Тип: Наказ
№ 124/48/131
Дата: 31 липня 1995 р.
Статус: Втратив чинність
Про затвердження Методики розрахунку страхових тарифів
Наказ Міністерства економіки України,
Комітету у справах нагляду за страховою діяльністю,
Міністерства фінансів України
від 31 липня 1995 року N 124/48/131
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
22 серпня 1995 р. за N 310/846
На виконання постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.95 N 195 "Про затвердження Положення про порядок і умови обов'язкового страхування майна державних підприємств і організацій" НАКАЗУЄМО:
1. Затвердити Методику розрахунку страхових тарифів по обов'язковому страхуванню майна державних підприємств і організацій (додається).
2. Довести затверджену Методику до міністерств, відомств, виконавчих органів місцевої державної влади, фінансових органів, страхових компаній, які одержали ліцензію в Укрстрахнагляді на здійснення обов'язкового страхування майна державних підприємств.
Міністр економіки України
В. Гуреєв
Голова Комітету у справах
нагляду за страховою діяльністю
І. Яковенко
Міністр фінансів України
П. Германчук
ЗАТВЕРДЖЕНО
наказом Міністерства економіки України, Комітету у справах нагляду за страховою діяльністю, Міністерства фінансів України
від 31 липня 1995 р. N 124/48/131
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
22 серпня 1995 р. за N 310/846
Методика розрахунку страхових тарифів
по обов'язковому страхуванню майна державних підприємств і організацій
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Відповідно до пунктів 9 і 10 Положення про порядок та умови обов'язкового страхування майна державних підприємств і організацій (далі - Положення), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.95 N 195, розрахунки страхових тарифів здійснюються у два етапи:
1 етап - розрахунок максимального страхового тарифу (брутто-ставки) по галузях (сферах управління, видах виробництв, на підставі статистичних даних). Максимальний страховий тариф розраховується з метою визначення та подальшого затвердження нормативів платежів обов'язкового страхування, що відносяться на собівартість продукції.
2 етап - розрахунок страхових тарифів для кожного об'єкта страхування з урахуванням ступеня ризику.
Розрахунки проводяться при таких припущеннях:
1. Усі підприємства галузі (сфери управління, види виробництва), що підлягають обов'язковому страхуванню, являють собою секцію страхування.
2. Вартість основних фондів кожного підприємства, що підлягає обов'язковому страхуванню, є його страховою сумою S.
3. Кожна аварія, що відбувається на окремих об'єктах секції страхування, є страховим випадком.
4. Величина страхового відшкодування при кожній аварії є рівною величині збитку.
Розрахунок максимальних страхових тарифів (1 етап) можливо здійснювати на підставі даних збитковості за попередні роки, наданих підприємствами.
Брутто-ставка Т складається з двох частин:
- нетто-ставки Тn, яка розраховується на підставі даних збитковості та ймовірності настання страхових випадків і покриває збитки по страхових випадках за статистикою попередніх років;
- страхового навантаження, яке визначається у відсотках до брутто-ставки і покриває видатки страхової компанії на ведення справи;
і розраховується за формулою:
100
Т = Тn _________, (1)
100 - f
де f = (N+R);
N - норматив витрат на ведення справи, визначений постановою Кабінету Міністрів України від 04.06.94 N 358, і не перевищує 20 %;
R - норматив відрахування до позабюджетного фонду страхових гарантій на випадок великомасштабних аварій та стихійного лиха.
Для розрахунку нетто-ставки Тn міністерства і відомства можуть застосовувати, в залежності від наявної у них інформації, один із запропонованих варіантів.
Варіант 1 використовується при наявності інформації щодо страхових випадків не менш ніж за 5 років та потребує статистичних даних про:
- загальну суму основних фондів за кожний рік по об'єктах, що розглядаються;
- загальну суму збитків за кожний рік по об'єктах, що розглядаються.
Варіант 2 застосовується при наявності інформації менш ніж за 5
років та потребує статистичних даних про:
- вартість основних фондів кожного об'єкта;
- розмір збитків по кожному страховому випадку, що розглядається;
- кількість страхових випадків.
