 14 листопада 2002 року N 12

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

6 грудня 2002 р. за N 955/7243

Відповідно до статті 9 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" адміністративна рада Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Правила надання звітності банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (додаються).

2. Контроль за виконанням цього рішення покладається на виконавчу дирекцію.

3. Це рішення набирає чинності відповідно до чинного законодавства.

Голова адміністративної ради

В. Кротюк

ЗАТВЕРДЖЕНО

рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

від 14 листопада 2002 р. N 12

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

6 грудня 2002 р. за N 955/7243

Правила

надання звітності банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. Загальні положення

1.1. Ці Правила визначають вимоги до організації звітності, що подається до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду (далі - банки).

1.2. Ці Правила розроблено відповідно до вимог Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" та визначають перелік форм звітності, порядок і періодичність їх складання, терміни та способи подання до Фонду банками (додаток 1).

1.3. Форми звітності складаються з урахуванням норм міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, поширюються на банки і є обов'язковими для виконання.

1.4. Інформаційний обмін між Фондом і Національним банком України здійснюється за умов і в терміни, визначені сторонами.

2. Загальні вимоги до складання і подання форм звітності

2.1. Банки складають звітність за формами та в порядку, визначеними відповідними нормативно-правовими актами Фонду.

2.2. Для складання форм звітності використовуються дані бухгалтерського балансу, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку.

2.3. Форми звітності, що подаються банками на паперових носіях, підписуються керівником і головним бухгалтером банку або їх заступниками, а також працівником банку, який є відповідальним за підготовку звіту.

Дані особи відповідають за достовірність, повноту та своєчасність надання інформації.

Звітність, яка подається у вигляді електронних документів, має бути захищена засобами захисту інформації Національного банку України.

Звітність складається в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, зі збереженням підсумкових даних звітності і балансів.

2.4. Дані щодо сум у іноземній валюті у формах звітності наводяться в гривневому еквіваленті. Перерахування в національну валюту здійснюється за офіційним курсом Національного банку України,

встановленим на день подання звітності.

2.5. Звітність за формами N 1-КБФ, 1-Ф, 1-ТФ подається до Фонду у вигляді електронних документів (структурованих файлів, опис яких поданий у додатку 2) у строки, визначені цими формами.

Розрахунок суми регулярного збору подається до Фонду у вигляді електронних документів та на паперових носіях у визначені строки.

Розрахунок суми початкового збору та аудиторські висновки подаються до Фонду на паперових носіях.

Подання банками звітності на паперових носіях та інших документів здійснюється через Державне підприємство спеціального зв'язку чи рекомендованим поштовим листом.

2.6. Датою подання звітності вважається день її фактичного надсилання до Фонду. Якщо дата подання звітності припадає на неробочий день, термін надання звітності переноситься на перший після вихідного (святкового) робочий день.

3. Контроль за дотриманням цих Правил

3.1. Контроль Фонду за достовірністю звітності поєднує в собі логічний та арифметичний контроль. Загальна сума залишків за депозитами (вкладами) з урахуванням нарахованих відсотків, що зазначається в базі даних банку по

вкладниках - фізичних особах, повинна збігатися: з рядком 1, колонки 2 даних форми N 1-Ф "Звіт про вклади фізичних осіб у банках учасниках ФГВФО"; з рядком 1а, колонки 2 даних форми N 1-ТФ "Звіт про вклади фізичних осіб у банках тимчасових учасниках ФГВФО"; з загальною сумою вкладів фізичних осіб за станом на 31.12.xx та на 30.06.xx у звіті "Розрахунок суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб протягом ____ року".

3.2. У разі виявлення Фондом чи банком помилок у поданій звітності зміни до форм звітності та файлів уносяться не пізніше ніж через два робочих дні після терміну подання форми (або файла), визначеного цими правилами.

