Про внесення змін до Положення про порядок здійснення емісії акцій, реєстрації та скасування реєстрації випуску акцій

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

від 19 грудня 2025 року N 09/21/3399/К03

Про внесення змін до Положення про порядок здійснення емісії акцій, реєстрації та скасування реєстрації випуску акцій

Відповідно до частини третьої статті 2, пунктів 1, 73, 74 частини першої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", статей 9, 14, 91 - 106 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", статей 11 - 13, 15, частини третьої статті 16, частини першої статті 17, частини першої статті 18, частини першої статті 19, частини п'ятої статті 20, пункту 12 розділу XIX Прикінцевих та перехідних положень Закону України "Про акціонерні товариства", Закону України "Про адміністративну процедуру" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку вирішила:

1. Затвердити зміни до Положення про порядок здійснення емісії акцій, реєстрації та скасування реєстрації випуску акцій, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 листопада 2023 року N 1308, виклавши його у новій редакції, що додається.

2. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з 02 березня 2026 року.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Я. Шляхова.

Голова Комісії

Руслан МАГОМЕДОВ

Протокол засідання Комісії

від 19 грудня 2025 р. N 117

ЗАТВЕРДЖЕНО

Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

22 листопада 2023 року N 1308

(у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

від 19 грудня 2025 року N 09/21/3399/К03)

Положення про порядок здійснення емісії акцій, реєстрації та скасування реєстрації випуску акцій

I. Загальні положення

1. Визначення термінів та інші загальні положення

1. Це Положення встановлює порядок та строки реєстрації Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (далі - НКЦПФР) випуску акцій, реєстрації випуску акцій та затвердження проспекту акцій, звіту про результати емісії акцій, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій, перелік документів, необхідних для реєстрації випуску (випусків) акцій, реєстрації випуску акцій та затвердження проспекту акцій, звіту про результати емісії акцій, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій та вимоги до їх оформлення.

Дія цього Положення не поширюється на випадки реєстрації випуску акцій акціонерних товариств, що створюються шляхом злиття, поділу, виділу чи перетворення або до якого здійснюється приєднання.

Відповідно до цього Положення може здійснюватися:

емісія акцій при створенні акціонерного товариства шляхом заснування;

додаткова емісія акцій існуючої номінальної вартості;

зміна (збільшення або зменшення) розміру статутного капіталу акціонерного товариства, в тому числі:

переведення грошових зобов'язань в акції товариства шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості,

зарахування зустрічних однорідних вимог за грошовими зобов'язаннями шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості,

конвертація конвертованих облігацій в акції товариства шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості серед власників конвертованих облігацій,

реєстрація випуску акцій у разі поєднання шляхів збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства;

реєстрація випуску акцій нової номінальної вартості у зв'язку з прийняттям акціонерним товариством рішення про анулювання викуплених та/або іншим чином набутих товариством акцій та підвищення номінальної вартості решти акцій без зміни розміру статутного капіталу;

скасування реєстрації випуску акцій;

консолідація та дроблення акцій

акціонерного товариства;

анулювання викуплених та/або іншим чином набутих товариством акцій.

2. Це Положення поширюється на акціонерні товариства, крім інститутів спільного інвестування.

3. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:

деномінація акцій - зміна номінальної вартості всіх розміщених товариством акцій шляхом їх консолідації або дроблення;

дроблення акцій - збільшення загальної кількості всіх розміщених товариством акцій з одночасним пропорційним зменшенням їх номінальної вартості, внаслідок чого одна акція конвертується у дві або більше цілої кількості акцій того самого типу і класу;

заявник - емітент цінних паперів (далі - емітент), засновник (засновники) товариства або уповноважена особа засновника (уповноважені особи засновника) (далі - засновник (засновники)), інші особи відповідно до цього Положення, які здійснюють подання до НКЦПФР документів, передбачених цим Положенням;

ім'я - ім'я (у розумінні Цивільного кодексу України) або повне ім'я фізичної особи нерезидента відповідно до документа, що посвідчує таку особу;

істотні параметри випуску акцій - загальна сума випуску, кількість акцій у випуску, номінальна вартість акцій, тип акцій, клас акцій (для привілейованих акцій), спосіб розміщення акцій в процесі їх емісії (із здійсненням публічної пропозиції / без здійснення публічної пропозиції), джерела оплати акцій, що передбачені до розміщення, наявність/відсутність переважного права акціонерів на придбання акцій, що розміщуються без здійснення публічної пропозиції, можливість залучення сторонніх інвесторів;

коефіцієнт деномінації - показник, який характеризує співвідношення номінальної вартості акції до деномінації і нової номінальної вартості акції;

консолідація акцій - зменшення загальної кількості всіх розміщених товариством акцій з одночасним пропорційним збільшенням їх номінальної вартості, внаслідок чого дві або більше цілої кількості акцій конвертуються в одну нову цілу акцію того самого типу і класу;

найменування - повне найменування (у розумінні Цивільного кодексу України) або повне найменування юридичної особи нерезидента відповідно до установчих(ого) документів(а);

проспект акцій (далі - проспект) - документ, що містить інформацію про емітента, умови емісії та розміщення акцій, а також інші відомості, передбачені цим Положенням, із урахуванням вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" та нормативно-правовим актом НКЦПФР, щодо здійснення публічної пропозиції;

реєстраційні дії - дії НКЦПФР щодо реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердження проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій;

реквізити платіжних документів - дати та номера платіжних документів;

текстовий формат - файли у форматі Portable Document Format/A (формат специфікації PDF 1.4 ISO 19005-1:2005) - PDF/A, Rich Text Format - RTF, Excel (.xlsx), Word (.doc),(.docx).

Терміни "випуск цінних паперів", "особа, пов'язана відносинами контролю", "міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (код ISIN)", "міжнародний ідентифікаційний код юридичної особи (код LEI)", "рішення про емісію цінних паперів", "розміщення цінних паперів" вживаються відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Термін "істотна участь" вживається відповідно до Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії".

Термін "превентивна реструктуризація" вживається відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства.

4. Реєстрація випуску акцій, реєстрація випуску акцій та затвердження проспекту акцій, реєстрація звіту про результати емісії акцій, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій або відмова у реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску акцій та затвердженні проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій, зупиненні обігу акцій,

відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій здійснюються НКЦПФР відповідно до цього Положення.

Затвердження змін та/або доповнень до проспекту акцій, оформлених у вигляді додатків, здійснюється у порядку, встановленому нормативно-правовим актом НКЦПФР, щодо здійснення публічної пропозиції.

5. У процесі емісії акцій може здійснюватися публічна пропозиція відповідно до вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", нормативно-правового акта НКЦПФР щодо здійснення публічної пропозиції та цього Положення.

Публічна пропозиція акцій у процесі їх емісії здійснюється виключно за умови:

1) оприлюднення проспекту, затвердженого НКЦПФР, якщо інше не встановлено законодавством;

2) виконання вимог частини другої статті 92 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";

3) реєстрації випуску акцій відповідно до вимог цього Положення.

У разі здійснення емісії акцій шляхом публічної пропозиції затвердження проспекту акцій здійснюється одночасно з реєстрацією випуску акцій.

6. Реєстрація випуску акцій, реєстрація випуску та затвердження проспекту акцій, реєстрація звіту про результати емісії акцій, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій є підставами для внесення відповідної інформації до Державного реєстру випусків цінних паперів.

7. Реєстрація випуску акцій, реєстрація випуску та затвердження проспекту акцій, реєстрація звіту про результати емісії акцій не можуть розглядатися як гарантія їх вартості.

8. Обіг акцій дозволяється після реєстрації НКЦПФР звіту про результати емісії акцій та/або видачі свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.

9. Для цілей цього Положення заявник, який для складання фінансової звітності застосовує міжнародні стандарти фінансової звітності, складає фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність, у разі складання консолідованої фінансової звітності, на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності в єдиному електронному форматі (формат XBRL), визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері бухгалтерського обліку, та подає її до Центру збору фінансової звітності, операційне управління яким здійснюється НКЦПФР (далі - Центр збору фінансової звітності) з урахуванням вимог нормативно-правових актів НКЦПФР.

Електронний файл з фінансовою звітністю у форматі XBRL також має містити:

аудиторський звіт, який подається разом з річною фінансовою звітністю / річною консолідованою фінансовою звітністю (у разі складання консолідованої фінансової звітності);

звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності / проміжної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності), у випадках, передбачених законом та нормативно-правовими актами НКЦПФР.

У разі складання фінансової звітності у форматі XBRL та подання її до Центру збору фінансової звітності, у заяві та інших документах, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, з урахуванням вимог пункту 37 цього Положення, зазначається URL-адреса Центру збору фінансової звітності за якою розміщено фінансову звітність заявника.

Заявники подають фінансову звітність у повному обсязі (для банків - фінансова звітність за відповідними формами, що визначені нормативно-правовими актами Національного банку України, що регулюють складання фінансової звітності банків України, які діяли на відповідні звітні дати; для інших юридичних осіб - фінансова звітність за відповідними формами, що визначені нормативно-правовими актами Міністерства фінансів України щодо складання фінансової звітності юридичних осіб (крім банків), які діяли на відповідні звітні дати або за формами, визначеними національними стандартами бухгалтерського обліку), яка складається зі:

звіту про фінансовий стан на кінець періоду;

звіту про прибутки та збитки та інший сукупний дохід за період;

звіту

про зміни у власному капіталі за період;

звіту про рух грошових коштів за період;

приміток до фінансової звітності.

