Про затвердження Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків у фінансових установах

Тип: Наказ

№ 306

Дата: 01 серпня 2001 р.

Статус: Втратив чинність

Про затвердження Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

Наказ Державної податкової адміністрації України

від 1 серпня 2001 року N 306

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

31 жовтня 2001 р. за N 923/6114

З метою забезпечення виконання вимог статті 8 Закону України "Про підприємництво", статті 24 "Про підприємства в Україні", статті 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", статті 18 Указу Президента України від 21 січня 1998 року N 41/98 "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі" та в зв'язку з прийняттям Закону України "Про банки і банківську діяльність" НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Порядок подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків (далі - Порядок), що додається.

2. Начальнику Головного управління обліку та державних реєстрів платників податків Сердюк Н. П. подати вказаний Порядок до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Державної податкової адміністрації України від 7 березня 1998 року N 100 "Про затвердження форми і змісту повідомлення про відкриття (закриття) рахунків суб'єктів підприємницької діяльності в установах банків", зареєстрований в Мін'юсті 24 березня 1998 року за N 190/2630.

4. Головам державних податкових адміністрацій в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі забезпечити виконання вимог Порядку.

5. Начальнику управління справами Коваленку В. В. у десятиденний термін після державної реєстрації Порядку забезпечити його тиражування та надсилання державним податковим адміністраціям в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.

6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Росоловського В. М.

Голова

М. Я. Азаров

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Державної податкової адміністрації України

від 1 серпня 2001 р. N 306

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

31 жовтня 2001 р. за N 923/6114

Порядок подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

З метою забезпечення виконання вимог статті 8 Закону України "Про підприємництво", статті 24 "Про підприємства в Україні", статті 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", статті 18 Указу Президента України від 21 січня 1998 року N 41/98 "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі" цим Порядком установлюється послідовність дій платників податків та органів державної податкової служби при взятті на податковий облік банківських рахунків.

1. Повідомлення про відкриття (закриття) рахунку в установі банку (далі - Повідомлення) суб'єкти підприємницької діяльності (далі - Платники) направляють відповідно до чинного законодавства у державний податковий орган, де вони взяті на податковий облік.

2. Повідомлення протягом

трьох робочих днів з дня відкриття або закриття рахунку в установі банку (включаючи день відкриття або закриття) подається Платником особисто або надсилається поштою на адресу відповідного державного податкового органу з повідомленням про вручення.

3. Форма Повідомлення Платника наведена в додатку 1 до Порядку.

4. Повідомлення друкується та заповнюється кульковою ручкою, пастою темного кольору.

5. У тексті Повідомлення підчистки і виправлення не допускаються.

6. Повідомлення реєструється відповідним підрозділом податкової служби з обробки вхідної кореспонденції за умови заповнення всіх реквізитів. Корінець Повідомлення зі штампом відповідного підрозділу податкової служби та датою реєстрації повертається Платникові.

7. У триденний термін після дати отримання Повідомлення Платника орган державної податкової служби надсилає до установи банку, у якому відкрито рахунок, або повертає платнику для подальшої передачі до

установи банку корінець Повідомлення Платника з відміткою про взяття рахунку на податковий облік.

8. Відомості про всі отримані або відправлені повідомлення відповідними підрозділами податкової служби заносяться до електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття (закриття) рахунків в установах банків за формою П2 (далі - Журнал) (додаток 2 до Порядку). Корінці від повідомлень зберігаються в обліковій справі Платника (реєстраційній частині).

9. Підставою для відмови в узятті рахунку на податковий облік може бути невідповідність інформації, поданої Платником у Повідомленні, відомостям з Єдиного банку даних про платників податків.

У разі відмови в узятті рахунку на податковий облік Платнику надсилається повідомлення за формою П3 (додаток 3 до Порядку) про недостовірність даних у поданому ним Повідомленні та про необхідність усунення виявлених недоліків і повторного подання Повідомлення.

10. Якщо в процесі діяльності Платника виявляється, що він подав недостовірну інформацію (код банку, номер та вид рахунку, валюта рахунку), то Платнику надсилається повідомлення податкового органу за формою П3 (додаток 3 до Порядку) про недостовірність даних у Повідомленні та про необхідність повторного надання Повідомлення, яке містить достовірну інформацію.