Основні визначення термінів та умовні позначення, що використовуються у варіантах 1 та 2
Страховий тариф - брутто-ставка у вартісному виразі або у відсотках з одиниці страхової суми. До складу брутто-ставки входять: нетто-ставка та навантаження (надбавка), яка передбачається для покриття витрат та ведення справи, запобіжних заходів, отримання прибутку і т.п.
Нетто-ставка - основна частина страхового тарифу, що передбачається для забезпечення поточних страхових витрат за угодами страхування.
Ризикова надбавка - частина страхового тарифу, яка передбачається для створення щорічного фонду страхування у розмірах, що забезпечують виплату страхового відшкодування при підвищених збитках.
Страхове відшкодування - сума, яку сплачує страховик страхувальнику для покриття його збитків від страхового випадку.
Секція страхування (підгалузь страхування) - частина страхового портфелю (об'єктів страхування) з рівноризиковими ознаками.
Т - максимальний страховий тариф;
Тн - тарифна нетто-ставка;
Но - основна частина тарифної нетто-ставки;
Нр - ризикова надбавка до основної частини тарифної нетто-ставки;
і - порядковий показник року;
n - кількість років, що розглядаються;
j - порядковий показник страхового випадку;
Сіj - сума збитків від j-го страхового випадку в і-ому році;
kі - кількість страхових випадків в і-ому році;
сі - сумарні збитки страхування за і-ий рік по підгалузі;
l - порядковий показник об'єкта страхування;
Еіl - страхова сума l-го об'єкта в і-му році;
mі - кількість об'єктів страхування в і-му році;
Eі - сумарна страхова сума за і-ий рік страхування по підгалузі;
hі = Cі/Еі - збитковість страхування в і-му році по підгалузі;
a - рівень прийнятої довірчої ймовірності;
t(a) - квантіль нормального розподілу з довірчою ймовірністю a;
tн - календарна тривалість проміжку часу, що використовується для розрахунку страхового тарифу та має інформацію про страхові випадки та збитки (рік);
К - кількість страхових випадків;
Zj - величина збитку по j-ому страховому випадку;
x, xj - відповідно середнє страхове відшкодування та відшкодування по j-ому страховому випадку;
Zе = хе - експертна оцінка максимального збитку від техногенної аварії по підгалузі;
Sl - страхова сума l-го об'єкта страхування;
а - середня кількість страхових випадків на рік;
М - кількість об'єктів страхування по галузі (сфері управління, виду виробництва);
l - коефіцієнт ризикової надбавки;
хa - квантіль експериментального розподілу при довірчій ймовірності a;
r(a,К) - коефіцієнт для обчислення верхньої межі можливого числа страхових випадків при довірчій ймовірності a, кількості страхових випадків К та пуасонівському розподілу ймовірностей числа страхових випадків;
Варіант 1
Для здійснення розрахунків нетто-ставки Тn по цьому варіанту потрібно визначити статистичні дані за 5 і більше років та зробити прогноз збитковості на наступний рік.
Для цього необхідно:
- визначити загальну вартість видів майна секції за кожний рік
- визначити загальну суму збитків по цьому майну внаслідок
стихійних лих та техногенних аварій за кожний рік
Нетто-ставка Тn складається з двох частин: основної частини Но та ризикової надбавки Нр:
Тn = Но + Нр. (2)
Порядок розрахунку
I. Основна частина нетто-ставки Но розраховується як середня збитковість і має забезпечувати виплати за звичайних умов.
Збитковість за кожний рік визначається відношенням між сумою виплачених страхових відшкодувань Сі та страховою сумою усіх об'єктів Еі
hі = Cі/Еі, (3)
де hі - показник збитковості в і-му році;
і = 1,2,3 ... n - порядковий показника року.
Практично існує нерівномірність розподілу середньої збитковості (зростання, зниження, коливання), тому розрахунки здійснюють на підставі прогнозу середньої збитковості Но на наступний рік методом
екстраполяції лінійного тренда таким чином:
а) записується з невизначеними параметрами АіВ рівняння лінійного тренду
Ні = А + В*і, (4)
Ні - вирівняна збитковість у і-му році,
і - порядковий номер року (аргумент);
б) значення невідомих параметрів А та В знаходять шляхом розв'язання системи лінійних алгебраїчних рівнянь:
,
(5)
де hі - показник збитковості в і-му році;
і = 1, 2, 3, ..., n - номер року, якому відповідає значення збитковості hі;
в) складається таблиця для розрахунку показників, необхідних для визначення параметрів А та В
Роки
Номер року
i
Фактична збитковість
hi
i · hi
i2
19..
