Про затвердження змін до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 23)

Про затвердження змін до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України

(Доповнення 23)

Постанова Правління Національного банку України

від 7 листопада 2000 року N 437

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

29 листопада 2000 р. за N 879/5100

У зв'язку з необхідністю внесення змін до форм звітності та введення нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, що діють з 1 січня 1998 року, Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити зміни до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (зі змінами), що додаються (Доповнення 23).

2. Департаментам бухгалтерського обліку (В. І. Ричаківська), економічному (Л. В. Воронова), валютного контролю та ліцензування (С. О. Брагін), валютного регулювання (С. О. Яременко), Управлінню нагляду за великими банками (Ю. О. Герасименко) подати Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) замовлення на внесення змін до програмного забезпечення згідно з Доповненням 23.

3. Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) внести зміни до діючого програмного забезпечення.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Голова

В. С. Стельмах

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Правління Національного банку України

від 7 листопада 2000 р. N 437

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

29 листопада 2000 р. за N 879/5100

ЗМІНИ

до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України

(Доповнення 23)

1. Зміни до розділу

Зразки форм фінансової та статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

1.1. У Переліку файлів та форм звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України виключити рядок:

Файл

Форма звітності

N

назва

періодич-

ність (час подання ЦРП)

назва

номер

60

Звіт про заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами

М

(до 10 числа)

Звіт про заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами

539

1.2. Форму N 539 (місячна) "Звіт про заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами" скасувати.

2. Зміни до розділу

Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення

2.1. До Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України внести такі зміни:

рядки:

Файл

Форма звітності

N

назва

періодич-

ність (час подання ЦРП)

схема подання (розріз)

назва

номер

періодич-

ність форму-

вання

80

Дані про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

М

(7 числа після звітного періоду)

КБ - ТУ

ТУ - ЦРП

(консолідов.)

Звіт про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

556

08

Дані про прибутки та збитки банків

К

(до 12 числа)

КБ - ТУ

ТУ - ЦРП

(обласний)

Звіт про прибутки і збитки комерційного банку

2-КБ

замінити рядками:

80

Дані про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

М

(7 числа після звітного періоду)

КБ - ТУ

ТУ - ЦРП

(обласний)

додатково

філія - ТУ

Звіт про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

556

08

Додаткові дані для звітів про прибутки та збитки банків і ощадні (депозитні) сертифікати

М

(до 12 числа)

КБ - ТУ

ТУ - ЦРП

(обласний)

1. Звіт про прибутки та збитки комерційного банку

2-КБ

2. Звіт про ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

363

увести рядки:

85

Оперативні дані про обсяги і процентні ставки за кредитами та депозитами

Д

(до 930)

КБ - ЦРП

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами та депозитами

310-О

90

Дані про ліцензії НБУ на право здійснення банківських операцій, що надані банкам

М

(4 числа)

Філія -

ТУ

ТУ - ЦРП

(за філіями)

Перелік банківських установ України із зазначенням пунктів ліцензій на право здійснення банківських операцій

560

виключити рядок:

31

Дані про стан заборгованості витрат за заробітною платою

Т

(1, 6, 11, 16, 21, 26)

Філія - ТУ

ТУ - НБУ

(за філіями)

Інформація про затримки виплати заробітної плати по Україні

749

2.2. Останній абзац інструкції до форми N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" викласти в такій редакції:

"Для формування Балансового звіту комерційних банків технічні рахунки групи 380, внутрішньосистемні рахунки розділу 39, доходи та витрати за внутрішньосистемними розрахунками, що обліковуються за рахунками груп 608, 708, 618, 718, 638, 738, 648, 748 не включаються".

2.3. У періодичності подання форми N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного банку" - слова "(квартальна)" замінити словами "(місячна)".

2.3.1. В інструкції до форми з таблиці алгоритму формування показників виключити рядок:

680

Непередбачені доходи

6801 + 6809

2.4. У форму N 321 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам та комерційним банкам (класифікація за секторами економіки)" та інструкцію до неї внести такі зміни:

2.4.1. Форму після 22 рядка викласти в такій редакції:

23

УСЬОГО НАДАНО КРЕДИТІВ КОМЕРЦІЙНИМ БАНКАМ (24 + 25)

24

короткострокові

25

довгострокові

26

УСЬОГО (1 + 16 + 23)

2.4.2. В інструкції до форми таблицю алгоритму формування показників після 22 рядка викласти в такій редакції:

23

1

Кредити, надані комерційним банкам

24 + 25

5 + 9 + 13 + 17;

2 + 3 + 4

1520 + 1521 + 1522 + 1523* + 1524* + 1525 + 1526 + 1527 + 1582 + 1589

Залишки заборгованості відповідно до видів валют за аналітичним обліком:

23

5

за строковими кредитами

6 + 7 + 8

1520 + 1521 + 1522 + 1523* + 1524* + 1525

23

9

за пролонгованими кредитами

10 + 11 + 12

1526

23

13

за простроченими кредитами

14 + 15 + 16

1527

23

17

за сумнівними кредитами

18 + 19 + 20

1582 + 1589

24

1

з них короткострокові кредити

5 + 9 + 13 + 17

Залишки заборгованості відповідно до видів валют за аналітичним обліком:

24

5

за строковими кредитами

6 + 7 + 8

1520 + 1521 + 1522 + 1523* + 1524* + 1525

24

9

за пролонгованими кредитами

10 + 11 + 12

1526

аналітичний облік

24

13

за простроченими кредитами

14 + 15 + 16

1527

аналітичний облік

24

17

за сумнівними кредитами

18 + 19 + 20

(1582 + 1589)

25

1

з них довгострокові кредити

5 + 9 + 13 + 17

Залишки заборгованості відповідно до видів валют за аналітичним обліком:

25

5

за строковими кредитами

6 + 7 + 8

1524* + 1525

25

9

за пролонгованими кредитами

10 + 11 + 12

1526

аналітичний облік

25

13

за простроченими кредитами

14 + 15 + 16

1527

аналітичний облік

25

17

за сумнівними кредитами

18 + 19 + 20

(1582 + 1589)

26

1 - 20

Усього

1 + 16 + 23

____________

* Контрпасивний рахунок з від'ємним знаком.

Примітка. За формою звіту до строкових кредитів належить заборгованість за кредитами, яка сплачується в установлені строки.

2.5. Форму N 353 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

"Форма N 353 (місячна)

Затверджена постановою Правління Національного банку України

від 7 листопада 2000 р. N 437

Погоджена з Державним комітетом статистики України

Подається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними особами в обласному розрізі - територіальним управлінням НБУ в установлений ними термін;

- територіальними управліннями НБУ - Економічному департаменту НБУ через Центральну розрахункову палату до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ

про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)

за ________________ 200__ року

__________________________________

(назва банку)

__________________________________

(місцезнаходження банку)

(копійки)

Код

рядка

Код

ЗКГНГ

Класифікація за галузями економіки

Сума

У тому числі

кошти до запитання

з них поточні рахунки

строкові кошти

з них кошти на строк понад 1 рік

усьо-

го

НВ

ВКВ

НКВ

усьо-

го

НВ

ВКВ

НКВ

усьо-

го

НВ

ВКВ

НКВ

усьо-

го

НВ

ВКВ

НКВ

усьо-

го

НВ

ВКВ

НКВ

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1

Усього (I + II)

2

I.

Кошти суб'єктів підприємницької діяльності

3

10000

Промисловість

4

11100

електроенергетика

5

11200

паливна промисловість

6

11300

вугільна промисловість

7

11410

сланцева промисловість

8

11610

торф'яна промисловість

9

11700

атомна промисловість

10

12100

чорна металургія

11

12200

кольорова металургія

12

13000

хімічна та нафтохімічна промисловість

13

14000

машинобудування металообробка

14

15000

деревообробна та целюлозно-паперова промисловість

15

16100

промисловість будівельних матеріалів

16

16500

скляна і фарфоро-фаянсова промисловість

17

17000

легка промисловість

18

18000

харчова промисловість

19

19100

мікробіологічна промисловість

20

19200

борошномельно-круп'яна і комбікормова промисловість

21

19300

медична промисловість

22

19400

поліграфічна промисловість

23

19500

інші галузі промисловості

24

20000

Сільське господарство

25

30000

Лісове господарство

26

51000

Транспорт

27

52000

Зв'язок

28

60000

Будівництво

29

70000

Торгівля та громадське харчування

30

80000

Матеріально-технічне забезпечення і збут

31

81000

Заготівля

32

82000

Інформаційно-обчислювальне обслуговування

33

83000

Операції з нерухомим майном

34

84000

Загальна комерційна діяльність по забезпеченню функціонування ринку

35

85000

Геологія та розвідування надр, геодезична та гідрометеорологічна служба

36

86000

Виробничі види побутового обслуговування населення

37

87000

Інші види діяльності сфери матеріального виробництва

38

90000

Житлово-комунальне господарство

39

90300

Невиробничі види побутового обслуговування населення, включаючи прокат предметів культурно-побутового призначення

40

91000

Охорона здоров'я, фізична культура і соцзабезпечення

41

92000

Освіта

42

93000

Культура і мистецтво

43

95000

Наука і наукове обслуговування

44

96000

Фінанси, кредит, страхування, пенсійне забезпечення

45

97000

Управління

46

98000

Об'єднання громадян

47

II.

Кошти фізичних осіб

"___" _______________ 200__ р.

Керівник _________________________

____________________________

(прізвище виконавця, телефон)

Головний бухгалтер ________________

Інструкція до форми N 353

Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)

Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями включає:

кошти до запитання на поточних рахунках клієнтів банку;

строкові кошти клієнтів банку на депозитних рахунках.

У формі наводяться дані за депозитними зобов'язаннями резидентів України, які розподіляються за галузями відповідно до Загального класифікатора галузей народного господарства (ЗКГНГ) 1994 року видання, за строками депозиту та за видами валют у гривневому еквіваленті.

Заповнюється форма за такими правилами:

Код

Назва показника

Контроль

Відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку

рядка

колонки

рядка

колонки

1

1 - 20

Усього

2 + 47

1 - 47

1

Усього

5 + 13

1 - 47

2

Усього

6 + 14

1 - 47

3

Усього

7 + 15

1 - 47

4

Усього

8 + 16

1 - 47

5

Усього

6 + 7 + 8

1 - 47

9

Усього

10 + 11 + 12

1 - 47

13

Усього

14 + 15 + 16

1 - 47

17