3.3. Контроль за дотриманням цих Правил здійснюється:

а) пруденційно, шляхом виявлення помилок при складанні форм звітності та недотриманні принципів підготовки звітності;

б) шляхом проведених Фондом перевірок достовірності поданої банками звітності.

Начальник відділу економічного

аналізу та поточного моніторингу

Т. О. Раєвська

Додаток 1

до Правил надання звітності банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Перелік форм звітності та інформації, яка подається банками до Фонду

N з/п

Номер форми

Назва форми

Періодичність надання

Строк подання

Форма та спосіб подання

1КБФ

Баланс банку - учасника (тимчасового учасника) Фонду

місячна

До 10-го числа після звітного періоду

У вигляді файла електронною поштою відповідно до додатка 2

1-Ф

Звіт про вклади фізичних осіб у банках - учасниках Фонду

квартальна

До 20-го числа після звітного періоду

У вигляді файла електронною поштою відповідно до додатка 2

1-ТФ

Звіт про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду

квартальна

До 20-го числа після звітного періоду

У вигляді файла електронною поштою відповідно до додатка 2

Розрахунок суми початкового збору, яка підлягає сплаті до Фонду

Протягом 30-ти календарних днів з дня одержання банківської ліцензії на здійснення банківської діяльності

Протягом тижня після отримання ліцензії НБУ

На паперових носіях

Розрахунок суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду

піврічна

До 1 березня та 1 вересня поточного року

У вигляді файла електронною поштою відповідно до додатка 2 та на паперових носіях

Аудиторські висновки

річна

До 1 червня наступного року за звітним

На паперових носіях

Додаток 2

Опис файлів звітності від банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Даний Опис розроблено у відповідності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, файла STRU_PER.TXT, наданого комерційним банкам відділом автоматизації банківської звітності НБУ, та документа "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ".

1. Розріз надання інформації у звітних файлах, що надаються комерційними банками

Звітні файли надаються головним банком у цілому до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб засобами АРМ-3 НБУ з використанням засобів захисту НБУ. При цьому головний банк формує один файл з консолідованими даними за всі філії банку.

Електронна адреса Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - U0QA@STAT.

2. Формат файлів для надання банками звітності засобами електронної пошти

2.1. Структура імені файла

FtkRxxMD.DSN,

де:

в імені файла:

F - символ, який визначає належність файла до звітності банків перед Фондом гарантування вкладів фізичних осіб;

t - тип файла:

"A" - файл звітності від банку до Фонду;

"T" - файл квитанції АРМ-НБУ на відповідний файл звітності (від Фонду до банку - відправника файла A)

"P" - файл протоколу контролю від Фонду до банку;

k - односимвольний код файла, що відповідає коду звітного файла, наведеного в розділі 3 Опису (цифри чи

латинські літери). Таблиця відповідності наведена нижче;

Rxx - ідентифікатор банківської установи (3 останніх літери ідентифікатора банку в СЕП - див. поле ISEP довідника банків України);

M - кодований місяць надання файла;

D - кодований день місяця надання файла;

в розширенні файла:

D - фіксований символ, який означає надання файла за схемою від головного банку до Фонду;

S - кодований місяць періоду звітності;

N - номер посилки за поточний день.

Таблиця відповідності односимвольних кодів файла в найменуванні файла двозначним кодам файлів, що використовуються в розділі 3 Опису.

Таблиця 1

Односимвольний код файла

Двозначний код файла

Кодування номера дня, місяця та номера посилки проводиться таким чином:

- номери від 1 до 9 відповідають цифрам 1 - 9, а номери 10 - 35 відповідають літерам латинського алфавіту [A - Z] (див. табл. 2).

Таблиця 2

Номер

Код

Номер

Код

Номер дня міститься в межах від 1 до 31 ® [1 - 9, A - V]

Номер місяця міститься в межах від 1 до 12 ® [1 - 9, A - C]

Номер посилки міститься в межах від 1 до 36 ® [1 - 9, A - Z, 0]

2.2. Пояснення щодо схеми надання даних головними банками

Звітність надається головним банком: Головний банк - Фонд гарантування вкладів фізичних осіб. Для цієї схеми звітності в файлах, що надаються, містяться дані за всі філії банку в межах України, які консолідовані в цілому за банк.