Водночас до установи банку, у якому відкрито його рахунок, надсилається повідомлення податкового органу за формою П4 (додаток 4 до Порядку) про недостовірність даних, указаних платником у Повідомленні.

11. Про всі виявлені випадки виявлення Повідомлень з недостовірною інформацією робиться відповідна відмітка в Журналі.

12. У випадках, передбачених чинним законодавством, Повідомлення про закриття рахунків Платників установи банків направляють до державного податкового органу в електронному вигляді.

Начальник Головного управління

обліку та державних реєстрів

платників податків

Н. П. Сердюк

Додаток 1

до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

"__" _______________ _____

число, місяць (словами), рік

Форма N П1

В ДПІ/ДПА ______________________________________________________

(район, місто)

ПОВІДОМЛЕННЯ

від платника податків про відкриття (закриття) рахунку в установі банку

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО, або реєстраційний (обліковий) номер з тимчасового реєстру ДПА України

Назва (П. І. Б. - для фізичних осіб) ___________________________________

________________________________________________________________

Місцезнаходження (місце проживання) ______________________________

Код банку ___________ Назва установи банку _________________________

Відкрито (закрито) рахунок N ________ Валюта рахунку ________________

(непотрібне закреслити)

Вид рахунку _________

Дата операції "___" ___________ 20__ року

Керівник (підприємець)

_______

(підпис)

__________________

(прізвище, ініціали)

М. П.

Банківські реквізити перевірено

Відповідальна особа установи банку

______

(посада

______

(підпис)

________________

(прізвище, ініціали)

М. П.

Повідомлення отримано "__" _______________ 20__ року

Відповідальна особа

податкового органу

__________________

(підпис)

М. П.

___________________

(прізвище, ініціали)

-------------------------------------------------------------------------------------------------

Корінець повідомлення

від платника податків про відкриття рахунку в установі банку

(надається установі банку)

У ДПІ/ДПА ______________________________________________________

(район, місто)

Назва (П. І. Б. - для фізичних осіб) ___________________________________

________________________________________________________________

Код банку __________ Назва банку __________________________________

Відкрито рахунок N _____

Дата операції "__" ___________ 20__ року

Повідомлення платника від "__" _______________ 20__ року отримано "__" _______________ 20__ року

Рахунок узято на облік "__" _______________ 20__ р.

Відповідальна особа

податкового органу

_____________

М. П. (підпис)

_________________

(прізвище, ініціали)

___________

(телефон)

Дозволяю розпочати операції на рахунку

Відповідальна особа установи банку

______

(підпис)

________________

(прізвище, ініціали)

М. П.

---------------------------------------------------------------------------------------------------

Корінець повідомлення

від платника податків про відкриття (закриття) рахунку в установі банку

(залишається у платника)

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО, або

реєстраційний (обліковий) номер з тимчасового реєстру ДПА України

У ДПІ/ДПА ______________________________________________________

(район, місто)

Назва (П. І. Б. - для фізичних осіб) ____________________________________

_________________________________________________________________

Код банку __________ Відкрито (закрито) (непотрібне закреслити) рахунок N _____________

Дата операції "__" _______________ 20__ року

Повідомлення надано "__" _______________ 20__ року, отримано "__" _______________ 20__ року

Відповідальна особа

податкового органу

________

(підпис)

___________________

(прізвище, ініціали)

ШТАМП

ПОДАТКОВОГО ОРГАНУ

Примітка. Дані в повідомленні простим шрифтом заповнює платник, жирним шрифтом - податковий орган, жирним курсивом - установа банку.