Фінансова звітність заявника має відповідати стандартам фінансової звітності, обраним при складанні такої звітності.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації випуску акцій, заявник включає до документів фінансову звітність з урахуванням особливостей, наведених у Таблиці 1.

Таблиця 1

Поточний період, у якому заявник здійснює подання документів (квартал)

Державна реєстрація заявника як юридичної особи відбулася до закінчення звітного (попереднього) року

Державна реєстрація заявника як юридичної особи відбулася у поточному році

1

2

3

I квартал поточного року

проміжна фінансова звітність за 9 місяців звітного (попереднього) року

або

річна фінансова звітність за звітний (попередній) рік

звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства яка відбулась у I кварталі поточного року

II квартал поточного року

річна фінансова звітність за звітний (попередній) рік

та

додатково може подаватись проміжна фінансова звітність за I квартал поточного року

проміжна фінансова звітність за I квартал поточного року або звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства (у разі якщо державна реєстрація відбулась у I кварталі поточного року)

або

звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства (у разі якщо державна реєстрація відбулась у II кварталі поточного року)

III квартал поточного року

річна фінансова звітність за звітний (попередній) рік

та

проміжна фінансова звітність за I квартал поточного року або проміжна фінансова звітність за перше півріччя поточного року

проміжна фінансова звітність за I квартал поточного року або проміжна фінансова звітність за перше півріччя поточного року (у разі якщо державна реєстрація відбулась у I кварталі поточного року)

або

проміжна фінансова звітність за перше півріччя поточного року або звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства (у разі якщо державна реєстрація відбулась у II кварталі поточного року)

або

звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства (у разі якщо державна реєстрація відбулась у III кварталі поточного року)

IV квартал поточного року

річна фінансова звітність за звітний (попередній) рік

та

проміжна фінансова звітність за перше півріччя або проміжна фінансова звітність за 9 місяців поточного року

проміжна фінансова звітність за I півріччя поточного року або проміжна фінансова звітність за 9 місяців поточного року (у разі якщо державна реєстрація відбулась у I або II кварталі поточного року)

або

проміжна фінансова звітність за 9 місяців поточного року або звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства (у разі якщо державна реєстрація відбулась у III кварталі поточного року)

або

звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства (у разі якщо державна реєстрація відбулась у IV кварталі поточного року)

Звіти незалежного аудитора щодо фінансової звітності, а саме: аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності (далі - аудиторський звіт), звіт щодо огляду проміжної фінансової інформації (далі - звіт щодо огляду) та звіт щодо формування та сплати статутного капіталу товариства, подання яких передбачене цим Положенням, повинні відповідати Міжнародним стандартам аудиту, Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" та, у випадках, визначених цим Положенням, Вимогам до інформації, що стосується аудиту або огляду фінансової звітності учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків, нагляд за якими здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням НКЦПФР від 22 липня 2021 року N 555, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за N 1176/36798 (далі - Вимоги).

Висловлення в аудиторському звіті та/або звіті щодо огляду

відмови від висловлення думки/висновку щодо суттєвих аспектів фінансової звітності (крім випадку здійснення розміщення акцій серед акціонерів або осіб, пов'язаних відносинами контролю) вважається невідповідністю поданих документів вимогам законодавства та є підставою для відмови НКЦПФР у здійсненні реєстраційних дій. Результатом розгляду підстав які призвели до висловлення в аудиторському звіті та/або звіті щодо огляду модифікованої думки/висновку, а саме негативної думки/висновку або думки/висновку із застереженням щодо суттєвих аспектів фінансової звітності (крім випадку здійснення розміщення акцій серед акціонерів або осіб, пов'язаних відносинами контролю) може вважатися невідповідністю поданих документів законодавству та бути підставою для відмови НКЦПФР у здійсненні реєстраційних дій.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР проміжної фінансової звітності, така звітність подається разом із звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності за звітний період, складеним відповідно до Вимог.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР річної фінансової звітності, така звітність подається разом з аудиторським звітом щодо річної фінансової звітності за звітний рік, складеним відповідно до Вимог.

У випадках, коли цим Положенням передбачено подання річної і проміжної фінансової звітності, подається аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності та звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності. Звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності повинен бути складений відповідно до Вимог.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР звіту про фінансовий стан товариства, складеного станом на дату державної реєстрації товариства, такий звіт подається разом із звітом суб'єкта аудиторської діяльності щодо формування та сплати статутного капіталу товариства станом на дату державної реєстрації товариства.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації випуску акцій та затвердження проспекту, до складу документів, зазначених у таблиці, додатково включається річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року. У такому разі:

якщо подається річна фінансова звітність за звітний період та річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року, то подається аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за звітний період, та аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за рік, що передує звітному (попередньому) року. Звіт щодо річної фінансової звітності за звітний період повинен бути складений відповідно до Вимог;

якщо подається проміжна фінансова звітність за звітний період, річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року, то подається звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності за звітний період, аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за рік, що передує звітному (попередньому) року. Звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності повинен бути складений відповідно до Вимог;

якщо подається річна фінансова звітність за звітний період, річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року, та проміжна фінансова звітність, то подається аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за звітний період, аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за рік, що передує звітному (попередньому) року та звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності за звітний період. Звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності повинен бути складений відповідно до Вимог.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації випуску акцій у разі збільшення розміру статутного капіталу шляхом підвищення номінальної вартості акцій за рахунок спрямування до статутного капіталу додаткового капіталу у частині емісійного доходу (його частини) та/або спрямування до статутного капіталу прибутку (його частини) до складу документів включається річна фінансова звітність разом із аудиторським звітом за звітний (попередній) рік, складеним відповідно до Вимог.

У випадках, коли емісійний дохід

виник у проміжному звітному періоді, до складу документів додатково включається проміжна фінансова звітність разом із звітом щодо огляду, складеним відповідно до Вимог, який підтверджує суму емісійного доходу.

До заяви та інших документів, які подаються до НКЦПФР для реєстрації випуску акцій (крім реєстрації випуску акцій товариств, що створюються у процесі приватизації та корпоратизації або у разі емісії акцій із здійсненням публічної пропозиції), оплата яких буде здійснюватися грошовими коштами (крім оплати акцій шляхом переведення грошових зобов'язань товариства в акції товариства, в тому числі щодо якого введено процедуру санації або процедуру превентивної реструктуризації, або шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог за грошовими зобов'язаннями, в тому числі при процедурі превентивної реструктуризації емітента) та/або іншим майном (крім оплати акцій майном шляхом зарахування вимоги до товариства, які виникли до емісії акцій) фінансова звітність та відповідні аудиторські звіти / звіти щодо огляду не включаються.

До заяви та інших документів, які подаються до НКЦПФР для реєстрації звіту про результати емісії акцій фінансова звітність та відповідні аудиторські звіти / звіти щодо огляду не включаються.

10. У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії акцій, формування таких документів здійснюється заявником з урахуванням наступних особливостей:

у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення акцій за принципом "поставка цінних паперів проти оплати" або здійснення розміщення акцій на регульованих ринках капіталу, Центральний депозитарій цінних паперів надає емітенту після закінчення розміщення акцій на підставі його розпорядження в порядку, визначеному внутрішніми документами Центрального депозитарію цінних паперів, довідку з рахунку у цінних паперах емітента. Емітент додає отриману довідку з рахунку у цінних паперах емітента до заяви та інших документів, що подаються до НКЦПФР, для реєстрації звіту про результати емісії акцій. У такому разі звіт про результати емісії акцій не потребує засвічення у Центральному депозитарії цінних паперів;

у разі забезпечення Центральним депозитарієм цінних паперів проведення грошових розрахунків за результатом розміщення акцій поза організованими ринками капіталу за принципом "поставка цінних паперів проти оплати" на підставі ліцензії на провадження клірингової діяльності з визначення зобов'язань, Центральний депозитарій цінних паперів надає емітенту після закінчення розміщення акцій на підставі його розпорядження в порядку, визначеному внутрішніми документами Центрального депозитарію цінних паперів, довідку з рахунку у цінних паперах емітента. Емітент додає отриману довідку з рахунку у цінних паперах емітента до заяви та інших документів, що подаються до НКЦПФР, для реєстрації звіту про результати емісії акцій. У такому разі звіт про результати емісії акцій не потребує засвідчення у Центральному депозитарії цінних паперів.

11. При здійсненні емісії акцій прийняття рішення про емісію акцій здійснюється загальними зборами акціонерів або іншим органом управління емітента відповідно до законодавства.

Прийняття рішення про емісію акцій у разі процедури превентивної реструктуризації емітента, здійснюється відповідно до вимог пунктів 3315 - 3317 Кодексу України з процедур банкрутства.

Внесення змін до рішення про емісію акцій може здійснюватися емітентом в частині внесення змін до параметрів випуску акцій, крім істотних параметрів випуску акцій.

За рішенням загальних зборів акціонерів або іншим органом управління емітента відповідно до законодавства за потреби визначається орган емітента (виконавчий орган, наглядова рада, рада директорів), якому надаються повноваження приймати рішення про внесення змін до рішення про емісію акцій в частині внесення змін до параметрів випуску акцій, крім істотних параметрів випуску акцій.

У разі прийняття рішення щодо внесення змін до рішення про емісію акцій в частині внесення змін до параметрів випуску акцій, крім істотних параметрів випуску акцій,

усі документи щодо відповідних змін мають бути подані емітентом до НКЦПФР у термін до прийняття постанови (розпорядження уповноваженої особи) НКЦПФР щодо реєстрації випуску акцій / реєстрації випуску акцій та затвердження проспекту з урахуванням термінів, визначених пунктом 17 цього Положення.