1
h1
1 · h1
1
19..
2
h2
2 · h2
4
19..
3
h3
3 · h2
9
...
...
...
...
...
1994
n
hn
n · hn
n2
Сума
еhi = R
е(i · hi) = F
Знайдені показники заносяться в наведену систему рівнянь (5);
г) розв'язання системи знаходять за формулами:
А = Д1/Д, В = Д2/Д, (6)
д) підставляючи в отримане рівняння лінійного тренду (формула (4)) послідовно значення і= 1,2, ..., n отримуємо теоретичні (вирівняні) значення збитковості Hі., які також заносимо до таблиці;
е) знайдений лінійний тренд екстраполюється на наступний n+1 рік
Hо = А + В(n + 1), (7)
що складає вирівняну основну частину нетто-ставки.
II. Ризикова надбавка Нр розраховується як кратне з квантілем нормального розподілу t(a) середнє квадратичне відхилення s основної частини нетто-ставки Но і має забезпечувати її можливі статистичні відхилення з вибраним рівнем a довірчої ймовірності.
Обчислення Нр здійснюється таким чином:
а) розраховуються відхилення mі фактичних значень збитковості hі за кожний рік від вирівняної збитковості Ні за ці роки
mі = кHі - hіз; (8)
б) кожне із знайдених відхилень mі зводиться у квадрат;
в) квадрати відхилень сумуються, діляться на число відхилень мінус 1 та з отриманого результату добувається квадратний корінь;
г) результат множиться на величину t(a) квантіля нормального розподілу вибраної довірчої ймовірності рівня a, зниження якого вибирається з додатка 1:
,
(9)
Таким чином кінцевий результат дорівнює:
Т = 100/(100 - f) * (Ho + Hp) * 100%,
де Но обчислюється за формулою (7), а Нр - за формулою (9).
ПРИКЛАДИ РОЗРАХУНКІВ ТАРИФІВ ПО ПІДГАЛУЗІ
по першому варіанту
1 приклад. Дані за попередні 6 років
Для розрахунку тарифів беруться дані по однотипних видах майна за останні 6 років за загальною вартістю майна у цих роках і за загальними сумами збитків, які заносимо в таблицю 1.
Виконуємо розрахунки величин е hі, е (і*hі) та еі
Записуємо систему рівнянь (формула 5), використовуючи дані таблиці 1
Розв'язання системи знаходять за формулами (6), обчислюючи значення:
Д = 6*91 - 21*21 = 105;
Д1 = 91*0,054506 - 21*0,240442 = - 0,089236;
Д2 = 6*0,240442 - 21*0,054506 = 0,298026,
так що:
А = - 0,089236 : 105 = - 0,00084986;
В = 0,298026 : 105 = 0,00283834.
Підставляючи в отримане рівняння лінійного тренду (формула (5) послідовно значення і=1, 2, ..., n отримуємо теоретичні (вирівняні) значення збитковості Ні (записані у таблиці 1).
Знайдений лінійний тренд екстраполюється на наступний n+1 рік
Но = - 0,00084986 + 0,00283834*7 = 0,019019,
що становить вирівняну основну частину нетто-ставки.
Ризикова надбавка Нр розраховується за формулою 9.
Для цього робиться таблиця відхилень даних (табл. 2).
Квантіль 1,96 довірчої ймовірності рівня 0,95 отриманий на основі додатка 1. Підставляємо дані у формулу 9:
Оскільки норматив R відрахування до позабюджетного фонду страхових гарантій на випадок великомасштабних аварій та стихійного лиха на сьогодні не визначений, приймаємо f=(20+0)=20.
Таким чином, тарифна ставка при довірчій ймовірності розрахунків рівній 0,95, дорівнює:
Т = 100/(100-20)*(0,019019+0,009341)*100% = 3,545%
2 приклад.
Дані за попередні 15 років
Для розрахунку тарифів беруться дані по однотипних видах майна за останні 15 років за загальною вартістю майна у цих роках і за загальними сумами збитків, які заносимо в таблицю (для зручності розрахунків усі дані зведено в єдину таблицю 3).