Додаток 2

до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

Форма N П2

Журнал

реєстрації повідомлень про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

з/п

Тип операції

Дата повідомлення

Дата отримання повідомлення податковим органом

Код за ЄДРПОУ платника податків або реєстраційний (обліковий) номер, або ідентифікаційний номер з ДРФО

Код банку

Номер рахунку

Дата операції

Дата взяття рахунку на податковий облік

Дата виявлення недостовірних даних у повідомленні

Примітка

1 - порядковий номер заповнення журналу;

2 - тип операції: відкрито, закрито;

3 - дата повідомлення, указана платником;

4 - дата отримання повідомлення податковим органом;

5 - код платника податків з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України або ідентифікаційний номер Державного реєстру фізичних осіб або реєстраційний (обліковий) номер;

6 - Код установи банку, в якому відкрито (закрито) рахунок;

7 - номер рахунку платника;

8 - дата відкриття (закриття) рахунку;

9 - дата взяття рахунку на податковий облік;

10 - дата анулювання повідомлення (зняття рахунку з податкового обліку);

11 - примітка.

Додаток 3

до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

"___" _______________ _____

число, місяць (словами), рік

Форма N П3

Платнику податків ________________________________________________

(повна назва платника податків /прізвище, ім'я, по батькові - для

фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності/)

Поштова адреса __________________________________________________

ПОВІДОМЛЕННЯ НБ N 0000000

податкового органу про недостовірність даних у повідомленні платника податків про відкриття (закриття) рахунку

ДПА/ДПІ _____________________________________________ повідомляє,

що в повідомленні платника податків ________________________________

________________________________________________________________

(ідентифікаційний код

(номер), повна назва платника податків /прізвище, ім'я, по батькові

- для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності/)

від "__" _______________ 20__ р. N _____________ про відкриття рахунку N _____________ в установі банку

________________________________________________________________

(назва установи банку, код банку)

виявлено таке:

___________________________________________________

________________________________________________________________

Вам необхідно в триденний термін подати повторне повідомлення.

Відповідальна особа

податкового органу

________

(підпис)

_________________

(прізвище, ініціали)

___________

(телефон)

М. П.

---------------------------------------------------------------------------------------------------

"___" _______________ _____

число, місяць (словами), рік

Корінець повідомлення НБ N 0000000

(залишається в податковому органі)

ДПА/ДПІ _____________________________________________ повідомляє,

що в повідомленні платника податків ________________________________

________________________________________________________________

(ідентифікаційний код (номер), повна назва платника податків /прізвище, ім'я, по батькові

- для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності/)

від "__" _______________ 20__ р. N _____________ про відкриття рахунку N _____________ в установі банку

________________________________________________________________

(назва установи банку, код банку)

виявлено таке: ___________________________________________________

________________________________________________________________

Відповідальна особа

податкового органу

_________

(підпис)

___________________

(прізвище, ініціали)

М. П.

Додаток 4

до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

"___" _______________ _____

число, місяць (словами), рік

Форма N П4

В установу банку __________________________________________________

(найменування установи банку, код банку)

Поштова адреса __________________________________________________

ПОВІДОМЛЕННЯ НБ N 0000000

ДПА/ДПІ _____________________________________________ повідомляє,

що в повідомленні платника податків ________________________________

________________________________________________________________

(ідентифікаційний код (номер), повна назва платника податків /прізвище, ім'я, по батькові

- для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності/)

від "__" _______________ 20__ р. N _____________ про відкриття рахунку N _____________ в установі банку

________________________________________________________________

(назва установи банку, код банку)

виявлено таке: ___________________________________________________

_________________________________________________________________

Відповідальна особа

податкового органу

________

(підпис)

_________________

(прізвище, ініціали)

___________

(телефон)

М. П.

---------------------------------------------------------------------------------------------------

"___" _______________ _____

число, місяць (словами), рік

Корінець повідомлення НБ N 0000000

(залишається в податковому органі)

ДПА/ДПІ _____________________________________________ повідомляє,

що в повідомленні платника податків

________________________________

________________________________________________________________

(ідентифікаційний код (номер), повна назва платника податків /прізвище, ім'я, по батькові

- для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності/)

від "__" _______________ 20__ р. N _____________ про відкриття рахунку N _____________ в установі банку

________________________________________________________________

(назва установи банку, код банку)

виявлено таке: ___________________________________________________

________________________________________________________________

Відповідальна особа

податкового органу

_________

(підпис)

___________________

(прізвище, ініціали)

М. П.

____________