2.3. Структура файла

2.3.1. Призначення рядків файла

1-й - службовий

2-й - заголовний

3-й - підзаголовний для розрізу по банку в цілому

4-й ... (4+n)-й - інформаційні для розрізу по банку в цілому.

Примітка. Всі рядки текстового файла закінчуються символами

<CR

<LF

> - (

<CHR(13)

<CHR(10)

>).

2.3.1.1. Структура службового рядка файла

Структура службового рядка файла - 100 пустих символів (SPACE)

2.3.1.2. Структура заголовного рядка файла

DDMMYYY1=DDMMYYY2=DDMMYYY3=DDMMYYY4=HHMM=MFO=NN= YYYYYYYYY=NAMEFILE=EDSFILE=IDKEY1=IDKEY2=EDS,

де:

DDMMYYY1 - період звітності - довжина 8 знаків (наведений в описі файлів) (в імені файла сегмент S відповідає коду сегмента MM або DD дати DDMMYYY1 (див. табл. 2) у залежності від періодичності звітності);

DDMMYYY2 - початкова дата звітного періоду - довжина 8 знаків;

DDMMYYY3 - кінцева дата звітного періоду - довжина 8 знаків.

У разі надання даних тільки за залишками початкова та кінцева дати будуть збігатися - дата

< залишків на кінець операційного дня

> (DDMMYYY2=DDMMYYY3).

У разі надання даних за оборотами або оборотами та залишками ці дати (DDMMYYY1, DDMMYYY2, DDMMYYY3) будуть різні. Для щоденних оборотів початкова та кінцева дати будуть співпадати (DDMMYYY2 = DDMMYYY3).

DDMMYYY4 - дата надання файла - довжина 8 знаків (DD - 2-значний номер дня з головним нулем; MM - 2-значний номер місяця з головним нулем; YYY1-YYY4 - 4-значний номер року);

HHMM - час надання файла - довжина 4 знаки (HH - 2-значний номер години дня від 1 до 24 з головним нулем; MM - 2-значний номер хвилини з головним нулем);

MFO - МФО головного банку;

NN - код одиниці виміру даних - довжина 2 знаки (приймає значення: 01 - копійки, 21 - копійки, сота частка одиниць валюти);

YYYYYYYYY- кількість інформаційних рядків - довжина 9 знаків (без службового, заголовного та підзаголовного рядків);

NAMEFILE - ім'я файла (див. п. 2.1) - довжина 12 знаків;

EDSFILE - електронний цифровий підпис файла - довжина 64 знаки;

IDKEY1 - ідентифікатор ключа файла - довжина 6 знаків;

IDKEY2 - ідентифікатор ключа заголовного рядка - довжина 6 знаків;

EDS - електронний цифровий підпис заголовного рядка - довжина 64 знаки;

= - знак, що розділяє значення окремих полів запису.

Загальна довжина заголовного рядка файла дорівнює 217 знакам. У службовому та

заголовному рядках головні нулі та пусті символи не вилучаються.

2.3.1.3. Структура підзаголовних рядків файла для кожного з розрізів, що містяться у файлі

Пояснення щодо підзаголовних рядків розрізів надання даних:

Перед даними, консолідованими за банк в цілому, обов'язково повинен бути підзаголовний рядок (підзаголовний рядок повинен обов'язково бути наявним, навіть якщо за передбаченим розрізом інформація відсутня) у структурі:

#R=МФО

де:

# - ознака підзаголовного рядка;

R - набирає значення 3;

МФО - набирає значення МФО головного банку (див. поле MFO довідника НБУ RCUKRU);