Рішення щодо внесення змін до рішення про емісію акцій в частині внесення змін до параметрів випуску акцій, крім істотних параметрів випуску акцій, можуть бути прийняті виключно до дати прийняття НКЦПФР постанови (розпорядження уповноваженої особи) щодо реєстрації випуску акцій.

12. Ринкова вартість майна (включно з цінними паперами) та цінних паперів, емісію яких здійснено акціонерним товариством, визначається відповідно до вимог Закону України "Про акціонерні товариства" та затверджується наглядовою радою або радою директорів або загальними зборами акціонерів (у випадках визначених законодавством), а у процесі створення товариства - установчими зборами.

Ринкова вартість майна (крім цінних паперів та інших фінансових інструментів) у разі здійснення його оцінки відповідно до вимог Закону України "Про акціонерні товариства", інших актів законодавства або статуту акціонерного товариства визначається на основі результатів незалежної оцінки, проведеної відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність.

Ринкова вартість емісійних цінних паперів, у тому числі акцій товариства, та інших фінансових інструментів визначається як:

1) середній курс за результатами торгів таких цінних паперів або інших фінансових інструментів на відповідному організованому ринку, розрахований оператором такого організованого ринку капіталу за останні три місяці їх обігу, що передують дню, станом на який визначається ринкова вартість таких цінних паперів.

Порядок визначення ринкової вартості цінних паперів або інших фінансових інструментів, допущених до торгів на двох і більше організованих ринках капіталу, встановлено окремим нормативно-правовим актом НКЦПФР;

2) вартість цінних паперів та інших фінансових інструментів, визначена відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність, за умови відсутності середнього курсу за результатами торгів, визначеного відповідно до підпункту 1 цього пункту.

Вимоги підпункту 1 цього пункту не застосовуються, якщо ситуація на організованому ринку капіталу, на якому відповідні фінансові інструменти допущені до торгів, відповідає критеріям, визначеним НКЦПФР, зокрема у разі встановлення факту маніпулювання, що має вплив на ціну відповідного фінансового інструменту. Рішення про залучення суб'єкта оціночної діяльності - суб'єкта господарювання приймається наглядовою радою акціонерного товариства або радою директорів (у процесі створення товариства - зборами засновників, а в разі створення акціонерного товариства однією особою - засновником), а у разі відсутності наглядової ради або ради директорів - загальними зборами.

Звіт суб'єкта оціночної діяльності, отриманий відповідно до цього пункту, підлягає обов'язковому рецензуванню відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність. Звіт про оцінку та рецензія на звіт про оцінку додається заявником до заяви та інших документів, які подаються до НКЦПФР, у випадках передбачених цим Положенням.

Для розрахунку ринкової вартості майна, що вноситься в оплату за акції, може використовуватись будь-яка оцінка ринкової вартості майна, яка проведена відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність, що визначається станом:

на день, що передує дню оприлюднення повідомлення про скликання загальних зборів, на яких прийнято рішення про емісію акцій додаткових випусків, або;

на день прийняття наглядовою радою або радою директорів рішення про емісію акцій додаткових випусків, або;

на день, що не більше ніж на 6 місяців передує дню прийняття рішення про емісію акцій додаткового випуску у разі прийняття такого рішення акціонером, якій є власником 100 відсотків голосуючих акцій товариства, або акціонерами - власниками 100

відсотків голосуючих акцій товариства (у випадку їх зібрання в одному місці відповідно до вимог статті 59 Закону України "Про акціонерні товариства") та яка є дійсною станом на дату прийняття відповідного рішення, або;

на день здійснення оплати акцій у разі оплати акцій облігаціями внутрішньої державної позики, або;

на день здійснення оплати акцій у разі заснування акціонерного товариства.

Ринкова вартість акцій, у разі прийняття рішення про емісію акцій, або про збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства за рахунок спрямування до статутного капіталу прибутку (частини прибутку) та/або додаткового капіталу у частині емісійного доходу (його частини), або про зменшення розміру статутного капіталу, яка проведена відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність, визначається станом:

на останній робочий день, що передує дню оприлюднення повідомлення про скликання загальних зборів, на яких прийняті відповідні рішення, або;

на день, що не більше ніж на 6 місяців передує дню прийняття відповідних рішень акціонером, якій є власником 100 відсотків голосуючих акцій товариства, або акціонерами - власниками 100 відсотків голосуючих акцій товариства (у випадку їх зібрання в одному місці відповідно до вимог статті 59 Закону України "Про акціонерні товариства") та яка є дійсною станом на дату прийняття відповідних рішень.

13. Вимоги цього Положення щодо отримання емітентом коду LEI застосовуються в разі здійснення емісії акцій, що поєднується з публічною пропозицією таких акцій.

2. Терміни розгляду НКЦПФР документів заявника. Порядок взаємодії НКЦПФР та заявника щодо поданих документів заявника.

14. Заявник повинен мати особистий кабінет у комплексній інформаційно- комунікаційній системі НКЦПФР (далі - КІС).

Датою отримання заяви та інших документів від заявника є дата їх надходження до НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС.

15. НКЦПФР після отримання заяви та інших документів від заявника:

1) здійснює реєстрацію випуску акцій (без здійснення публічної пропозиції акцій) або відмовляє у відповідній реєстрації протягом 25 робочих днів з дати отримання заяви, рішення про емісію акцій і всіх необхідних документів для реєстрації випуску акцій;

2) здійснює реєстрацію випуску акцій / реєстрацію випуску та затвердження проспекту акцій (у разі здійснення публічної пропозиції акцій) або відмовляє у відповідній реєстрації (затвердженні) з дати отримання всіх необхідних документів протягом:

20 робочих днів;

15 робочих днів - у разі, якщо в емітента наявні цінні папери, допущені до торгів на регульованому фондовому ринку, та/або здійснювалася публічна пропозиція таких цінних паперів;

3) здійснює реєстрацію звіту про результати емісії акцій або відмовляє в реєстрації з дати отримання заяви та всіх необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії акцій протягом:

25 робочих днів;

15 робочих днів - у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення за принципом "поставка цінних паперів проти оплати" або здійснення розміщення акцій на регульованих ринках капіталу;

4) здійснює зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій або відмовляє в зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій протягом 15 робочих днів з дати отримання всіх необхідних документів.

НКЦПФР, не пізніше завершення передбачених підпунктами 1 - 4 цього пункту строків, зупиняє, у тому числі на вимогу заявника, розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відповідно до вимог частини першої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру". У такій вимозі заявник зазначає підставу для зупинення розгляду заяви та інших документів, відповідно до норм визначених пунктами 1 - 5 частини першої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру". НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує про зупинення

адміністративного провадження.

Заявник у термін не пізніше ніж 30 календарних днів з дня припинення підстави для зупинення розгляду заяви та інших документів, має поінформувати НКЦПФР через особистий кабінет в КІС про припинення такої підстави.

Неподання заявником в визначений термін інформації про припинення підстави для зупинення розгляду заяви та інших документів вважається невідповідністю поданих документів вимогам законодавства та є підставою для відмови НКЦПФР в здійсненні реєстраційної дії.

НКЦПФР, не пізніше завершення передбачених підпунктами 1 - 4 цього пункту строків, може зупинити, у тому числі за заявою заявника, адміністративне провадження відповідно до вимог частини другої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру". У такій заяві заявник зазначає підставу для зупинення розгляду заяви та інших документів, відповідно до норм визначених пунктами 1 - 4 частини другої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру". НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує заявника про зупинення адміністративного провадження.

Заявник у термін не пізніше ніж 30 календарних днів з дня припинення підстави для зупинення розгляду заяви та інших документів, має поінформувати НКЦПФР через особистий кабінет в КІС про припинення такої підстави.

Неподання заявником в визначений термін інформації про припинення підстави для зупинення розгляду заяви та інших документів вважається невідповідністю поданих документів законодавству та є підставою для відмови НКЦПФР в здійсненні реєстраційної дії.

У разі визначення заявником підстави для зупинення розгляду заяви та інших документів, відповідно до норми пункту 5 частини другої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру" НКЦПФР може зупинити адміністративне провадження на термін, який не може перевищувати 30 календарних днів, про що інформує заявника через його особистий кабінет в КІС. За заявою заявника, НКЦПФР може подовжити термін зупинення розгляду заяви та інших документів на термін, який не може перевищувати 15 календарних днів, про що інформує заявника через його особистий кабінет в КІС.

Неподання заявником в визначений термін інформації про припинення підстави для зупинення розгляду заяви та інших документів вважається невідповідністю поданих документів вимогам законодавства та є підставою для відмови НКЦПФР в здійсненні реєстраційної дії.

Розгляд НКЦПФР заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відновлюється за заявою заявника після припинення обставини, що спричинила зупинення їх розгляду.

З дня, коли обставина, що спричинила зупиненню адміністративного провадження перестала існувати, перебіг строку розгляду заяви та інших документів продовжується з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує його про продовження перебігу строку адміністративного провадження.

У разі направлення НКЦПФР документів заявника - копії звіту про оцінку та копії рецензії на звіт про оцінку для здійснення рецензування відповідно до вимог законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність та пункту 4 частини другої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру", відлік строку адміністративного провадження, передбачений підпунктами 1 - 3 цього пункту зупиняється. НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує його про зупинення строку адміністративного провадження. З дня отримання НКЦПФР запитуваних відповідно до цього абзацу документів щодо проведення рецензування, відлік строку адміністративного провадження, передбачений підпунктами 1 - 3 цього пункту, продовжується, з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує його про продовження перебігу строку адміністративного провадження.