Знайдені показники заносяться до наведеної системи рівнянь (5)
Розв'язання системи знаходять за формулами (6), обчислюючи значення:
Д = 15*1240 - 1440 = 4200;
Д1 = 0,091539*1240 - 120*0,968245 = - 2,681040;
Д2 = 15*0,968245 - 120*0,091539 = 3,538995,
так що:
А = - 2,68104 : 4200 = - 0,000638;
В = 3,538995 : 4200 = 0,008426.
Підставляючи в отримане рівняння лінійного тренду (формула (5)) послідовно значення і=1, 2, ..., n отримуємо теоретичні (вирівняні) значення збитковості Ні (записані у загальній таблиці 3).
Знайдений лінійний тренд екстраполюється на наступний n+1 рік
Но = - 0,000638 + 0,008426*16 = 0,012844,
що становить вирівняну основну частину нетто-ставки.
Ризикова надбавка Нр:
Таким чином, тарифна ставка дорівнює:
Т = 100/(100-20)*(0,012844+0,010583)*100% = 2,928.
Таблиця 1
Рік
i
Сума майна
еEi
млн
Сума збитків
еCi
млн
Фактична збитковість
hi = еCi / еEi
i•hі
i2
Ні
mі=IHі-hіI
m2
1989
1
3,000
10,51
0,003503
0,003503
1
0,001989
0,001514
0,000002292
1990
2
15,000
55,23
0,003682
0,007364
4
0,004827
0,001145
0,000001311
1991
3
22,000
41,15
0,001870
0,005610
9
0,007665
0,005795
0,000033582
1992
4
40,000
755,66
0,018892
0,075568
16
0,010504
0,008388
0,000070359
1993
5
100,000
1095,70
0,010957
0,054785
25
0,013342
0,002385
0,000005688
1994
6
576,000
8986,82
0,015602
0,093612
36
0,016180
0,000578
0,000000334
1995
х
х
х
х
х
0,019019
х
х
Сума
21=G
х
х
0,054506=R
0,240442=F
91=К
х
х
0,000113566
Таблиця 2
Рік
i
hі
Hі
mі=IHі-hіI
m2
1989
1
0,003503
0,001989
0,001514
0,000002292
1990
2
0,003682
0,004827
0,001145
0,000001311
1991
3
0,001870
0,007665
0,005795
0,000033582
1992
4
0,018892
0,010504
0,008388
0,000070359
1993
5
0,010957
0,013342
0,002385
0,000005688
1994
6
0,015602
0,016180
0,000578
0,000000334
Сума
21=G
0,054506=R
х
х
0,000113566
Загальна таблиця 3
Рік
i
Сума майна
Сума збитків
Фактична збитковість
i•hі
i2
Ні
mі=IHі-hіI
m2
еЕі
млн
еCі
млн
hі=еCі/еЕі
1980
1
125
0,23
0,001840
0,001840
1
0,000204
0,001636
0,00000267650
1981
2
130
0,41
0,003154
0,006308
4
0,001047
0,002107
0,00000443945
1982
3
150
0,32
0,002133
0,006399
9
0,001890
0,000243
0,00000005905
1983
4
200
0,25
0,001250
0,005000
16
0,002732
0,001482
0,00000219632
1984
5
250
0,53
0,002120
0,010600
25
0,003575
0,001455
0,00000211703
1985
6
300
0,66
0,002200
0,013200
36
0,004417
0,002217
0,00000491509
1986
7
350
1,01
0,002886
0,020202
49
0,005260
0,002374
0,00000563588
1987
8
400
7,74
0,019350
0,154800
64
0,006103
0,011325
0,00017548301
1988
9
1,200
2,52
0,002100
0,018900
81
0,006945
0,004845
0,00002347403
1989
10
3,000
10,51
0,003503
0,035030
100
0,007788
0,004285
0,00001836123
1990
11
15,000
55,23
0,003682
0,040502
121
0,008630
0,004948
0,00002448270
1991
12
22,000
41,15
0,001870
0,012440
144
0,009473
0,007603
0,00005780561
1992
13
40,000
755,66
0,018892
0,245596
169
0,010316
0,008576
0,00007354778
1993