2.3.1.4. Структура інформаційних рядків файла

NNNNNNNN=XXXXXXXXXX,

де:

NNNNNNNN - код показника, який може набирати значення в межах коду файла. Код показника в межах одного файла має унікальне значення. Довжина коду показника для звітних файлів може бути різною. У межах одного коду файла довжина всіх кодів показників однакова. Кожен із звітних файлів може мати свою

структуру коду показника. Детальний опис коду показника буде наведено в описі показників для кожного звітного файла;

XXXXXXXXXX - значення показника. Максимальна довжина значення показника - 16 символів. Якщо значення показника має числовий тип, то головні нулі можна вилучити. При додатному значенні показника знак "+" можна пропускати. Від'ємне значення показника надається зі знаком "-". Якщо значення показника має символьний тип, то кінцеві пусті символи можна вилучити. Нульові або пусті значення показника можна не надавати. Якщо в банку значення всіх показників у межах одного коду файла нульові або пусті, то можна надати лише службовий, заголовний та підзаголовний рядки з кількістю інформаційних записів 000000000. Для формування символьних значень показників необхідно використовувати стандарт РСТ України 2018-91 для 8-бітової кодової таблиці;

= - знак, що розділяє код показника від його значення.

Загальна довжина інформаційного рядка файла може бути змінною як для показників у межах одного звітного файла, так і для різних звітних файлів.

2.3.2. Пояснення щодо структури коду показника

Назва (суть) показника - опис економічної суті показника з уточненням, в якому розрізі цей показник надається. Опис показника - формула підрахунку показника із даних аналітичного обліку.

При описі структури та формули підрахунку економічного показника мова буде йти про параметр - балансовий рахунок з довідника "План рахунків НБУ та комерційних банків". Економічний показник може бути сумою, кількістю і таке інше.

Економічний показник складається із даних окремого балансового рахунку (можливо іншого параметра) або алгебраїчної суми даних групи рахунків чи групи значень кодів показників.

У кожен із файлів економічних показників можуть включатися всі рахунки або тільки їх підмножина.

В економічний показник може входити не вся сума за рахунком, а тільки її частина відносно конкретного значення іншого параметра.

Економічний показник може надаватись в певних розрізах відносно інших параметрів або без розрізів.

Код показника може складатися із кодів розрізів, необхідних для конкретного файла. Коди можливих розрізів, які можуть використовуватися у звітності, наведені в описі кожного звітного файла та спираються на довідники НБУ (наприклад, план рахунків, коди валют, група валют, група країн і т. ін.). Зміст довідників доводиться Національним банком України.

2.3.3. Опис значення показника

Опис показника залежить від того, є економічний показник окремим значенням параметра чи групою значень параметра. У першому випадку частина опису показника складається тільки з параметра (наприклад, R020). Це означає, що кожне із значень параметра може включатися у файл для передачі окремим економічним показником. У другому випадку, коли в показник входить група значень параметра, після параметра в дужках йде значення параметра або перелік значень параметра, які входять до підрахунку показника.

Перелік значень параметра може розділятися одним із таких знаків: [,], [:]. При цьому знак [:] означає, що до підрахунку показника включаються значення параметра з початкового до

кінцевого включно.

Приклади: R020(1500:1505, 1521, 1523)

R020(2200)

2.4. Файли квитанції

Для надання банкам інформації про те, прийнятий чи відбракований відповідний файл звітності АРМ-НБУ, Фонд формує файл-квитанцію для кожного файла FA та FB. Ім'я файла-квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1, 3 - 12 символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

символ 2 найменування файла замінюється на символ "T".

Файли T складаються з:

службового рядка;

рядка заголовка;

можуть бути присутні інформаційні рядки.