У разі виявлення у заяві та інших документах заявника інших невідповідностей, крім визначених пунктами 20 - 22 цього Положення, НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС, не пізніше завершення передбачених підпунктами 1 - 4 цього пункту строків, інформує заявника про зазначені виявлені факти та чітко визначає

зміни, доповнення та/або пояснення, які необхідно подати у зв'язку з цим, а також запитує надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в заяві та інших документах, поданих заявником та зазначає термін їх подання до НКЦПФР, який не може перевищувати 30 календарних днів.

У такому разі НКЦПФР зупиняє строк адміністративного провадження, про що через особистий кабінет заявника в КІС інформує його.

Заявник через особистий кабінет в КІС подає одним пакетом до НКЦПФР документи, які містять усі визначені НКЦПФР зміни, доповнення та/або пояснення, а також додаткові документи.

За заявою заявника НКЦПФР подовжує термін подання змін, доповнень та/або пояснень, а також додаткових документів визначених НКЦПФР на термін, який не може перевищувати 15 календарних днів про що через особистий кабінет заявника в КІС інформує його.

З дня отримання НКЦПФР змін, доповнень та/або пояснень, а також додаткових документів, визначених НКЦПФР, строк адміністративного провадження продовжується з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує його про прийняття запитуваних відповідно до цього абзацу документів та/або пояснень до розгляду та продовження перебігу строку адміністративного провадження.

16. Заявник може відмовитись від розгляду його заяви та поданих документів. Відмова від розгляду заяви та поданих документів здійснюється відповідно до вимог статті 65 Закону України "Про адміністративну процедуру" шляхом подання до НКЦПФР відповідної заяви. Така відмова є підставою для закриття НКЦПФР адміністративного провадження та припинення розгляду заяви та інших документів, про що НКЦПФР протягом 3 робочих днів з дня отримання заяви про закриття адміністративного провадження повідомляє емітента.

НКЦПФР через особистий кабінет заявника в КІС інформує заявника про припинення розгляду заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії. Після доопрацювання заявник може подати до НКЦПФР заяву та інші документи, строк розгляду яких починається заново відповідно до строків, визначених пунктом 15 цього Положення.

17. У разі, якщо заявником виявлені помилки в заяві та інших документах, поданих до НКЦПФР для реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердження проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій, заявник має право виправити допущені помилки та надати документи на заміну до раніше поданих документів не пізніше наступних строків:

1) у разі здійснення реєстрації випуску акцій (без здійснення публічної пропозиції акцій) до 8 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР;

2) у разі здійснення реєстрації випуску акцій / реєстрацію випуску та затвердження проспекту акцій (у разі здійснення публічної пропозиції акцій) до:

6 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР;

5 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР - у разі, якщо в емітента наявні цінні папери, допущені до торгів на регульованому фондовому ринку та/або здійснювалася публічна пропозиція таких цінних паперів;

3) у разі здійснення реєстрації звіту про результати емісії акцій до:

8 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР;

5 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення за принципом "поставка цінних паперів проти оплати" або здійснення розміщення акцій на регульованих ринках капіталу;

4) у разі здійснення зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій - до 7 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР.

Після доопрацювання заявник через особистий кабінет в КІС подає до НКЦПФР виправлені документи, строк розгляду яких не зупиняється та здійснюється

відповідно до вимог пункту 15 цього Положення. НКЦПФР через особистий кабінет в КІС інформує заявника про прийняття виправлених документів до розгляду.

Виправлені документи, подані до НКЦПФР з порушенням термінів, визначених цим пунктом, НКЦПФР не розглядаються.

Для цілей цього пункту помилками вважаються редакційні помилки при оформленні документів та помилки пов'язані з формуванням документів у електронній формі.

18. Рєструвальний орган у разі надходження заяви та інших документів, подання яких до реєструвального органу передбачено цим Положенням, надає емітенту адміністративну послугу відповідно до вимог Закону України "Про адміністративну процедуру" та нормативно-правового акта реєструвального органу щодо надання адміністративних послуг.

Реєструвальний орган має право здійснювати перевірку відомостей, що містяться в поданій заяві та інших документах, подання яких до реєструвального органу передбачено цим Положенням.

19. Випуск акцій вважається зареєстрованим, а у разі випуску акцій та затвердження проспекту випуск акцій вважається зареєстрованим, а проспект акцій затвердженим виключно в разі винесення відповідної постанови НКЦПФР або видання розпорядження уповноваженої особи НКЦПФР (додаток 1).

Постанова НКЦПФР або розпорядження уповноваженої особи НКЦПФР про затвердження проспекту акцій оприлюднюється на офіційному веб-сайті НКЦПФР протягом одного робочого дня після її винесення (його видання).

20. Підставами для відмови в реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердженні проспекту акцій є:

1) невідповідність заяви та інших поданих документів вимогам цього Положення та законодавства;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями заяви та інших поданих документів, недостовірність та/або неповнота інформації у поданих документах;

3) порушення встановленого законодавством порядку прийняття рішення про емісію акцій;

4) визнання емісії акцій недобросовісною;

5) місцезнаходженням емітента відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (далі - Єдиний державний реєстр) є тимчасово окупована територія України;

6) неусунення недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

21. Підставами для відмови в реєстрації звіту про результати емісії акцій є:

1) порушення вимог законодавства щодо емісії акцій, зокрема, порушення встановленого порядку прийняття рішення про затвердження результатів емісії;

2) визнання емісії акцій недобросовісною;

3) встановлення невідповідності заяви та інших поданих документів вимогам цього Положення та законодавства;

4) неусунення недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

22. Підставами для відмови в зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) є:

1) виявлення невідповідності заяви та інших поданих документів вимогам цього Положення та законодавства;

2) внесення недостовірних відомостей до заяви та інших документів, подання яких передбачено цим Положенням;

3) порушення встановленого законодавством порядку припинення акціонерного товариства;

4) виявлення порушення порядку скликання та/або проведення загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про припинення акціонерного товариства;

5) неусунення недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк;

6) місцезнаходженням емітента відповідно до Єдиного державного реєстру є тимчасово окупована територія України.

23. Повідомлення про відмову в реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердженні проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій, зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва

(тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій доводиться до заявника через особистий кабінет в КІС шляхом направлення постанови про відмову в реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердженні проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій або розпорядження про відмову в зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій (додаток 2) і має містити правове обґрунтування такої відмови.

У разі відмови в реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердженні проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій, зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій заява та інші подані заявником документи залишаються в НКЦПФР.

У разі якщо в реєстрації випуску акцій, реєстрації випуску та затвердженні проспекту акцій, реєстрації звіту про результати емісії акцій, зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випуску акцій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій відмовлено з мотивів, які заявник вважає необґрунтованими, він може звернутися до суду.

24. Постанова (розпорядження уповноваженої особи) про реєстрацію випуску акцій приймається НКЦПФР та є підставою для оформлення та видачі тимчасового свідоцтва (свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій (додаток 3).

25. Постанова (розпорядження уповноваженої особи) про реєстрацію звіту про результати емісії акцій приймається НКЦПФР та є підставою для оформлення свідоцтва про реєстрацію випуску акцій (додаток 4) або розпорядження про скасування тимчасового свідоцтва.

26. Зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску акцій здійснюється НКЦПФР шляхом оформлення відповідних розпоряджень (додатки 5, 6, 7).

27. Постанова (розпорядження уповноваженої особи) про реєстрацію наступного випуску акцій, випуску акцій та затвердження проспекту акцій приймається НКЦПФР тільки за умови реєстрації звіту про результати емісії акцій та/або видачі свідоцтва про реєстрацію попереднього випуску акцій або скасування тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.

28. НКЦПФР, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій забезпечує направлення тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, рішення про емісію акцій (змін у разі наявності) / затвердженого проспекту в електронній формі до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, та направлення заявнику тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.

НКЦПФР, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі свідоцтва про реєстрацію випуску акцій забезпечує направлення свідоцтва, зареєстрованого звіту про результати емісії акцій в електронній формі до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, та заявнику.

НКЦПФР не пізніше наступного робочого дня з дня видачі розпорядження про зупинення обігу акцій, розпорядження про відновлення обігу акцій, розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) забезпечує направлення відповідного розпорядження в електронній формі до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, та заявнику.

Документи заявника зазначені у цьому пункті за його згодою направляються до Центрального депозитарію цінних паперів для цілей формування тимчасового глобального сертифіката / глобального сертифіката.

Для цілей формування тимчасового глобального сертифіката / глобального сертифіката

Центральний депозитарій цінних паперів, за згодою емітента, застосовує інформацію із наданих НКЦПФР анкет емітента у виді електронного документа, у форматі Excel (.xlsx), формування яких передбачено пунктами 51, 57, 88 - 91, 94 - 96, 106, 114, 130, 131, 134, 137, 138, 168 та 176 цього Положення.

29. Розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій (додаток 7) видається НКЦПФР у разі, якщо:

1) протягом строку розміщення акцій, який зазначений у рішенні про емісію акцій або проспекті акцій, не було розміщено жодної акції.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій видається одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії акцій протягом 25 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів;

2) протягом строку розміщення акцій, який зазначений у рішенні про емісію акцій або проспекті акцій, прийнято рішення про відмову від емісії акцій.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій видається одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії акцій протягом 25 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів;

3) після реєстрації випуску акцій до початку реалізації переважного права акціонерів на придбання акцій / до початку розміщення акцій, який зазначений у рішенні про емісію акцій та проспекті акцій (у разі його оформлення), прийнято рішення про відмову від емісії акцій.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій видається протягом 25 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів;

4) незатвердження у встановлені законодавством строки результатів емісії акцій.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій видається протягом 25 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів;

5) невнесення/непроведення державної реєстрації в установлені законодавством строки змін до статуту щодо збільшення розміру статутного капіталу.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій видається протягом 25 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів.

30. НКЦПФР видає розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій у разі припинення акціонерного товариства шляхом ліквідації або перетворення, або приєднання до акціонерного товариства, яке є власником акцій товариства, що припиняється, або власником яких є інше товариство, що приєднується відповідно до розділу V цього Положення.

3. Вимоги до оформлення документів, які подаються заявником до НКЦПФР та повертаються заявнику

31. Заява та інші документи, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, створюються та подаються заявником в електронній формі.

Подання заявником до НКЦПФР та відправлення НКЦПФР заявнику документів, передбачених цим Положенням, здійснюється в електронній формі з урахуванням вимог законодавства про електронні документи та електронний документообіг через особистий кабінет в КІС.

32. Підпис електронних документів уповноваженою особою НКЦПФР відповідно до вимог цього Положення, здійснюються шляхом накладення кваліфікованого електронного підпису такої особи.

Підпис електронних документів, створених емітентом в електронній формі або створених як електронна копія паперового документа (сканкопія), здійснюється із застосуванням електронного підпису уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, який повинен містити ідентифікаційні дані юридичної особи - емітента, представником якого є уповноважена особа (повне або офіційне скорочене найменування та ідентифікаційний код юридичної особи). У разі якщо кваліфікований сертифікат відкритого ключа уповноваженої особи емітента не містить даних, зазначених в цьому абзаці, такі електронні документи не приймаються до

розгляду НКЦПФР.

Електронний підпис уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, має міститись на заяві та кожному окремому електронному документі, подання якого передбачено цим Положенням.

Підпис електронних документів, створених засновником в електронній формі або створених як електронна копія паперового документа (сканкопія), здійснюється із застосуванням електронного підпису уповноваженої особи засновника.

Електронний підпис уповноваженої особи засновника має міститись на заяві та кожному окремому електронному документі, подання якого передбачено цим Положенням.

Засвідчення керівником товариства підписом документів, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, здійснюється відповідно до вимог цього пункту.

33. Заяви, та інші документи, подання яких передбачено цим Положенням до НКЦПФР, складаються у текстовому форматі.

34. Перелік осіб, які є учасниками розміщення, відповідно до рішення про емісію акцій без здійснення публічної пропозиції (далі - Перелік) складається заявником у форматі Excel (.xls).

Перелік повинен містити дані, що необхідні для ідентифікації майбутніх власників:

для фізичних осіб резидентів - ім'я та інформацію щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), або серії та номеру паспорта (для фізичних осіб, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта),

для юридичних осіб резидентів - найменування та ідентифікаційний код (для пайових інвестиційних фондів додатково зазначається код за Єдиним державним реєстром інститутів спільного інвестування),

для фізичних осіб нерезидентів - ім'я, інформація щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), громадянство, номер та серія паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, дата його видачі, найменування органу, що видав відповідний документ,

для юридичних осіб нерезидентів - найменування та код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію власника цінних паперів.

35. На проспект акцій, у разі його затвердження, накладається кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи НКЦПФР.

Накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи НКЦПФР на проспект акцій є підтвердженням затвердження проспекту акцій НКЦПФР.

Повідомлення заявника про затвердження проспекту акцій здійснюється шляхом направлення заявнику через особистий кабінет в КІС проспекту акцій із накладеним кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи НКЦПФР.

На звіт про результати емісії акцій, у разі його реєстрації НКЦПФР, накладається кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи НКЦПФР.

Накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи НКЦПФР на звіт про результати емісії акцій є підтвердженням того, що звіт зареєстрований НКЦПФР.

Повідомлення заявника про реєстрацію звіту про результати емісії акцій здійснюється шляхом направлення заявнику через особистий кабінет в КІС звіту із накладеним кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи НКЦПФР.

36. Заявник здійснює обов'язкове заповнення кожного поля, яке визначене у додатках до цього Положення.

У разі відсутності відомостей визначених у додатках до цього Положення, заявник у відповідному полі зазначає про відсутність таких відомостей та причини їх відсутності.

37. Заявник не включає до заяви та інших документів, подання яких передбачене цим Положенням, документи у разі, якщо вони оприлюднені у вигляді електронних документів, оформлених відповідно до вимог цього Положення, українською мовою у візуальній формі, що дає змогу сприймати їх зміст людиною; у візуальній формі, що дає змогу сприймати їх зміст людиною і відтворювати такі документи на папері для необмеженого завантаження та копіювання; у формі, що дає змогу сприймати їх зміст у машиночитальному форматі на вебсайті заявника та/або у базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та

професійних учасників організованих товарних ринків, та/або на порталі розкриття фінансової звітності вебсайту Центру збору фінансової звітності.

У такому разі заявник у відповідній довідці зазначає:

назву документа (документів), який(і) оприлюднено відповідно до вимог абзацу першого цього пункту;

посилання на документ (документи) для забезпечення можливості автоматичного завантаження копій цього (цих) документа (документів) з мережі Інтернет, що має містити повну адресу файлу, за якою може бути здійснене вільне і пряме завантаження його копій засобами автоматизації (без необхідності попередньої реєстрації, введення кодів, інших додаткових дій на забезпечення завантаження), в форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса), ім'я файлу (включаючи розширення в імені файлу, яке має відповідати його типу/формату), точний розмір файлу та контрольну суму для забезпечення можливості автоматичного контролю точності копіювання змісту.

Довідка додається до заяви та інших документів, подання яких передбачено цим Положенням.

Відповідальний виконавець відповідного структурного підрозділу НКЦПФР завантажує документ (документи) в електронній формі, посилання на який(і) зроблено у відповідній довідці, поданої до НКЦПФР в форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса).

Завантажений(і) документ (документи) в електронній формі додається(ються) до поданих заявником заяви та інших документів та є їх невід'ємною частиною.

38. Подання до реєструвального органу статуту разом із заявою та іншими документами відповідно до вимог цього Положення здійснюється шляхом:

подання зареєстрованого статуту в електронній формі, засвідченої електронним підписом емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, або

подання копії "Опису документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії" (далі - Опис документів), на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг (код доступу до результатів надання адміністративних послуг розміщено у правому верхньому кутку першої сторінки опису), засвідченої електронним підписом емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа.

Відповідальний виконавець відповідного структурного підрозділу реєструвального органу завантажує статут в електронній формі, розміщений у Єдиному державному реєстрі через портал електронних сервісів або з використанням Єдиного державного вебпорталу електронних послуг.

Завантажений статут в електронній формі додається до раніше надісланої емітентом заяви та інших документів та є його невід'ємною частиною.

39. Рішення загальних зборів акціонерів товариства, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, оформляються протоколом загальних зборів акціонерів товариства відповідно до вимог статті 57 Закону України "Про акціонерні товариства", який підписується головуючим, секретарем загальних зборів, а у разі якщо загальні збори проводяться шляхом електронного голосування з використанням електронної системи Центрального депозитарію протокол засвідчується кваліфікованою електронною печаткою Центрального депозитарію цінних паперів та підписується головуючим, секретарем загальних зборів.

Рішення, прийняті наглядовою радою або радою директорів товариства, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, оформляються протоколом засідання наглядової ради або ради директорів товариства та засвідчуються підписами голови наглядової ради або ради директорів, керівника товариства.

У випадку, якщо рішення прийняті акціонерами - власниками 100 відсотків голосуючих акцій, які зібралися в одному місці відповідно до вимог статті 59 Закону України "Про акціонерні товариства", такі рішення оформляються у вигляді протоколу загальних зборів акціонерів товариства відповідно до вимог статті 57 Закону України "Про акціонерні товариства" та підписуються усіма акціонерами товариства, які є власниками 100 відсотків голосуючих акцій товариства.

До протоколу загальних зборів акціонерів товариства додаються копії

протоколів про підсумки голосування з відповідних питань порядку денного, які мають відповідати вимогам статті 56 Закону України "Про акціонерні товариства", та перелік акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах акціонерів товариства.

У випадку, якщо рішення прийняті єдиним акціонером товариства, такі рішення оформляються у вигляді рішень єдиного акціонера та підписуються ним (його представником).

У випадку, якщо рішення прийняті акціонерами - власниками 100 відсотків голосуючих акцій, які зібралися в одному місці відповідно до вимог статті 59 Закону України "Про акціонерні товариства" або єдиним акціонером товариства, також надається реєстр акціонерів у формі переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах акціонерного товариства, складений у порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України, на дату проведення загальних зборів або на дату прийняття рішення єдиним акціонером, засвідчений Центральним депозитарієм цінних паперів.