Усі рядки (службовий, рядок заголовка та інформаційні) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" -

<CR

<LF

Службовий рядок заповнюється 100 пропусками (SPACE) та

<CR

<LF

Структура рядка заголовка файлів-квитанцій T:

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

Найменування файла

1 - 12

Дата та час створення файла

13 - 22

Кількість інформаційних рядків у файлі

23 - 28

Число 0

29 - 44

Число 0

43 - 60

ЦЕП файла

61 - 124

Найменування файла A чи B, що квитується

125 - 136

Дата та час створення файла, що квитується

137 - 146

Кількість інформаційних рядків у файлі, що квитується

147 - 152

Число 0

153 - 168

Число 0

169 - 184

ЦЕП файла, що квитується

185 - 248

Ідентифікатор ключа ЕЦП файла, що квитується

249 - 254

Код помилки за файлом, що квитується

255 - 258

Резерв

259 - 288

Ідентифікатор ключа ЦЕП

289 - 294

ЦЕП заголовного рядка

295 - 358

<CR

<LF

359 - 360

У разі, якщо при прийманні файла немає змоги прочитати його реквізити, то в квитанції реквізити 7 - 13 заповнюються пропусками (для типів C, D, B) або нулями (для типу N).

Найменування файлів A не повинні повторюватися. У разі отримання Фондом файла з іменем, найменування якого дублює найменування прийнятого раніше файла, цей файл не приймається. У такому разі формується файл-квитанція з кодом помилки 2102.

Якщо файл, що квитується, не розшифрувався, має структурні помилки в рядку заголовка чи в інформаційних рядках, то інформація з цього файла не приймається, файл бракується в цілому.

Якщо у файлі, що квитується, є помилки в окремих інформаційних рядках, то вся інформація з цього файла також не приймається Фондом, файл бракується в цілому з загальним кодом помилки 2101 - "під час перевірки файла виявлено помилки в змісті інформаційних рядків". У цьому разі у файлі-квитанції будуть наявні інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного інформаційного рядка файла A, що відбраковується.

Структура інформаційного рядка файла-квитанції T:

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

Порядковий номер інформаційного рядка у файлі A, що квитується

1 - 6

Код помилки за інформаційним рядком у файлі, що квитується

7 - 10

<CR

<LF

11 - 12

Файл-квитанція підтверджує успішне прийняття файла Фондом тільки в тому разі, якщо:

інформаційних рядків у файлі-квитанції "T" немає;

код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000.

Коди помилок файлів-квитанцій

Під час формування файлів-квитанцій на файли FA та FB Фонд гарантування вкладів буде використовувати коди помилок, які містяться у файлі S_ER.DBF, що доводиться до банків Національним банком України (наприклад, як було зазначено вище, "2101" - "Помилки змісту в інформаційних рядках" або "2102" - "Повторно надісланий файл").

Для специфічних кодів помилок, що будуть використовуватись при обробці файлів у Фонді, до файла S_ER.DBF вводиться новий розділ 23xx, а саме:

"2301" - Помилка номера посилки файла.

2.5. Файли протоколу контролю

Для надання банкам інформації про те, прийнятий чи відбракований відповідний файл звітності АРМ-НБУ, Фонд формує файл

протоколу контролю для кожного файла FA та FB. Ім'я файла протоколу формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1, 3 - 12 символи збігаються з іменем файла, для якого цей протокол формується;

2 символ найменування файла замінюється на символ "P".

Файли P складаються з:

службового рядка;

рядка заголовка;

можуть бути присутні інформаційні рядки.

<CR

<LF

Службовий рядок заповнюється 100 пропусками (SPACE) та

<CR

<LF

Структура рядка заголовка файлів протоколу Р:

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

Найменування файла

1 - 12

Дата та час створення файла

13 - 22

Кількість інформаційних рядків у файлі

23 - 28

Число 0

29 - 44

Число 0

43 - 60

ЦЕП файла

61 - 124

Найменування файла A чи B, що квитується

125 - 136

Дата та час створення файла, що квитується

137 - 146

Кількість інформаційних рядків у файлі, що квитується