Заявник може подавати витяг з протоколу загальних зборів акціонерів щодо відповідного (відповідних) питання (питань), до якої вносяться відомості про:

1) дату проведення загальних зборів;

2) спосіб проведення загальних зборів;

3) дату і час початку та завершення голосування (у разі проведення електронних та дистанційних загальних зборів);

4) дату складання переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах, та кількість належних їм голосів;

5) загальну кількість осіб, включених до переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах;

6) загальну кількість голосів акціонерів - власників голосуючих акцій товариства, які зареєструвалися для участі у загальних зборах (якщо певні акції є голосуючими не з усіх питань порядку денного - зазначається кількість голосуючих акцій з кожного питання);

7) загальну кількість голосів акціонерів - власників голосуючих акцій товариства, які взяли участь у загальних зборах дистанційно через автоматизовану електронну систему (у разі проведення очних загальних зборів);

8) кворум загальних зборів (якщо певні акції є голосуючими не з усіх питань порядку денного - зазначається кворум загальних зборів з кожного питання);

9) головуючого та секретаря загальних зборів;

10) склад лічильної комісії (у разі проведення загальних зборів шляхом очного голосування);

11) особу (осіб), уповноважену (уповноважених) взаємодіяти з авторизованою електронною системою у зв'язку з проведенням загальних зборів;

12) порядок денний загальних зборів;

13) підсумки голосування із зазначенням результатів голосування відповідного питання (питань) порядку денного загальних зборів та рішення, яке прийнято загальними зборами з цього питання.

Витяг з протоколу загальних зборів акціонерів підписується головуючим та секретарем загальних зборів на кожному аркуші.

До заяви та інших документів, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, не включається інформація, документи, копії документів щодо скликання та проведення загальних зборів у разі якщо особою, яка подає таку заяву та інші документи є товариство, у якому проведення загальних зборів акціонерів відбулося відповідно до вимог статті 59 Закону України "Про акціонерні товариства", або товариство, яке має єдиного акціонера.

II. Емісія акцій при створенні акціонерного товариства шляхом заснування акціонерних товариств

1. Порядок емісії акцій при створенні акціонерного товариства шляхом заснування акціонерного товариства

40. У разі заснування акціонерного товариства його акції підлягають розміщенню виключно серед його засновників. Публічна пропозиція акцій товариства може здійснюватися після отримання свідоцтва про реєстрацію першого випуску акцій.

41. Тимчасове свідоцтво (тимчасові свідоцтва) про реєстрацію випуску (випусків) акцій, яке (які) видається (видаються) після реєстрації випуску акцій засновнику, є підставою для присвоєння акціям міжнародного ідентифікаційного номера (коду ISIN) та оформлення й депонування тимчасового глобального сертифіката.

42. Створення акціонерного товариства шляхом заснування здійснюється за такими

етапами:

1) проведення зборів засновників, на яких приймаються рішення про:

заснування акціонерного товариства;

про емісію акцій;

погодження умов засновницького договору (у випадку прийняття рішення про укладання засновницького договору);

визначення уповноваженої особи (уповноважених осіб) засновника (засновників) (ім'я - для фізичної особи; найменування, ідентифікаційний код, місцезнаходження та номери телефонів - для юридичної особи), якій (яким) надаються повноваження здійснювати дії, пов'язані зі створенням товариства (у разі необхідності).

У разі заснування акціонерного товариства однією особою рішення, які повинні прийматися зборами засновників, оформлюються рішенням про намір заснувати товариство. Якщо єдиним засновником товариства є фізична особа, її підпис на рішенні про намір заснувати товариство підлягає нотаріальному засвідченню;

2) укладання засновницького договору (у випадку прийняття засновниками рішення про укладання засновницького договору);

3) подання до НКЦПФР через особистий кабінет в КІС заяви та всіх необхідних документів на реєстрацію випуску акцій;

4) реєстрація НКЦПФР випуску акцій та видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій;

5) укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випусків цінних паперів;

6) присвоєння акціям міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (код ISIN);

7) оформлення і депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

8) розміщення акцій серед засновників товариства;

9) оплата засновниками повної вартості акцій, забезпечення організації обліку розміщення випуску акцій відповідно до законодавства про депозитарну систему та договору з Центральним депозитарієм цінних паперів про обслуговування випусків цінних паперів;

10) проведення установчих зборів товариства, на яких затверджуються рішення про:

затвердження результатів оцінки майна, що вноситься засновниками в рахунок оплати акцій товариства;

затвердження статуту акціонерного товариства;

утворення органів акціонерного товариства відповідно до обраної структури управління;

уповноваження представника (представників) на здійснення подальшої діяльності щодо створення товариства;

обрання посадових осіб органів акціонерного товариства, обрання яких належить до компетенції загальних зборів відповідно до статуту акціонерного товариства;

затвердження результатів емісії акцій та звіту про результати емісії акцій;

вчинення інших дій, необхідних для створення товариства.

У разі заснування акціонерного товариства однією особою рішення, які повинні прийматись установчими зборами, приймаються цією особою одноосібно;

11) реєстрація товариства в органах державної реєстрації;

12) подання НКЦПФР звіту про результати емісії акцій;

13) реєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії акцій;

14) отримання свідоцтва (свідоцтв) про реєстрацію випуску (випусків) акцій та зареєстрованого звіту про результати емісії акцій;

15) оформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.

Дії, що порушують процедуру створення акціонерного товариства, встановлену Законом, є підставою для прийняття НКЦПФР постанови про відмову в реєстрації звіту про результати емісії акцій. У разі прийняття такої постанови НКЦПФР звертається до суду з позовом про ліквідацію акціонерного товариства.

43. Засновниками може укладатися засновницький договір, у якому визначаються порядок провадження спільної діяльності щодо створення акціонерного товариства, кількість, тип і клас акцій, що підлягають придбанню кожним засновником, номінальна вартість і вартість придбання цих акцій, строк і форма оплати вартості акцій.

Засновницький договір не є установчим документом товариства і діє до дати реєстраціїї НКЦПФР звіту про результати емісії акцій.

Засновницький договір укладається в письмовій формі. Якщо товариство створюється за участю фізичних осіб, справжність підписів на засновницькому договорі підлягає нотаріальному засвідченню.

У разі заснування товариства однією особою засновницький договір не укладається.

44.

Документи для реєстрації випуску (випусків) акцій подаються до НКЦПФР через особистий кабінет в КІС заявником товариства.

45. Розміщення акцій повинно бути закінчено в строк, передбачений рішенням про їх емісію, але не пізніше ніж протягом двох місяців з дати початку розміщення акцій.

Загальна номінальна вартість розміщених акцій не може бути меншою, ніж мінімальний розмір статутного капіталу товариства на дату створення (реєстрації) акціонерного товариства.

46. Протягом трьох місяців з дати повної оплати акцій засновниками установчі збори повинні затвердити результати емісії акцій.

47. Достовірність відомостей, наведених у документах, що подаються до НКЦПФР, забезпечують особи, які підписали ці документи.

48. Документи для реєстрації звіту про результати емісії акцій подаються до НКЦПФР товариством через особистий кабінет в КІС. Товариство має подати документи для реєстрації звіту про результати емісії акцій не пізніше 15 днів з дня державної реєстрації акціонерного товариства в органах державної реєстрації.

49. У разі якщо засновник після реєстрації випуску (випусків) акцій до початку розміщення акцій прийняли рішення про відмову від емісії акцій, до НКЦПФР подаються документи для скасування реєстрації випуску (випусків) акцій та анулювання тимчасового свідоцтва (тимчасових свідоцтв) про реєстрацію випуску акцій, а саме:

заява про скасування реєстрації випуску акцій (додаток 8);

рішення про відмову від емісії акцій, прийнятого засновниками.

НКЦПФР забезпечує оприлюднення інформації про скасування реєстрації випуску акцій на офіційному вебсайті НКЦПФР протягом 1 робочого дня з дати видачі відповідного розпорядження.

50. Для реєстрації випуску акцій звіту про результати емісії акцій, заявник подає документи, визначені цим Положенням (якщо відомості, що містяться в них, не внесені до відповідних інформаційних баз в достатньому обсязі).

2. Документи, які подаються для реєстрації випуску акцій

51. Для реєстрації випуску акцій засновником товариства подаються до НКЦПФР:

1) заява про реєстрацію випуску акцій, складена згідно з додатком 8 до цього Положення;

2) рішення зборів засновників про:

заснування товариства;

визначення уповноваженої особи (уповноважених осіб) засновника (засновників) (ім'я - для фізичної особи; найменування, ідентифікаційний код, місцезнаходження та номери телефонів - для юридичної особи), якій (яким) надаються повноваження здійснювати дії, пов'язані зі створенням товариства (у разі необхідності);

емісію акцій;

погодження умов засновницького договору (у випадку прийняття рішення про укладання засновницького договору).

Зазначене(і) рішення оформлюється(ються) протоколом, який повинен бути засвідчений підписом (підписами) уповноваженою особою засновника (засновників) та/або підписами голови і секретаря зборів засновників.

Рішення про емісію акцій має містити відомості згідно з додатком 9 до цього Положення.

У разі заснування акціонерного товариства однією особою рішення, які повинні прийматися зборами засновників, оформлюються рішенням про намір заснувати товариство. Якщо єдиним засновником товариства є фізична особа, її підпис на рішенні про намір заснувати товариство підлягає нотаріальному засвідченню;

3) засновницький договір (у разі укладання такого договору);

4) копія платіжного документа, який підтверджує сплату державного мита відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 21 січня 1993 року N 7-93 "Про державне мито";

5) інформація щодо засновників:

для фізичних осіб резидентів - ім'я, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта), унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі;

для фізичних осіб нерезидентів - ім'я, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), громадянство, номер та серія паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, дата його видачі, найменування органу, що видав відповідний документ;

для юридичних осіб - резидентів - найменування та

ідентифікаційний код (для пайових інвестиційних фондів додатково зазначається код за Єдиним державним реєстром інститутів спільного інвестування), місцезнаходження;

для юридичних осіб нерезидентів - найменування та код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію особи.

При поданні заяви та інших документів для реєстрації випуску акцій, заявник в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету щодо реєстрації випуску акцій.

Анкета щодо реєстрації випуску акцій має містити такі дані:

повне найменування акціонерного товариства, що створюється;

місцезнаходження акціонерного товариства, що створюється;

запланований розмір статутного капіталу;

загальна номінальна вартість акцій, які планується розмістити;

номінальна вартість акції;

кількість акцій, які планується розмістити:

простих/

привілейованих (у разі якщо планується розмістити привілейовані акції з поділом їх на класи, - кількість привілейованих акцій кожного класу, що планується розмістити);

реквізити документа, на підставі якого здійснюється розміщення акцій;

дата початку розміщення акцій;

дата закінчення розміщення акцій;

ім'я;

реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності) / серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта) уповноваженої особи засновників.

52. Для реєстрації випуску (випусків) акцій акціонерного товариства, яке створюється за участю юридичної особи - боржника, відносно якої судом винесена ухвала про порушення провадження у справі про банкрутство та введена процедура розпорядження майном боржника, подаються документи, передбачені пунктом 51 цього Положення, а також:

1) копія ухвали господарського суду про порушення провадження у справі про банкрутство, засвідчена підписом керівника боржника або розпорядника майна, якщо повноваження керівника боржника припинено ухвалою господарського суду;

2) копія документа, що підтверджує повноваження розпорядника майна, яким погоджено або прийнято рішення про створення акціонерного товариства, засвідчена підписом керівника боржника або розпорядника майна, якщо повноваження керівника боржника припинено ухвалою господарського суду;

3) копія ухвали господарського суду про припинення повноважень керівника або органів управління боржника та про тимчасове покладання виконання обов'язків керівника боржника на розпорядника майна (у разі якщо господарським судом винесена така ухвала), засвідчена підписом розпорядника майна товариства або у нотаріальному порядку;

4) копія рішення органу управління боржника, погодженого розпорядником майна, або рішення розпорядника майна, якщо повноваження органу управління боржника припинено ухвалою господарського суду, про створення акціонерного товариства, засвідчена підписом керівника боржника або розпорядника майна, якщо повноваження керівника боржника припинено ухвалою господарського суду.

53. Для реєстрації випуску (випусків) акцій акціонерного товариства, яке створюється за участю юридичної особи - боржника, відносно якої судом винесена ухвала про порушення провадження у справі про банкрутство та введена процедура санації, подаються документи, передбачені пунктом 51 цього Положення, а також:

1) копія ухвали господарського суду про порушення провадження у справі про банкрутство, засвідчена підписом керуючого санацією або у нотаріальному порядку;

2) копія ухвали господарського суду про проведення санації боржника та призначення керуючого санацією, засвідчена підписом керуючого санацією або у нотаріальному порядку;

3) копія протоколу засідання комітету кредиторів, на якому було прийнято рішення про схвалення плану санації боржника, засвідчена підписом керуючого санацією;

4) документи, які підтверджують попереднє погодження плану санації боржника з органом, уповноваженим управляти державним майном (у разі наявності стосовно боржника, у майні якого частка державної власності перевищує п'ятдесят відсотків);

5) копія ухвали господарського суду про затвердження плану

санації боржника, засвідчена підписом керуючого санацією;

6) копія плану санації боржника, засвідчена підписом керуючого санацією;

7) копія протоколу засідання комітету кредиторів, на якому було прийнято рішення про схвалення змін до плану санації боржника (якщо такі зміни пов'язані з процедурою створення акціонерного товариства), засвідчена підписом керуючого санацією;

8) документи, які підтверджують попереднє погодження змін до плану санації боржника з органом, уповноваженим управляти державним майном (стосовно підприємства-боржника, у майні якого частка державної власності перевищує п'ятдесят відсотків, якщо такі зміни пов'язані з процедурою створення акціонерного товариства);

9) копія ухвали господарського суду про затвердження змін до плану санації боржника (якщо такі зміни пов'язані з процедурою створення акціонерного товариства), засвідчена підписом керуючого санацією;

10) копія змін до плану санації боржника (якщо такі зміни пов'язані з процедурою створення акціонерного товариства), засвідчена підписом керуючого санацією;

11) документ, який підтверджує повноваження керуючого санацією (у разі, якщо господарським судом приймалося рішення про звільнення керуючого санацією від виконання ним обов'язків та про призначення нового керуючого санацією).

54. Для реєстрації випуску (випусків) акцій акціонерного товариства, яке створюється за участю юридичної особи - боржника, якою на стадії провадження у справі про банкрутство укладена мирова угода, подаються документи, передбачені пунктом 51 цього Положення, а також:

1) копія рішення керівника боржника чи арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора), який виконує повноваження органів управління та керівника боржника, про укладення мирової угоди;

2) копія протоколу засідання комітету кредиторів, на якому було прийнято рішення про укладення мирової угоди, засвідчена підписом керівника боржника або арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора), який виконує повноваження органів управління та керівника боржника;

3) копія мирової угоди, засвідчена підписом керівника боржника або арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора), який виконує повноваження органів управління та керівника боржника;

4) копія ухвали господарського суду про припинення провадження у справі про банкрутство, якою затверджена мирова угода, засвідчена підписом керівника боржника або арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора), який виконує повноваження органів управління та керівника боржника;

5) документ, який підтверджує повноваження керівника боржника або арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора), який підписав від імені боржника мирову угоду.

55. Для реєстрації випуску (випусків) акцій акціонерного товариства, засновником якого є держава в особі органу управління об'єктами державної власності, подаються документи, передбачені пунктом 51 цього Положення, а також копія рішення суб'єкта управління об'єктами державної власності відповідно до компетенції про створення на базі об'єкта державної власності акціонерного товариства, засвідчена підписом керівника органу управління об'єктами державної власності.

56. Для реєстрації випуску (випусків) акцій акціонерного товариства, засновником якого є територіальна громада в особі органу, уповноваженого управляти комунальним майном, подаються документи, передбачені пунктом 51 цього Положення, а також копія рішення органу місцевого самоврядування відповідно до компетенції про створення на базі об'єкта комунальної власності акціонерного товариства, засвідчена підписом керівника органу, уповноваженого управляти комунальним майном.

3. Документи, які подаються для реєстрації звіту про результати емісії акцій

57. Для реєстрації звіту про результати емісії акцій товариство, з урахуванням вимог пункту 10 цього Положення, подає такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії акцій, складену згідно з додатком 8 до цього Положення;

2) рішення установчих зборів з питань:

затвердження результатів оцінки

майна, що вноситься засновниками в рахунок оплати акцій акціонерного товариства;

затвердження статуту акціонерного товариства;

утворення органів акціонерного товариства відповідно до обраної структури управління;

уповноваження представника (представників) на здійснення подальшої діяльності щодо утворення товариства;

обрання посадових осіб органів акціонерного товариства, обрання яких належить до компетенції загальних зборів відповідно до статуту акціонерного товариства;

затвердження результатів емісії акцій та звіту про результати емісії акцій;

вчинення інших дій, необхідних для створення товариства.

Зазначене(і) рішення оформлюється(ються) протоколом, який повинен бути засвідчений підписом (підписами) уповноваженою особою засновника (засновників) та/або підписами голови та секретаря зборів засновників.

У разі заснування акціонерного товариства однією особою рішення, які повинні прийматись установчими зборами, оформляються рішенням про заснування товариства. Якщо єдиним засновником товариства є фізична особа, її підпис на рішенні про заснування підлягає нотаріальному засвідченню;

3) звіт про результати емісії акцій, складений згідно з додатком 10 до цього Положення.

Звіт про результати емісії акцій, який подається НКЦПФР, повинен бути засвідчений підписом керівника товариства та підписом уповноваженої особи Центрального депозитарію цінних паперів. Центральний депозитарій цінних паперів засвідчує звіт у частині кількості акцій, що обліковуються на рахунках власників на дату засвідчення звіту;

4) зареєстрований в органах державної реєстрації статут товариства;

5) звіт про фінансовий стан товариства, складений на дату державної реєстрації товариства, разом зі звітом суб'єкта аудиторської діяльності щодо формування та сплати статутного капіталу товариства станом на дату державної реєстрації товариства;

6) довідку, засвідчену підписом керівника товариства, яка свідчить про повну оплату акцій, щодо яких прийнято рішення про емісію, до дати затвердження результатів емісії акцій, з переліком внесків, унесених в оплату за акції, реквізити платіжних документів (у разі оплати акцій грошовими коштами), актів приймання-передавання або інших документів, що підтверджують оплату акцій (у разі оплати акцій іншим майном, майновими і немайновими правами, що мають оцінку, в тому числі емісійними цінними паперами, які перебувають в обігу на організованих ринках капіталу), з наданням засвідчених копій документів, які підтверджують оплату та перехід права власності на внесок (внески) від засновника (засновників) до товариства, або документи передбачені пунктом 10 цього Положення у разі здійснення дій, передбачених зазначеним пунктом;

7) у разі внесення до статутного капіталу товариства майна - копії документів, що підтверджують право засновника на таке майно, що вноситься в оплату за акції засвідчені підписом керівника товариства;

8) копію акта оцінки майна або звіту про оцінку майна та копію рецензії на звіт про оцінку майна (акт оцінки майна), що здійснена відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні", засвідчену підписом керівника товариства (подається у разі, якщо до статутного капіталу товариства вносяться майно, крім емісійних цінних паперів, що перебувають в обігу на регульованому фондовому ринку);

9) довідку про середній курс за результатами торгів цінних паперів на відповідному організованому ринку розрахований відповідно до вимог підпункту 1 пункту 12 цього Положення, засвідчену підписом керівника товариства (подається у разі, якщо до статутного капіталу товариства вносяться емісійні цінні папери, що перебувають в обігу на регульованому фондовому ринку);

10) копію платіжного документа, що підтверджує здійснення оплати за реєстраційні дії, засвідчену підписом керівника товариства.

При поданні заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії акцій, заявник в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету щодо реєстрації звіту.

Анкета щодо реєстрації звіту має містити такі дані:

повне найменування акціонерного товариства;

місцезнаходження

акціонерного товариства;

ідентифікаційний код юридичної особи;

розмір зареєстрованого статутного капіталу;

загальна номінальна вартість акцій;

номінальна вартість акції;

кількість акцій:

простих/

привілейованих (у разі наявності привілейованих акцій з поділом їх на класи, - кількість привілейованих акцій кожного класу.

58. У разі якщо протягом строку розміщення акцій, який вказаний у рішенні про емісію акцій, не було розміщено жодної акції, у 15-денний строк з дня закінчення строку розміщення акцій серед засновників товариства уповноважена особа (уповноважені особи) засновника (засновників) товариства повинна(і) подати для реєстрації звіту про результати емісії акцій до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії акцій, складену згідно з додатком 8 до цього Положення;

2) звіт про результати емісії акцій, складений згідно з додатком 10 до цього Положення.

Звіт про результати емісії акцій, який подається до НКЦПФР, повинен бути засвідчений підписом керівника товариства та підписом уповноваженої особи Центрального депозитарію цінних паперів. Центральний депозитарій цінних паперів засвідчує звіт у частині кількості акцій, що обліковуються на рахунках власників на дату засвідчення звіту.

3) копію платіжного документа, що підтверджує здійснення оплати за реєстраційні дії, засвідчену підписом керівника товариства.

III. Зміна розміру статутного капіталу акціонерного товариства

1. Збільшення (зменшення) розміру статутного капіталу акціонерного товариства

59. Акціонерне товариство має право збільшувати розмір статутного капіталу після реєстрації звітів про результати емісії всіх попередніх випусків акцій.

Збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства у разі наявності на дату прийняття такого рішення викуплених та/або іншим чином набутих товариством акцій не допускається.

Загальні збори акціонерів не можуть приймати рішення про збільшення розміру статутного капіталу до реєстрації звітів про результати емісії всіх попередніх випусків акцій та/або у разі наявності на дату прийняття такого рішення викуплених та/або іншим чином набутих товариством акцій та/або видачі свідоцтва про реєстрацію попереднього випуску акцій.

60. Розмір статутного капіталу після його збільшення (зменшення) має відповідати вимогам частини першої статті 16 Закону України "Про акціонерні товариства" на дату реєстрації змін до статуту товариства.

61. Переважне право обов'язково надається акціонеру - власнику простих акцій у процесі емісії товариством простих акцій (крім випадку прийняття загальними зборами рішення про невикористання такого права та при додатковій емісії товариством простих акцій з метою переведення грошових зобов'язань в акції товариства, щодо якого введено процедуру санації) у порядку, встановленому законодавством.

Переважне право надається акціонеру - власнику привілейованих акцій у процесі емісії товариством привілейованих акцій (крім випадку прийняття загальними зборами рішення про невикористання такого права).

Рішення про невикористання такого права приймається за кожною додатковою емісією акцій товариства.

Переважним правом акціонера - власника простих акцій є право акціонера придбавати у процесі емісії товариством прості акції пропорційно до частки належних йому простих акцій у загальній кількості емітованих простих акцій.

Переважним правом акціонера - власника привілейованих акцій є право акціонера придбавати у процесі емісії товариством привілейовані акції цього або нового класу, якщо акції такого класу надають їх власникам перевагу щодо черговості отримання дивідендів чи виплат у разі ліквідації товариства, пропорційно до частки належних акціонеру привілейованих акцій певного класу у загальній кількості привілейованих акцій цього класу.

У разі включення до порядку денного загальних зборів питання про невикористання переважного права акціонерів на придбання акцій додаткової емісії у процесі їх емісії наглядова рада, рада директорів або виконавчий орган товариства (якщо створення наглядової ради, ради директорів не передбачено статутом акціонерного товариства)

повинна представити на таких зборах письмовий звіт, що містить пояснення причин невикористання зазначеного права.

62. У разі збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства, щодо якого судом порушено провадження у справі про банкрутство, збільшення розміру статутного капіталу здійснюється з урахуванням вимог Кодексу України з процедур банкрутства та відповідно до глави 3 розділу IV цього Положення.

63. Акціонерне товариство здійснює розміщення кожної акції за ціною, не нижчою за її ринкову вартість, і не має права здійснювати розміщення акції за ціною, нижчою за її номінальну вартість. Ціна акції має бути кратна одній копійці.

Акціонерне товариство здійснює обов'язковий викуп у акціонера належних йому акцій, якщо цей акціонер зареєструвався для участі у загальних зборах та голосував проти прийняття загальними зборами рішення про зміну розміру статутного капіталу та/або про відмову від використання переважного права акціонера на придбання акцій додаткової емісії у процесі їх розміщення. У такому разі викуп акцій здійснюється за ціною, що дорівнює ринковій вартості акцій, якщо вищу ціну викупу не затверджено рішенням загальних зборів акціонерів або наглядової ради або ради директорів (у разі якщо наглядову раду або раду директорів відповідно до статуту наділено повноваженнями щодо затвердження ціни викупу).

64. Рішення про емісію акцій, про збільшення або зменшення розміру статутного капіталу товариства, інші рішення загальних зборів акціонерів товариства з питань, пов'язаних з процедурою зміни розміру статутного капіталу, оформлюються протоколом загальних зборів акціонерів товариства відповідно до вимог статті 57 Закону України "Про акціонерні товариства", який підписується головуючим, секретарем загальних зборів, а у разі якщо загальні збори проводяться шляхом електронного голосування з використанням електронної системи Центрального депозитарію протокол засвідчується кваліфікованою електронною печаткою Центрального депозитарію цінних паперів та підписується головуючим, секретарем загальних зборів. Рішення про емісію акцій, про збільшення розміру статутного капіталу товариства прийняті наглядовою радою або радою директорів товариства, оформлюються протоколом засідання наглядової ради або ради директорів товариства та мають бути засвідчені підписами голови наглядової ради або ради директорів, керівника товариства.

До протоколу загальних зборів акціонерів товариства додаються копії протоколів про підсумки голосування з відповідних питань порядку денного, які мають відповідати вимогам статті 56 Закону України "Про акціонерні товариства", та перелік акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах акціонерів товариства.

У випадку якщо рішення, визначені у абзаці першому цього пункту, прийняті єдиним акціонером товариства, такі рішення оформлюються у вигляді рішень єдиного акціонера та підписуються ним (його представником).

65. Після реєстрації випуску акцій при збільшенні розміру статутного капіталу за рахунок додаткових внесків емітенту видається тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску акцій (додаток 3), затверджений проспект (у разі наявності).

Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій (додаток 4) направляється емітенту одночасно із примірником зареєстрованого звіту про результати емісії акцій.

66. Після реєстрації випуску акцій при збільшенні розміру статутного капіталу за рахунок спрямування до статутного капіталу додаткового капіталу у частині емісійного доходу (його частини) та/або спрямування до статутного капіталу прибутку (його частини) або після реєстрації випуску акцій при зменшенні розміру статутного капіталу емітенту направляється свідоцтво про реєстрацію випуску акцій (додаток 4).

67. У разі здійснення емісії акцій, що надають їх власникам права, однакові з правами за раніше розміщеними акціями, НКЦПФР видає свідоцтво про реєстрацію випуску акцій на весь випуск з урахуванням попередніх випусків та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску акцій та свідоцтва про реєстрацію попередніх випусків акцій.

У разі здійснення емісії акцій, що надають їх власникам права

інші, ніж за раніше розміщеними акціями, НКЦПФР видає свідоцтво про реєстрацію випуску акцій тільки на цей випуск та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску акцій.

Анулювання раніше виданих свідоцтв (тимчасових свідоцтв) про реєстрацію випуску акцій здійснюється шляхом унесення запису до свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, що видається НКЦПФР.

2. Збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства

2.1. Джерела та шляхи збільшення розміру статутного капіталу акціонерного товариства

68. Акціонерне товариство може здійснювати емісію акцій тільки за рішенням загальних зборів, крім випадків передбачених законодавством.

Для конвертації конвертованих облігацій в акції, акціонерне товариство здійснює емісію акцій за рішенням наглядової ради або ради директорів товариства, а у разі відсутності наглядової ради або ради директорів за рішенням загальних зборів.

69. Акціонерне товариство може здійснити емісію акцій для переведення грошових зобов'язань товариства у акції такого товариства (далі - переведення грошових зобов'язань). При цьому, такі грошові зобов'язання включають в себе основне зобов'язання та/або відсотки нараховані за такими зобов'язаннями.

Розміщення акції товариства для переведення грошових зобов'язань в акції, здійснюється за ціною, не нижчою за її ринкову вартість, і не може здійснюватися за ціною, нижчою за її номінальну вартість.

Розміщення акцій товариства для переведення грошових зобов'язань в акції товариства здійснюється без публічної пропозиції шляхом їх безпосередньої пропозиції заздалегідь визначеному колу осіб - кредитору (кредиторам) акціонерного товариства, без обмеження кількості таких осіб.